Вопрос-Ответ

ТОО С общеустановленным режимом, оказание услуг, не плательщик НДС. Нужно ли в Ф.100.00 отражать отдельной строкой доход (услуги), полученный от нерезидента? В какой строке? Доходы и расходы нерезидента пользуются конвенцией о двойном налогообложении. Где еще в Ф.100.00 нужно отражать доходы и расходы от нерезидента?

У нас промышленное предприятие, ТОО, общеустановленный порядок начисления налогов, плательщик НДС. Зарплату начисляю для управленцев на счет 7210, для работников цеха на счет 8113. Вопрос: при заполнении годовой формы 100.00 в строке 100.00.009 IV "Расходы по начисленным доходам работников и ..." показывать только зарплату управленцев (счет 7210) или зарплату всех работников предприятия, то есть управленцев и работников цеха.

ТОО на упрощенном режиме налогообложения. В 2016 году была реализация основного средства, следовательно помимо декларации ф 910 за второе полугодие 2016 года, необходимо сдать форму 100.00.за 2016 год. Реализация основного средства произведена по остаточной стоимости. Вопрос: в какой строке декларации отразить доход? Спасибо.

В установленном заявлении на вычет на 2017 год есть графа относительно многодетной семьи. 

Вопрос: 

1. В какой статье НК указано, что родители многодетной семьи имеют право на вычет? 

2. Согласно статьи 156 Налогового Кодекса РК, не подлежат налогообложению доходы в пределах 75-кратному МЗП инвалидов. Их в заявление нет, с них заявление можно брать не установленного образца или можно вписать их? Поправки по налоговым вычетам и установленным налоговым заявлениям, которые ранее были введены. 

Общественная баня. Разрешение на эмиссию получено 18.04.2016 г., фактически выбросы (жечь уголь) начали в сентябре 2017 г, (здание бани введено в эксплуатацию 31 марта 2017 года) Как правильно сдать форму 870 декларация по плате в окружающую среду. Еще не сдавали.

Добрый день, ТОО заключило в 2011 году (11 ноября) договор на временное пользование земельного участка на 5 лет (до 2016 год 11 ноября). Имеется постановление Акимата, а также акт на временное пользование земельного участка.

В 2016 году (25 ноября) Постановлением Акимата договор продлен с теми же условиями на 5 лет.

Вопрос:

1. Сроки сдачи расчет сумм текущих платежей согласно статье 483 пункта 3 НК РК гласит "Лица, заключившие договор о временном возмездном землепользовании после начало налогового периода, представляют расчет сумм текущих платежей не позднее 20 числа, следующего за месяцем заключения договора. Когда сдается в данном случае 851.00 ф. - сдаем 25 декабря 2016 или 20 января 2017 г.?

ТОО на ОУР сдали ФНО 870.00, вышла сумма 5790 тенге. Куда нужно оплатить, ТОО зарегистрирован в г.Алматы Жетысуском районе?

Добрый день. У ип, находящемся на упрощенном режиме, за 2 полугодие превысил максимальный доход для ИП. Теперь ИП обязан перейти на общеустановленный режим. Но для нас это очень невыгодно. По истечении какого срока я могу перейти обратно на упрощенный режим. Или я могу не переходить, если за 1 полугодие 2017 года доход не превысит? Спасибо.

Как правильно выписывать документы при работе с нерезидентами: в какой валюте должен быть документ (той которую оплатили или в тенге обязательно, в 1С закрытие документов формируется в валюте оплаты). Должны ли мы выписывать документы им с НДС или без НДС?

В каких случаях нельзя относить НДС в зачет по полученным счетам-фактурам в 2018 году?

ИП по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации, у него работает нерезидент, в какие сроки ИП должен уплачивать ИПН (ежемесячно?) за нерезидента и на какой код. Заранее спасибо. 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Основной вид деятельности рекламные услуги. Заключаем договор с компанией нерезидентом РК (из Венгрии) (в договоре прописали пункт, что Заказчик заявляет и гарантирует, что не является резидентом Республики Казахстан, не имеет представительства на территории Республики Казахстан, не занимается предпринимательской и иной деятельностью на территории РК, но договор пока не подписан). Договор на оказание услуг по разработке приложения для сайта, услуги маркетингового характера, в договоре прописано, что местом оказания данных услуг является Венгрия. Согласно Налогового кодекса данная реализация считается необлагаемым оборотом.
Как отразить данную реализацию услуг пошагово в 1с (провожу в базе 1С реализацию контрагенту "без НДС" в валюте KZT по курсу на Национального Банка на день реализации, отдельно составляю инвойс и акт приема на английском языке?), какие возникают у ТОО налоговые обязательства и обязательства по сдаче налоговых деклараций, в какие сроки, и как отразится данная реализация на сумму НДС, принимаемого в зачет?

ТОО (общеустановленный режим) заключили в 2018 г. договор с ТОО Газ. ТОО Газ должны провести строительно-монтажные работы по газификации до источника потребления, обслуживание, приборная диагностика подземных газопроводов в ТОО. В 2018 г. в ТОО оформили документом приход услуг, но отнесли на счет 2930 (Дт2930-3311), до сих пор на сч. 2930. Если проведен газопровод, это ОС-сооружение, которое в налоговом учете облагается налогом на имущество? Можно со счета Дт 2930 перенести на ОС, в первую группу и учитывать амортизацию в бухгалтерском учете? Стоимость газопровода составляет – 700 000, в том числе НДС, последствия по НУ?
2. ТОО (общеустановленный режим) заключили в 2018 г. договор с ТОО исполнителем. ТОО исполнитель должны выполнить изготовление землеустроительного проекта, топографического плана и инженерно-геологического отчета по архивным материалам трассы газопровода в ТОО. Выполняют получение акта на право пользования земельным участком на имя заказчика ТОО. в 2018 г. в ТОО оформили документом приход услуг, но отнесли на счет 2930 (Дт 2930-3311), до сих пор на сч. 2930. Возникает увеличение стоимости по земле или по сооружению газопровода? Последствия по налоговому учету? Т.к. расчеты по земле и по имуществу сданы, какие будут проводки?

ТОО «А» осуществляет деятельность по НСФО.

Основной вид деятельности ТОО «А» – разработка Программного продукта для реализации Заказчику.

ТОО «А» планирует разработать свой продукт – программное обеспечение, и запатентовать его (зарегистрировать авторское право), для дальнейшей реализации и установки данного программного обеспечения Заказчикам (Реализация право пользования).

Для создание данного продукта ТОО «А» будет привлекать другое юридическое лицо – ТОО «Б», с которым будет заключен договор, затраты по договору ТОО «А» будет нести с текущего момента до готовности программного продукта, на протяжении нескольких лет. (т.е. программное обеспечение будет создаваться не один год)

Вопросы по бухгалтерскому учету:

1.    Как будет отражаться в бухгалтерском учете, на каких счетах учета данный созданный программный продукт (ТМЦ, готовая продукция, НМА, …)?

2.    На каком счете учета будут отражаться расходы по программному продукту (подрядчики, заработная плата и другие расходы связанные с созданием данного продукта)?

Вопросы по налоговому учету:

1.     Так как программный продукт будет разрабатываться длительное время, возникает вопрос, в каком периоде ТОО «А» может брать на вычеты по КПН расходы, понесенные с момента начала создания программного продукта?

По услугам, полученным в мае 2018г от нерезидента (РФ) оказанным на территории Республики Казахстан у резидента возникает обязанность в исчислении и уплате корпоративного подоходного налога у источника выплаты, а также НДС. В акте и в счф Российская сторона указала обороты «Без НДС». У ТОО не возникают обязательства перед РФ по подтверждению оплаты налогов?
ТОО должны подать форму 101.04 за 2кв. 2018 г. до 15.08.2018г?
Оплата в бюджет на КБК101110 произведена 14.06.2018г КПН за нерезидента в сумме 373100 тенге (350000 руб*5,34=1869000; КПН за нерезидента - 373800 тенге), в начале июля была произведена оплата на разницу (при формировании расчета, не верно был указан курс рубля на дату оплаты) КПН за нерезидента - 700 тенге(штрафы будут? после сдачи фно 101.04 за 2кв. 2018г?).
Дата оборота по реализации по акту вып. работ 24 мая 2018г,350 000 р. * 5,29 = 1 851 500 + 373800 (КПН = 2225300 * 12% = 267036 тенге -НДС за нерезидента. Оплата в бюджет на КБК105104 произведена 14.06.2018г НДС за нерезидента в сумме 266952 тенге. В начале июля была произведена оплата на разницу (при формировании расчета, не верно был указан курс рубля на дату оплаты) НДС за нерезидента - 84 тенге (штрафы будут после сдачи ф. 101.04 за 2кв. 2018г и ф. 300.00 за 2кв. 2018г.?).
Если у ТОО не возникают обязательства перед РФ по оказанным услугам, т.к. они указали в документе без НДС.
При формировании ф. 101.04 указать?
в строке 101.04.005 и итого за квартал-1869000
в строке 101.04.006 и итого за квартал-373800
В приложении к ф. 101.04 заполнены страницы 1 (месяц квартала -2; наименование нерезидента, код страны-RU, номер ,2,4,5 код вида дохода - 1020;
в графе M - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода-373800
в графе N - сумма начисленных (выплаченных) доходов-1869000
в графе Р- у сумма подоходного налога начисленных в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 ст.644 НК-373800

Здравствуйте, патенты будут оплачивать медицинская страховку?

Здравствуйте! У нас музыкальный телеканал. Ежегодно мы проводим мероприятие по вручению музыкальной премии. С целью привлечения инвесторов и продвижения телеканала в рамках премии, мы командировали сотрудников в г.Тбилиси на бизнес-форум на 3 дня. Есть решение учредителя о командировании сотрудников на данный форум. От организаторов форума есть приглашение.

Вопрос: мы же имеем право взять расходы, связанные с участием сотрудников в этом форуме на вычеты?

Головной офис на территории Великобритании имеет филиал на территории РК (филиал состоит на учете по НДС, зарегистрирован как филиал). Головной офис Великобритании отправляет своих сотрудников на проведение инжиниринговых, сварочных работ в филиал на территорию РК. Далее филиал перевыставляет данную услугу клиенту ТОО на территории РК. Предоставленный персонал от головного офиса имеет разрешение на работу на протяжении года на территории РК. Какие налоговые обязательства возникают у филиала за предоставление персонала на территории РК от головного офиса? Облагается ли НДС данный инвойс по предоставлению персонала? Какими зарплатными налогами нужно облагать предоставленный головным офисом персонал? Какие формы налоговой отчетности нужно сдавать? На основании каких статей? 

Заполняем 101.04, возникли вопросы: получили кредит в турецком банке в Германии, сейчас оплачиваем вознаграждение каждый квартал. Должны ли мы оплачивать КПН за нерезидентов 10%, во вложении имеется сертификат и 100 usd за получение этого сертификата. Нужно ли оплачивать КПН по вознаграждению и за получение сертификата?

ТОО зарегистрировано с 2009 года, из них с 2009 по 2014 год сдавались нулевые отчеты, с 2014 по 2016 приостановлено, в 2016 году ТОО возобновило свою деятельность на упрощенном режиме, была получена прибыль и начислены дивиденды.  

-В данном ТОО один учредитель-резидент РК, предприятие не является недропользователем, дивиденды ни разу не выплачивались.

1) Если в феврале 2017 года ТОО начислит дивиденды учредителю за 2016 год, то будут ли они облагаться ИПН по ставке 5%?

2) Разъясните, пожалуйста, подпункт 7 пункта 1 статьи 156 НК:

из доходов лиц, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов: 

дивиденды при одновременном выполнении следующих условий: 

на день начисления дивидендов налогоплательщик владеет акциями или долями участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет;

Учредитель владеет долями участия более 3-х лет. Или же учредитель должен владеть долями участия более 3-х лет, по которым в течении этих 3-х лет выплачивались дивиденды и соответственно облагались налогом. Не может ли быть здесь заблуждения бухгалтеров, что если учредитель не будет в течении 3-х лет забирать свои дивиденды (чтобы не платить ИПН), то на четвертый год владения долями, он может начислить все дивиденды за прошлые годы и не платить за это ИПН?