Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим) заключило с обслуживающим банком договор банковского вклада. Вознаграждение по вкладу зачисляется на расчетный счет ТОО.
Есть банковская выписка, где по кредиту отражена сумма 36 468,49 тенге, в назначении платежа написано: «Выплата вознаграждения по графику на 20.10.2019 г. по договору банковского вклада № 0003/20/07 от 20.09.2019 г., налог у источника выплаты 15% в сумме 6 435,62 KZT удержан».
При заполнении декларации формы 100.00 сумма начисленного вознаграждения равного 42 904,11 тенге (36 468, 49 тенге + 6 435,62 тенге) отражается как прочие доходы.
Согласно п. 2 ст. 302 Налогового кодекса сумма КПН, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму КПН, удержанного у источника выплаты с доходов в виде вознаграждения при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты.
В данном случае банковская выписка является этим подтверждающим документом?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) заключило договор государственных закупок по реализации товаров с предоставлением электронных счетов-фактур, накладных и электронных актов-приема передачи, оформленных через портал государственных закупок. Дата создания бухгалтерского акта и электронного акта на портале гос.закупок - 24 октября 2018 г. Заказчик подписал электронный акт - 30 октября 2018 г. Дата оборота в выписанном ЭСФ - 24 октября. Заказчик просит изменить в ЭСФ дату оборота на 30 октября, когда они подписали электронный акт, ссылаясь на ответ Налоговых органов: "При реализации товара дата совершения оборота определяется в порядке п.1 ст.237 НК. Из договорных условий следует, что право собственности на товар поставщик передает в день подписания акта приема передачи товара, следовательно, датой совершения оборота будет являться день подписания акта приема передачи
товара". В то же время мы не можем предугадать дату подписания электронного акта.
1) Как поступить в данной ситуации? 
2) Какая дата оборота будет в ЭСФ?

Всеобщее декларирование государственных служащих.
Супруга государственного служащего владеет недвижимостью в Казахстане, является учредителем в ТОО в РК.
1) Необходимо ли показывать в ФНО 250.00 данные по имуществу в РК, так как в ФНО 250.00 пункт гласит
"Сведения о наличии другого имущества, в том числе за пределами Республики Казахстан, оценочная стоимость единицы которого превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя. Заполняется ПО ЖЕЛАНИЮ физического лица" не совсем понятна и не нашли объяснений?
2. Пункт "сведения о наличных деньгах в сумме, не превышающей предел 10 000-кратного размер месячного расчетного показателя" не понятно указывать сведения о наличии денежных средств в РК или за пределами?

Физическое лицо ИП на упрощенном режиме реализует недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности. В связи с заявлением фискальных органов, что сроки предоставления деклараций переносятся до 15 апреля 2020 форма 240.00 попадает в список деклараций сдаваемых до 15 апреля?

Каковы правила оформления и выплаты суточных работнику? С какого периода начислять суточные если поезд или самолет в место командировки прибывает вечером, а сотрудник будет на объекте на следующий день утром?

Компания работает на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Сотрудники компании покупали за наличные деньги ТМЦ на компанию и потеряли фискальный чек, поставщик выставил ЭСФ на компанию. Что делать в таких ситуациях с ЭСФ, и как вернуть сотруднику деньги?

Какими проводками провести не удержанные ОПВ и социальные отчисления с компенсации в январе, т.к. оплатим их за счет средств, и каким документом отразить в 1С?

Компания занимается серийным производством санитарно-гигиенических средств нескольких видов. Каждому виду продукции присвоен Код ТНВЭД. Нужно ли при производстве каждой новой партии по виду продукции создавать новый источник происхождения, или же каждую партию можно привязывать к одному первоначальному источнику, как например с Сертификатом СТ-KZ – один номер – все партии производства? Какими нормативно-правовыми актами регулируется данная ситуация?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК. Сотрудник ушел в отпуск, предприятие сделало отзыв из отпуска. Соответственно, необходимо начислить компенсацию.
Какими налогами и отчислениями облагается компенсация при отзыве сотрудника из отпуска? Сотруднику выданы отпускные. Компенсация выдается за минусом отпускных, или как отдельная выплата?

Какими видами налогов и отчислений облагается компенсация отпуска при увольнении?

Гражданин РФ принят на работу в ТОО как иностранный специалист (без вида на жительство в РК). Какими налогами облагается заработная плата нерезидента в РК? Надо ли сдавать дополнительную отчетность по данному сотруднику?

Индивидуальный предприниматель (СНР) планирует принять на работу сотрудника (инвалид 3 группы). Какими налогами облагается заработная плата инвалидов 3 группы? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, сотрудничает с компанией нерезидентом, которая оказывает услуги по информационно-технологическому обслуживанию. Какими налогами в Казахстане облагается данный вид услуги?

ТОО ОУР. Директор увольняется по собственному желанию. Дела передает Учредителю компании. Каким образом передаются дела? Какими документами оформляется передача?

ТОО имеет свое здание производственного склада, введенное в эксплуатацию в конце 2017 г., амортизация не начислялась и в Ф 100.02 не отражали. В течении 2018 г. часть этого здания была реконструирована под производственное помещение с использованием дополнительных строительных материалов. 
1. Какими проводками и каким документом в 1 С нужно списать использованные строительные материалы? 
2. Будет ли при этом увеличение балансовой или другой стоимости ОС, как это отразить в 1С? 
3. Каким образом отразить увеличение стоимости данного здания в Ф 100.00, 100.02? 4. Как повлияет увеличение стоимости здания на расчет суммы налога на имущество и отчеты по данному налогу?

Сотрудник работал с августа 2014 г по сентябрь 2015 года. С октября 2015 года она ушла в декретный отпуск по уходу за ребенком до трех лет. С 9 октября 2018 г. увольняется по собственному желанию и по приказу должна оплачиваться компенсация за 14 дней. Каким образом будет оплачиваться компенсация за неиспользованный трудовой отпуск?     

Может ли Учредитель и Директор в одном лице произвести взнос денежных средств на расчетный счет ТОО с собственных средств на административные нужды, если ранее уже был им произведен взнос на р/с в качестве уставного капитала? Данный взнос ТОО использовало на собственные нужды (оплата аренды, административные расходы). Каким образом в 1-С проводится данный взнос: как подотчет или финансовая помощь от учредителя? Какими документами оформляется?

В компании работают инвалиды по зрению (слепые и слабовидящие). Все документы подписывают с использованием личной печати, в том числе трудовой договор, приказы, кассовые документы. 
Каким документом можно легализовать личные штампы работников при подписании внутренних и кадровых документов, что бы соответствовать норме пункта 1 статьи 33 Трудового кодекса РК "Порядок заключения, изменения и дополнения трудового договора"? Или в каждом документе нужно делать примечание об использовании личного штампа?

ИП, общеустановленный режим, при составлении годовой декларации ф. 220.00 за 2018 год обнаружили превышение дохода свыше 30 000 МРП. Не встали на НДС в январе. Какие штрафы и административные нарушения грозят предприятию? Можно ли избежать наказания, сами обнаружили ошибку и исправили, будет ли какое снисхождение в нарушении?