Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС), директор был в командировке, по приглашению нерезидента, за границей РК. Вылетел из Нур-Султана 02 октября 2020 г в 14:35, а вылетел из Дубая 10 октября 2020 года в 18:00. Контракт был подписан, весь товар поступил в 2020 году. За 8 дней пребывания должны начислить суточные в размере (8 МРП * 2778) * 8 = 177 792 тенге, один день - 6 МРП * 2778 * 1 =16 668 тенге, всего суточные за 9 дней 177 792 + 16 668 = 194 460 тенге?
Следующие документы приложены к авансовому отчету:
- приказ о командировании;
- приглашение нерезидента;
- отчет о командировке;
- эл. авиабилет;
- посадочный талон;
- услуги за проживание в гостинице
- фискальный чек об оплате за проживание.
Какие еще нужны документы?
Нужно ли вести воинский учет на предприятии, где у всех сотрудников-мужчин это не основное место работы?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) заключает в 2021 году договор с ИП на оказание услуг автопогрузчика. По договору ИП оказывает услуги ежемесячно в течении года. Ежемесячная сумма за услуги по договору 200 000,00 тенге, выплачивается наличными из кассы ТОО. Должен ли ИП выписывать ЭСФ на оказанные услуги?
Общественный фонд, общеустановленный режим, не плательщик НДС, бездействует более 5 лет. Отчеты регулярно сдаются. Налоговый комитет прислал информационное письмо, в котором предлагает согласно ст. 67 Налогового кодекса РК прекратить деятельность в упрощенном порядке.
Если это возможно сделать в удаленном режиме, то как?
Через какой портал заходить, какие документы прикреплять, где взять бланк заявления о прекращении деятельности ТОО?
Нужно ли сдавать ликвидационную отчетность в один день с подачей заявления о прекращении деятельности?
Или это делается поочередно?
Как правильно выбрать период для закрытия предприятия? Март или апрель, или это не играет роли?
Информационное письмо из НК прилагается.
Вопрос по дивидендам. Компания была учреждена 13.12.2017 г. единственным учредителем. 15.04.19 г. он дарит долю 50% второму учредителю. Сейчас первый учредитель хочет получить дивиденды. Какой будет расчет? Сложившуюся прибыль на конец 2020 г., в размере 50% без обложения ИПН, т.к. истекли 3 года? Правильно? И прибыль берем по бухгалтерскому учету или по налоговому?
1С Бухгалтерия. Нужно в 1С Бухгалтерия сформировать документ чтобы можно было увидеть товар, в котором нет источника происхождения (код заявления, номер строки). Товар приходил в большом количестве в 2016, 2017 году, до момента обязательного отражения источника происхождения, поэтому не во всех поступлениях на данный момент отражены источники происхождения.
Цель следующая, сформировать в документе товар, чтобы было видно где они отсутствуют, мы определим когда этот товар поступил и "подвяжем " источники происхождения . Так как не имеем возможности, в номенклатуре более 13000 наименований, увидеть пустые источники, что замедляет процесс перехода на виртуальный склад.
У нас подписан трудовой договор с иностранцем ЕАЭС (гражданин РФ) в 2020 г. В договоре указано, что услуга оказывается дистанционно. Работник оказывает услуги находясь на территории РФ. Сотрудник является нерезидентом РК и не является ни постоянно и не временно проживающим на территории РК. Нужно ли в данном случае удерживать ОПВ с 01.01.2021 г.?
Согласно подпункту 3) пункта 2 Постановлению №126 на период с 16 марта 2020 г. индивидуальные предприниматели, работающие в общеустановленном порядке налогообложения, независимо от вида деятельности ИП, имеют право применять поправочный коэффициент "0" к ставке ИПН по итогу года (то есть, можем уменьшить свой доход по КПН на 100%). Однако, при запросе в Поиске Налогоплательщиков, имеющих право на применение льгот, получаю ответ, что данные, удовлетворяющие данному запросу не найдены, и необходимо обратиться в орган госдоходов по месту регистрации.
Мы обратились в районный налоговый орган, но инспектор понятия не имеет про данное Постановление 126.
1. Данное Постановление 126 действует? Как этим воспользоваться? И это действительно для всех ИП, независимо от вида деятельности?
2. Могжно ли применить коэффициент "0" к доходам за период с 20.03.2020 до 31.12.2020 г.?
ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, продажа медицинского оборудования.
Вид нашей деятельности по коду ОКЭД вошел в перечень кто может принимать розничный налог, но мы занимаемся продажей медицинского оборудования, на что у нас есть лицензия.
1. Можем ли мы применить данный режим? Если да, то пошагово расписать, какие должны быть наши действия?
2. В случае перехода на данный режим какой период он затронет, с даты подачи заявления?
3. Мы плательщики НДС, нам надо будет сдать ФНО 300.00 ликвидационную за 1 квартал 2021 г. и ФНО 100.00 за тот период в котором мы находились в ОУР?
У ТОО есть дебиторская задолженность покупателей, ТОО подает в суд на компанию, оплачивает услуги юриста и пошлину в НУ. После получения постановления суда как правильно отразить в бухгалтерском и НУ по проводкам операции по начислению пошлин и списание их при положительном решении когда покупатель должен возместить расходы и при отрицательном решении когда есть отказ? Можно ли вернуть пошлину?
В компании менеджерам кроме заработной платы предусмотрены вознаграждения (% от продаж), премиальные выплаты (квартальные и годовые (от плана продаж). Можно ли не учитывать вознаграждение и премиальные выплаты в расчете отпускных, т.к. размеры зависят от стоимости проданного оборудования и суммы вознаграждений могут разниться от минимальных до сумм более 1 000 000 тенге? Можем ли прописать в учетной политике, что в расчет отпускных не будут включаться данные выплаты?
Можно ли выписать ЭСФ покупателю, если он еще не просмотрел и не подтвердил СНТ? Какой статьей это регламентируется?
В ТОО заключен договор с компанией нерезидентом ( резидент РФ) на поставку товара. Оформление импорта проходит согласно всем требованиям законодательства РК.
2 марта в наш адрес пришла печатная продукция (бирка с логотипом, листовки, сувенирка для клиентов) . Накладная от поставщика оформлена в виде внутренней накладной с указанием только количества, без указания цены и получателя. Но в CMR указан получатель - наша компания, зафиксирован талон о прохождении товара.
Данный товар отправлен нам в виде безвозмездного пользования. Должны ли мы отправить форму 328.00? Оплатить какие-либо налоги? Мы должны как-то отразить это в учете или можно не отражать данную ситуацию?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, планирует разместить на фасаде арендуемого здания вывеску с названием своего магазина. Какова процедура получения разрешения на данное действие, возникает ли обязательство по уплате налога на рекламу?
Как правильно оформить отзыв бухгалтера из трудового отпуска и как правильно начислить компенсацию за отпуск?
ТОО покупает с России (г. Москва) Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, производство Польша, стоимость – 317 000 рублей. Станок покупается для собственных нужд, для производства комплектующих для кровли. Продавать его, в пределах срока исковой давности, не планируем. При получении товара сдадим ФНО 328.00.
Получается, мы покупаем основное средство-актив, можем ли на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса не платить НДС по Таможенному союзу?
И должны ли мы выписывать СНТ на данное основное средство - Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, нужно ли вносить его на Виртуальный склад?
В результате сложившихся некоторых обстоятельств нашему ТОО необходимо сделать корректировку в ФНО 100.00 за 2018 год, а именно увеличить сумму вычетов "Штрафы и пени по хоз.договорам" на 11 500 000 тг.
Повлияет ли на степень риска нашей компании увеличение вычета за 2018 год? До этого момента не сдавалось ни одной дополнительной декларации за 2018 г. Хотелось бы знать, что именно влияет на степень риска: сумма увеличенного вычета или количество дополнительных деклараций за отчетный период?
ТОО продавец (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выписал АВР на услуги (на бумажном носителе) 30 декабря 2020 года (фактически услуги оказаны 30.12.2020 г.), ТОО покупатель подписал данный АВР 05 января 2021 года.
Согласно п. 3 ст.379 НК РК Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг. ЭСФ выставлен продавцом 10 января 2021 года.
ТОО продавец в каком периоде показывает облагаемый оборот по НДС по ФНО 300.00? Доход по БУ и НУ признает в каком периоде? ТОО покупатель в каком периоде берет данные услуги на расходы?
По ФНО 300.00 и по НДС в зачет в каком периоде берет?
В 4 квартале 2020 года был реализован товар на компанию, зарегистрированную в СЭЗ, 0%. В какой строке формы 300.00 отразить эти данные?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
