Вопрос-Ответ

ТОО плательщик НДС на ОУР, МСФО, занимается реализацией продуктов питания. Проведена инвентаризация, выявлены товары с истекшим сроком годности. Товары по списку утилизированы компанией имеющей лицензию на занятие деятельностью в сфере охраны окружающей среды, получены соответствующие документы. ТОО оформлены документы: приказ на утилизацию, решение на утилизацию, и создана комиссия в составе членов комиссии ТОО и поставщика товара Южная Корея. Часть товаров были завезены и растаможены на территорию РК, часть товара приобретена на территории РК без НДС. Корректировка НДС к доначислению была произведена в ФНО 300.00 в 2023 г. в 3 квартале. (300.06.007, 404-2-2) в ФНО 300.00 исключаем из зачета сумму – 4 218 015 тенге. Отражение себестоимости товара по строке - Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 Налогового кодекса - 100.00.019VIII , где сумма товара равно ТМЗ приобретенные по импорту + ТМЗ приобретенные без НДС. Ранее импортированный товар и в 2023 году утилизированный, завозился с отсрочкой платежа, т.е на дату утилизации общим решением с поставщиком, подписано дополнительное соглашение к договору, что кредиторская задолженность в размере инвойсовой стоимости товара у которого закончился срок годности, исключается из задолженности ТОО. Сумма в тенге составила 35 150 127 тенге, в валютной сумме по каждой поставке согласно курса НБ РК на дату оприходования товара на склад, примерно 88 000 у.е) Вопрос:

1. Может ли ТОО в ФНО 100.00 строке 100.00.021 за 2023 г. отразить на вычеты НДС в сумме 4 218 015 не разрешенного к зачету НДС?

2. Какими бухгалтерскими проводками закрыть сумму корректировки НДС и как правильно данная проводка должна отображаться?

3. Имеет ли право ТОО списать сумму кредиторской задолженности и какими бухгалтерским проводками это нужно отразить в БУ?

4. Какие риски возникают у ТОО при списании кредиторской задолженности иностранного контрагента?

5. Может ли ТОО продавать товар с истекшим сроком годности, для желающих компаний приобрести на корм животным, ниже себестоимости, и какие возникают риски при такой реализации?

Добрый вечер! Компания на ОУР плательщик НДС Заключила договор с ООО «Яндекс.Такси» об оказании услуг доступные для заказа с использованием Сервиса и выполнять поручения Заказчика по переводу приему денежных средств за оплату Товара и/или Услуг мойки, на условиях и в порядке, определенных в настоящем Договоре и Условиях оказания услуг, размещенных в сети Интернет по адресу: https://yandex.ru/legal/corporate_general_terms (далее — «Услуги»). Данные услуги предоставляются не только для командировочных расходов, но и доставки в пределах одного населенного пункта (доставка документов, сотрудников по городу). Раз в месяц выписывается эавр и эсф и все это подтверждается реестром с подробной информацией кем сделан заказ, маршрут. Внутри компании данный реестр и авр проходит свою проверку и подтверждение со стороны руководства. Вопрос: Можем ли мы взять в зачет НДС и применить на вычет КПН данные расходы?

Здравствуйте! ТОО на ОУР, НДСник, аренда помещений. Дата выписки АВР 31.12.2023 г., арендатор подтверждает 03.01.24, соответственно ЭСФ тоже выписано в январе 2024г. Вопрос: в каком периоде по КПН отражается данный доход, в 2023г или в 2024г?

Если ИП имеет торговые точки в разных городах, на каждую точку есть зарегистрированный ккм, нужно ли эти объекты регистрировать по местонахождению налогооблагаемого объекта? Спасибо

Добрый день, ТОО на общеустановленном режиме, НДС -ник, получила субсидии от государства через портал ЕНБЕК, сотрудникам вновь принятым будет оплачивать заработную плату государство, на их личную карточку, деньги по оплате налогов и отчислениям будет зачисляться на р/с ТОО, подскажите пожалуйста:

1) как вести учет и отразить в 1 с.

2) как это отражено в 200 форме отчета.

3) берутся ли эти ддс -зп сотрудников на вычет по КПН

По изменениям в Налоговый кодекс в соответствии с принятым Законом от 12 декабря 2023 года № 45-VIII в части корпоративного подоходного налога (КПН) и налога на добавленную стоимость (НДС) По нематериальным услугам Не относятся на вычеты по КПН затраты по нематериальным услугам, приобретенным у нерезидента – взаимосвязанной стороны управленческих, консультационных, консалтинговых и т.д. исключительно если нерезидент – взаимосвязанная сторона зарегистрирован в государстве с льготным налогообложением. Данное условие применяется также к затратам в целях уменьшения налогооблагаемого дохода (вводится с 1 января 2023 года).

Если ТОО резидент РК в 2023 году приобретает у взаимосвязанной стороны нерезидента, зарегистрированного не в государстве с льготным налогообложением , управленческие и консультационные услуги, такие расходы идут на вычеты или на уменьшение в размере 3% НОД? Как применяется данная норма если доход нерезиденту не оплачен и кпн за нерезидента не оплачен до 10 апреля 2024 года и если доход не выплачен и кпн оплачен?

Супруга ИП будучи гос служащей, подала за супруга 250.00 форму в 2023году. Данная фно первичная по сост на 31.12.2022 года, нулевка. В 2023 году был продан камаз, который числился на ип как на физ лице. Деньги внесены на депозит ф. лица. как это правильно отразить в 270,00 форме ? и возникнет ли обязательство по уплате налогов. спасибо большое за ответ

Здравствуйте! ТОО «А» (резидент РК) в апреле 2020 года приобретает в России сельхозоборудование, которое декларирует методом зачета по НДС. Как положено, сдается 328 форма. Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная методом зачета, отражается в декларации по налогу на добавленную стоимость одновременно в начислении и зачете в порядке, определенном налоговым законодательством Республики Казахстан. В июне 2023 года ТОО «А» продает это сельхозоборудование , нарушая требование статьи 427, п.2. в части запрета на реализацию в течение 5 лет. С момента приобретения до момента продажи, таким образом , проходит 3 года и 2 месяца. В 2024 году ТОО «А» получает уведомление об устранении нарушений от КГД РК с требованием об уплате и суммы НДС, взятой в зачет медом зачета и пени, начисленной с того времени. Мы соглашаемся с требованиями КГД. Оплачиваем предъявленные суммы.

Вопрос: Как мы должны отразить данные изменения в декларациях по НДС? В каком периоде? Если сдавать дополнительную за 2 квартал 2020 года, то система не примет эту 300 форму, так как срок исковой давности 3 года уже истек. Или это отражается в дополнительной по уведомлению во 2 квартале 2023 года через какую то корректировку? Сама сумма уплаченного НДС уже в 2024 году согласно уведомления пойдет ли в зачет?

ТОО преобрело в Корее сталь КОД ТНВЭД (7210 70 8000), растоможев его по ВТО. После чего сталь была переработана в штрипсы (порезано на штрипсы) приэтом код ТНВЭД изменился на 7212 40 8000. Можно ли будет экспортировать полученые штрипсы в третью страну? если нет то возможно ли доплатить таможенную пошлину ?

ТОО сдает ликвидационную 300 форму за 1 кв 2024, в какой строке прописывать остатки по ОС и ТМЦ по которым показываем ндс для оплаты, реестры с остатками должны куда нибудь отправлять?

Добрый день! В какой строке декларации 270.00 отразить вознаграждение по депозиту от Отбасы банка? Надо ли показывать вознаграждение по депозиту от АО "Kaspi bank"?

Если физическое лицо получило доходы, не обложенные налогами, то такое физическое лицо обязана предоставлять декларацию 240.00 за 2023 год?

Если физическое лицо работает в квазигосударственном секторе, обязан ли он предоставлять декларацию 270.00 за 2023 год до 31 марта 2024 года? 

Здравствуйте. ТОО, Оур, плательщик НДС. Компания отнесла на вычеты по сроку исковой давности в 3 года в сентябре 2023 года сомнительные требования по дебиторской задолженности по реализации. Проводки ДТ 7470 Кт 1210. Но в феврале 2024 года был выигран суд и в случае если покупатель оплатит отнесенные на вычеты сомнительные требования, какие будут проводки и нужно будет опять признать доходом?

ИП СНР с 01.04.24г перешел на розничный налог. Должен ли ип сдать 910 ликвидационную форму за 1 полугодие? Какие и какие сроки дальше сдавать декларации?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Сотрудник со своей основной работой (офис-менеджер) совмещает другую должность (ресепшн), за совмещение производится доплата. В феврале месяце была временная приостановка работы, данному сотруднику оплатили время простоя по основной работе. За совмещение должности должны ли произвести оплату за простой?

ИП (СНР на упрощенном режиме) превысил обороты для постановки на НДС в августе 2023г., но заявление было подано в феврале 2024 г. по уведомлению из ДГД (оформлен протокол нарушения). В этом году ИП принял решения перейти на режим розничного налога, и сняться с НДС. Имеет ли ИП право на снятие с НДС в текущем периоде?

ИП с 1 января 2024 начинает сдавать 250 и 270 формы. В 2024 мы сдаем только 250? А 270 будем сдавать в 2025 за 2024г верно?

По кредит-нотам Казахстанские поставщики на сумму предоставленного бонуса выставляют в ИС ЭСФ дополнительный счет-фактуру с отрицательным значением стоимости товара. Получается кредит-нота уменьшает себестоимость товара, полученного когда-то? Как тогда уменьшить себестоимость товара, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры? А могут ли поставщики выставлять нам отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая себестоимость товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Частный Фонд, участник МФЦА, некоммерческая организация. Имеет Совет, члены которого не являются работниками Фонда. По требованию БВУ члены Совета Фонда предоставили апостилированные документы, оплатив расходы самостоятельно, как физические лица. Может ли Фонд возместить данные расходы членам Совета? Какими налогами будут облагаться данные расходы, если члены Совета не являются резидентами РК. Будут ли эти расходы отнесены на вычеты в ФНО 100.00 самого Фонда?

Компания резидент (ТОО). Сотрудники являются нерезидентами, гражданами РФ и Эстонии. Сами сотрудники находятся в не РФ и работают "удаленно", т.е. в третьих странах. Какие налоги оплачивают нерезиденты?

Компания (плательщик НДС) приобрело здание с рассрочкой платежа на 24 месяца без выплаты процентов (за 4 млн, в т.ч НДС 429 тыс) . Право собственности перешло на момент регистрации на основании первоначального взноса (1 млн).

Вопрос: Как компания должна отразить в учете здание. Какими бухгалтерскими проводками отражаются все вышеперечисленные операции у организации-покупателя? Учитывая п.23 МСФО (IAS) 16. Когда у покупателя возникает налог на имущество?