Вопрос-Ответ

ТОО А Резидент РК, занимается туроператорской деятельностью, на ОУР, не плательщик НДС. Планирует заключить трехсторонний договор комиссии, где Сторона А - Резидент РФ (учредитель под санкциями) выступает комитентом, Сторона В - это ТОО А - выступает комиссионером, Сторона С - Резидент ОАЭ - выступает комиссионером. Сторона А (выступает поручителем) оплачивает в рублях ТОО А по договору комиссии, сторона А оплачивает (по поручительству от стороны А) за РФ Стороне С по договору комиссии (исполнитель для стороны А). При это Сторона С будет закрывать задолженность стороне А за оказанные услуги. Сторона В будет у себя признавать доход только в части комиссии.

Вопрос: Какие могут возникнуть у ТОО А налоговые последствия, обязательства? Согласно Валютного Законодательства возможно ли действие подобного договора в РК? Необходимо ли регистрировать договор (суммы в договоре нет, т.к. это услуги отеля, трансфера и прочее, которые заранее не определить, только позаказно, но суммы более 10 млн долл в месяц)? Возможно ли ТОО А попасть под применении санкций в том числе? Какие еще могут возникнуть последствия у ТОО А?

Добрый вечер! В нашей компании согласно учетной политики 24 календарных дней отпуска. 1) Может ли сотрудник, не выходя в отпуск, написать заявление на получение компенсации в денежном эквиваленте за все 24 дня? Не нарушаем ли мы как работодатели права своих сотрудников. 2) Либо если сотрудник берет отпуск частями, в нашем случае за 10 кал.месяцев деньгами, а позже взять за 2 месяца оплачиваемый отпуск как положено с отдыхом. Благодарю!

ТОО резидент РК (общеустановленный режим) открыло Юридическое лицо (ООО) в РФ и передало согласно решения единственного участника оборудование (учтенное у ТОО как ТМЗ, так как ранее планировали продать) в качестве взноса в Уставный каптал.

Вопрос:

1. Какими проводками формируется передача оборудования как взнос в уставной капитал?

2. Можем ли мы отнести на вычеты расходы (себестоимости ТМЗ) по передаче?

Здравствуйте! Можно ли доход от медиации включить в ОКЭД прочие ИП, которое оказывает юридические услуги? В случае если медиатор зарегистрируется как частнопрактикующий, нужно ли отдельно от ИП платить налоги и осмс, всмс дважды платить за ИП и Медиатора?

1. Если ТОО предоставляет услуги физическому лицу, физ лицо оплачивает на бизнес карту компании нужно ли пробивать чек в кассовом аппарате как оплата безналичными?

2. Если ТОО предоставляет услуги физическому лицу, физ лицо оплачивает на расчетный счет компании(ТОО) нужно ли пробивать чек как безналичная оплата ?

Если ТОО (Упрощ режим налогообложения, Без НДС) планирует покупать легковые авто в европе как для Казахстана, так и для ближнего зарубежья, то, если авто будет продаваться сразу в Киргизию или в Россию, то обязательно ли надо, чтобы авто зашло в Казахстан физически и осуществлялась растаможка? Или можно сразу авто направить в страну-покупатель, не завозя авто в Казахстан? Если можно сразу продать, не завозя в Казахстан, то какие налоги нужно уплатить и надо ли оформлять СНТ ?

ТОО ОУР состоит на НДС, директор оплачивает наличными за услугу провоза грузобагажа другому юридическому лицу (АО, состоит на учете НДС). Они выдают фискальный чек, выписывают ЭСФ и АВР на сумму 3 877 825 тенге, от 31.12.2023 г. Насколько правомерны такие операции между юридическими лицами? Может ли наше ТОО провести в бух.учете такие операции?

Наше ТОО выкупило земельный участок и оплатила Плату за продажу права аренды земельных участков, какую проводку должна дать по бух учету и как учесть в КПН?

ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ. Местом реализации юридических услуг является РК в соответствии со статьей 644 НК РК. Доход ИП по таким услугам облагается ИПН за нерезидента у источника выплаты по ставке 20%.

Вопрос: При предоставлении сертификата резидентства со стороны ИП, в соответствии с какой статьей Конвенции об избежании двойного налогообложения можно освободиться от уплаты ИПН за нерезидента в размере 100%? Какие еще документы необходимо предоставить для освобождения от ИПН за нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Реализовали оборудование заказчику, где в условии договора прописана сервисная поддержка от производителя на 2 года. Сервисную поддержку приобрели у производителя в 2023 году, а на 2024 планируется приобретение в 2024г. Можем ли сервисную поддержку в бух учете внести как резервы, а в налоговом показать в соответствии с документами, т.е. по факту. Если да, прошу подсказать проводки.

ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, у работника которого командировка больше 40 дней, сумма дохода по этой командировке облагается ОПВР в 2024г.?

Здраствуйте если у работника з.плата составляет 75000 тенге Согласно постановление об обращение взыскания на заработную плату и иные виды доходов должника (алименты ) удержание следует производить в размере 1/2 части со всех видов заработка вопрос : правильно ли производить удержание за минусом --- сумма начисление минус ОПВ минус ИПН минус взносы ОСМС итого к выплате работнику т.е с суммы выплата к работнику минус 50% ответ - если можно на примере заранее благодарно?

Согласно НК РК пп4 п2 ст. 230 Доход по сомнительному обязательству признается в налоговом периоде, в котором истек трехлетний период, исчисляемый: со дня передачи товара, выполнения работ, оказания услуг по обязательству по приобретенным товарам (работам, услугам), срок исполнения которого не определен. Поставщику оплачена предоплата 05.06.23 в размере 100 000 тенге, товар поставлен 08.06.23 на сумму 150 000 тенге, оплата 03.07.23г. на сумму 30 000 тенге. Остаток в сумме 20 000 тенге, допустим, не будет оплачен. Для отнесения в доход срок будет в 2026 году. А в каком квартале 2026 года я должна в 300 форме отразить корректировку НДС во 2 или 3?

ТОО "А" планирует реорганизоваться путем присоединения к ТОО "Б".

1.Какие бухгалтерские документы должно собрать ТОО "А" и ТОО "Б" ?

2. Как ТОО "Б" должно оформить присоединение ТОО "А" по бухгалтерии?

Здравствуйте! Физическое лицо «А» имеет на праве собственности грузовой транспорт. Этот транспорт ФЛ «А» (арендодатель) сдает в аренду ИП «В» (арендатор). Само же ФЛ «А» является и работником у ИП «В», получая заработную плату за перевозки грузов на своем же грузовом автомобиле. Вопрос: Какие налоговые обязательства могут возникнуть у ФЛ «А»? а) при сдаче транспорта в аренду на возмездной основе (например, условно 50 000 тенге в месяц). б) при сдаче транспорта в аренду на безвозмездной основе. В обоих вариантах затраты по содержанию транспорта (гсм, запчасти) несет Арендатор – ИП «В».

Сотрудник на больничном с 27.12.2023г. по 03.01.2024г. В этот период выпадает два праздничных дня. При расчете больничного эти два дня продлевают период расчета и период получается с 27.12.2023 по 05.01.2024г и количество рабочих дней в этом периоде получается равным 6?

Добрый день! ТОО ОУР НДС. Наш ТОО оказывает услуги технического надзора по различным объектам строительства в Жамбылской области и других регионах. Соответственно, работа наших инспекторов-технадзоров носит разъездной характер. Ежемесячно мы оформляем авансовые отчеты, где начисляются суточные, практически на полный месяц по каждому инспектору. В форме 100.00. мы берем на вычеты все эти командировочные-суточные. Вроде бы недавно вышел Указ, что командировочные удостоверения отменили? Скажите, пожалуйста, имею ли я право брать на вычеты все эти суточные без подтверждения, то есть не применяя командировочное удостоверение?

Добрый день! В апреле месяце у нас планируется открытие интернет магазина (сайта). В связи с этим хотели подробно узнать про отражение в учете всех транзакции : реализация, движении по всем видам оплаты, какие формируются проводки и прочее. Заранее спасибо!

Сотрудник уволился 16.12.2023г, ему положено 20 календарных дней компенсации за неиспользованный отпуск. Какой расчетный период получается и сколько в этом периоде рабочих дней?

НКО, 90% существует за счет гранта, 10% взносы участников и безвозмездная помощь третьих лиц(аренда, безвозмездные оказания услуг). На данный момент имеется проект Центр детского дошкольного образования (ЦДДО) , для реализации которого , согласно смете, собираются в родителей взносы ежеквартально для организации кофе-паузы детям. На 2024 год грантодатель требует , чтобы еще один проект ( языковая работа ЯР) начал сбор взносов. Участники проекта ЯР могут проучиться только один квартал, а могут и весь год. И за каждый месяц обучения они должны оплачивать (сумма небольшая от 1000-1500 в месяц, т.е. это сумма никак даже не себестоимость обучения). Сейчас возникает много вопросов касательно правильного оформления данных взносов. На первый взгляд, это коммерческая деятельность и реализация услуг, т.к. мы говорим участникам -для того, чтобы участвовать в проекте вы должны внести оплату. НО эта оплата так мала относительно себестоимости. Что необходимо указать в АВР? Какую услугу мы оказали за эту сумму, если себестоимость услуги намного выше? Значит, участник получил доход в натуральной форме? и мы должны с него удержать ИПН и отразить в ФНО 200.00? Второй взгляд -Читая договор Гранта и прокол думаешь, что это некоммерческая деятельности и оплата участников, это дополнительные благотворительные взносы для возможности реализации проекта. И вроде как разумно звучит- для того, чтобы проект было возможно осуществить необходимо дополнительные взносы от желающих участвовать в этом проекте. т.е. софинансировать реализацию проекта. Возникла мысль сделать договор присоединения участников к договору Гранта. Участник присоединяет к благотворительной помощи в виде 90% Грантодателя свои 10% Благотворительной помощи. НО (главная угроза) эта благотворительная помощь может быть у участника ежемесячной (в случае его обучения в течении года). Опять же - благотворительная помощь-это не членские взносы, почему они не могут быть ежемесячными? Прошу Вас дать экспертное заключение относительно возможности считать данный вклад участников благотворительной помощью и описанием всех рисков. С уважением, Наталья