Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило здание 12 декабря 2024 года. Как рассчитать среднегодовую стоимость здания для подачи расчета налога на имущество до 15.02.2024 года? Надо разделить на 2 (так как куплено в декабре 2023 года) или 13? А 1С посчитал налог на имущество 431517 тенге *4 = 1 726 068 тенге по форме фно 701.01 в 2024 году. А по моему расчету - 1718010 тенге. Разница 8058 тенге. Прошу проверить мой расчет в приложении

2). Каким документом отразить с 1С замена лобового стекла легкового автомобиля (эта модернизация)? Будет ли замена лобового стекла в налоговом учете увеличивать стоимостной баланс группы 2? 

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Сменный график работы, одна смена составляет 11 часов, оплата почасовая. Например смены за 3,4,5 декабря: дневная смена с 09:00 до 21:00 (1 час обеденный перерыв) - 11 дневных часов за смену, ночная смена с 21:00 до 9:00 (1 час обеденный перерыв) - 1 дневной час , 2 ночных часа за 4 декабря, 5 ночных часов, 3 дневных часов за 5 декабря, в табеле ночная смена табелируется как - 2 дня: 4 декабря 3 часа – 1 рабочий день, 5 декабря 8 часов 1 рабочий день. (табель прилагается).

Вопрос №1 Как правильно табелировать сотрудника при сменном графике работы ? Если табелировать как на примере, то при расчете отпускных дни расчетного периода увеличиваются, и неправильно определяется среднедневной заработок. А если расчет отпускных считать по часам расчетного периода, то программа 1С среднечасовой заработок умножает на 8 рабочих часов, приходящих на период события, по факту у нас 11 часов за смену. В этой ситуации при расчете среднего заработка должны ли мы вручную считать начисление отпускных? Например сотруднику оформили отпуск на 10 календарных дней, из них рабочих дней 6, рабочие часы определяем вручную 6 дней*11 часов=66 часов? среднечасовой заработок умножаем на 66 часов? (расчет среднего заработка прилагается). В организации есть сотрудники которые оформлены на 0,5 ставки и по совместительству. По ставке 0,5 работники в день отрабатывают 4 часа, по совместительству 2-3 часа в день.

Как рассчитывать средний заработок по данным сотрудникам? (табель прилагается) Вопрос №2. При суммированном учете рабочего времени может предусматриваться иной порядок расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение работников. При применении иного порядка расчета средней заработной платы начислено 40 000,00 тенге к примеру, а при применении внесенных дополнении с 01.01.2024 (СрдРЧ=СрмРЧ/СрмКД*КДсоб) начислено 35 000,00 тенге. В этом случае должны ли мы руководствоваться измененными Правилами при исчислении средней заработной платы пунктами 7-1 и 7-2? (расчет среднего заработка прилагается двух вариантов).

ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Имеет здание и 15 парковочных мест. Деятельность сдача в аренду нежилого помещения юр лицам.

1.Прошу на примере подсказать: как рассчитать налог на имущество и землю за 2023 год, по которому бухгалтер должен сдать 700.00 31.03.2024, и расчет текущих платежей на 2024 год.

2.По налогу на землю подскажите на какой маслихат ссылаться действующий на текущий год, для применения коэффициента по городу Алматы, Бостанд района. Приобретено здание+п.м по договору купли продажи от 08.12.2023 года, точнее 15 таж в БЦ, дата регистрации право собственности (здания) 29.12.2023 на сумму 500 млн тг также приобретено 15 парковочных мест, дата регистрации права собственности 04.01.2023г.на сумму 45 млн тг.

3.В форме как отразить общую стоимость всего имущества (500+45)*1,5%? налог на землю по каждому объекту в отдельности с площадью? Заранее признательна.

ТОО на ОУР. Директор оплачивает с расчетного счета компании обучение своих детей в школе в городе Алматы. Как это учесть и отразить в бухгалтерском и налоговом учете. Какую проводку следует использовать?

Подскажите, пожалуйста, какими налогами облагаются компенсации расходов (авиабилеты, проживание) при поездках членов совета директоров АО (резиденты)?

ТОО сняли с НДС 26.01.2024 НДС в зачет мы берем по 25 включительно? Или 26 тоже можно? И ндс берем по эсф по дате выписки или по дате оборота? И в данном случае реализацию нам как считать, мы общепит и реализация у нас ежедневная.

ТОО на ОУР без ндс, может ли раньше трех лет сделать проводки по сомнительным обязательствам, так как перестает функционировать?

Сложилась следующая ситуация: В 17.05.2019 году приобретались российские рубли для оплаты по контракту, курс НБ был 5,88 за 1рубль, оплата поставщику была произведена 20.05.2019 года оплачена вся приобретенная валюта, но уже по курсу 5,88. Из за чего в 1С образовалось сальдо по сч. 1030 по рублевому счету в сумме 862,53 тенге. Как правильно исправить ошибку, какими проводками убрать образовавшееся сальдо, срок исковой давности по исправлению формы 100 и фин отчетности прошел, хотелось бы исправить эту ошибку прошлых лет в 2023 году.

ТОО на снр на НДС получается проценты по депозиту, имеет ли необходимость сдавать форму 100 по прочим доходам, или можно указать в 910 форме\? какие подтверждающие документы должны быть от банка на подтверждение уплаты по ипн?

Здравствуйте! Ситуация: Во 2 квартале 2023 г. у нас был экспорт в РФ. ЭСФ и СНТ выписали 15.06.2023г. и указали в декларации ф.300.00 по строке 300.00.02 за 2 квартал 2023 г. Бухгалтер РФ отправляет Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и указывает ошибочно дату 15.07.2023 г в графе 10 и 12 данного заявления. НК выявляет ошибку что наши периоды не совпадают и нам ставят в начисление НДС основной и пеню. Теперь наши покупатели с РФ отправляют исправленное заявление с указанием правильной даты. И теперь налоговая утверждает , что не смотря на это основной НДС минусуют они , а начисленная пеня до даты получения подтверждения от РФ, мы обязаны оплатить. Якобы с лицевого счета начисленная пеня по ТС не сторнируется. Вопрос: Законно ли утверждение налоговиков, что мы обязаны оплатить начисленную пеню. и каким правовым документов это подтверждается. Ответ пожалуйста звонком и письменно. Спасибо.

ИП на упрощенке имеет салон красоты на 1 этаже многоэтажки, хочет арендовать магазин в этом же здании в квартире напротив магазин для торговли рыбы и рыбной продукции, вплоть до изготовления рыбных полуфабрикатов, копченой рыбы. Хочет для ассортимента поставить разливное пиво , а также вина в ассортименте. Может ли он вести учет на упрощенке, торгуя алкогольной продукцией, должен ли брать лицензию на пиво и вина, должен ли платить акцизы, какие отчеты сдавать, и какой режим выгодно использовать ?Или открывать новое ИП по розничному налогу? Подпадает ли данный вид деятельности под розничный налог?

У меня вопрос по 250 декларации: Мужчина подавал документы на участие в выборах(депутаты) и тогда в 2023 он сдавал 250 декларацию. В 2023 году он становится директор фонда некоммерческой организации. Теперь возникает вопрос: В 2024 году он как директор фонда должен сдать 250 или у него уже будет 270?(так как до этого в связи с участием в выборах он уже сдавал 250)?

Гражданин РК, имеет вид на жительство РФ, проживает и работает в РФ. Нужно ли ему сдавать ф 240, так как он имеет доход за пределами РК в виде ЗП? Не будет ли это двойным налогообложением, если с ЗП в РФ удерживаются все налоги?

Добрый день, дублирую вопросы описанные в прикрепленном файле. 1. Нужно ли делать инвойс или АВР от физ лица нерезидента (какой ни будь другой документ, подтверждающий получения услуг или хватает документов полученные от поставщика услуг «Авиакомпаний, гостиниц», в котором описано кто получил услугу и на какую сумму) на, проживание, перелеты, такси? Возмещение суточных отдельным документом (АВР или инвойс) делать? 2. По выполненным услугам применяем конвенцию, а по возмещение суточных, проживание, перелеты, такси можем применить конвенцию, если нет уверенности, что они будут платить у себя в стране ИПН? Нужно ли нам подтверждение об оплате ИПН в их стране? 3. Согласно: Ратифицировано Законом Республики Казахстан от 28 марта 2020 года № 308-VI смотреть ниже дополнение к вопросу №3 Документы, выданные уполномоченным органом государства одной Стороны и скрепленные его гербовой печатью, принимаются на территории государства другой Стороны без какого-либо специального удостоверения, в том числе апостилирования или консульской легализации. То есть у Армении можно получить только сертификат резидента и применять конвенцию об избежание двойного налогообложение и не платить ИПН за нерезидента? 4. Применить конвенцию можем и к Резидентам и не оплачивать ИПН за нерезидента?

ИП на розничном налоге продает ТОО на упрощенке товар. Должен ли ИП выписывать ТОО ЭСФ?

С какого месяца после окончания обучения нужно удерживать взносы по ОСМС выпускникам вузов, колледжей?

ТОО на упращенки имеет ли право директор не отчитываясь забирать деньги с кассы ?

ТОО выиграла грант по молодежной практике на субсидируемые рабочие места. Подскажите, нужно ли отражать начисление заработной платы, показать начисление и удержание налогов в 1С? Нужно ли отражать в ФНО 200.00 и Какими проводками закрывать субсидирование от государства? Так и не понятно для бухгалтера - нужно ли отражать начисление данного сотрудника в 1с

Мы арендуем помещение, договор на аренду был расторгнут с 01 декабря 2023 года, в связи с тем, что сменился собственник здания. Новый договор не заключен по сегодняшний день, так как новый собственник - государственная организация и для заключения договора еще не проведен тендер. Получается, что мы декабрь 2023 года и январь 2024 года находимся в данном помещении бесплатно, что относится к безвозмездно полученным услугам. Реквизиты новой компании, с которой будет заключен договор в будущем и когда именно, мы не знаем. Подскажите пожалуйста какими проводками в бухгалтерском учете отразить безвозмездно полученную услугу по пользованию помещением?

После уточнения в отделе кадров, дополняю свой вопрос. У работников, работающих посменно не устанавливается пятидневная или шестидневная рабочая неделя. У них устанавливается сменный график с суммированным учетом рабочего времени. Суммированный учет рабочего времени за месяц составляет не более 165 часов, а режим работы - по сменному графику. Вопрос: У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену? Или выбираем все рабочие дни, приходящиеся на дни отпуска (в данном случае 17раб дней)?