Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В кабинет пришло извещение со следующим текстом:
Приложение 1 к документу № 60081Y500647 от 12.02.2020 г.
Протокол:
Период: 01.01.2020-31.01.2020;
N 1. «С 1 января 2020 года в бюджеты областей, гг. Нур-Султан, Алматы и Шымкент
переданы поступления КПН от МСБ, ранее поступавшие в Республиканский бюджет (КБК 101110). С указанного периода в республиканский бюджет зачисляются
поступления КПН от субъектов крупного предпринимательства по Перечню (1796
налогоплательщиков), утвержденному Совместным приказом Министерства
национальной экономики №1449 и Министерства финансов №309 от 30.12.2019г. «Об
утверждении перечня субъектов крупного предпринимательства – плательщиков
КПН в РБ, за исключением нефтяного сектора» (далее - Перечень). Для зачисления
КПН в местный бюджет открыт дополнительный код бюджетной классификации (КБК 101111). На данный КБК зачисляются поступления КПН налогоплательщиков, не указанных в Перечне. Перечень и копия Совместного приказа размещены на
официальном сайте КГД МФ РК в разделе «Деятельность-статистика-корпоративный
подоходный налог». 
Нужно ли что-то отвечать на это извещение?

ТОО заплатило в 2017 году за сотрудника нерезидента сумму на код 107110 «Прочие налоговые поступления в местный бюджет», сумма висит как оплаченная, но не начисленная. Необходимо ли идти в НК для получения разъяснения? 

ТОО, зарегистрирован в качестве плательщика НДС, осуществляет деятельность в рамках Общеустановленного налогового режима - вид деятельности:
Основной ОКЭД - 52291 – транспортно-экспедиторские услуги.
Товарищество осуществляет международные перевозки своим грузовым транспортом и оказывает услуги по экспедированию. На балансе имеет ТС – пять тягачей и шесть полуприцепов в качестве ОС. Из них четыре тягача и один прицеп приобретены по договорам лизинга со Шведской компанией, и еще не выкуплены.
Фирма приобрела в лизинг у этой же компании еще один тягач в декабре 2018 г., планирует до конца года поставить его на баланс (срок лизинга – 4 года). При оформлении ГТД на ТС указываются коды ТН ВЭД – 8701201013 и 8716398003, применяются обязательства по уплате НДС методом зачета.
Все ТС используются для своей производственной деятельности.
По реализации своих услуг ТОО выписывает ЭСФ с 01.01.2018 года.
Возникают ли у ТОО обязательства по приходу ТС в модуль Виртуальный Склад как на ранее приобретенные автомобили, так и на приобретенный по договору лизинга в декабре 2018 г.?
И так же на полуприцепы, находящиеся в собственности ТОО с 2014 года?
Попадает наш вид деятельности под применение ККМ ОНЛАЙН в 2019 году?

С 01.01.2020 года планируется ввести обязательное оформление сопроводительных накладных на товары (СНТ) для определенного перечня товаров. На сколько понимаем данный документ будет информационным, но возникает ли необходимость распечатывать данный документ и получить все необходимые подписи (например, перевозчика)? Если идет товар сразу от нескольких Поставщиков (из РФ), то необходимо СНТ оформить в разрезе каждого отдельного Поставщика? Необходимо ли будет оформлять СНТ при импорте из 3-х стран?

Ситуация с выходными и праздничными днями в декабре 2017 года. Если сотрудник 16 и 17 декабря отработал и не хочет брать оплату 1,5 ставки за эти дни, а просит дать ему выходные не на следующие дни, а в январе 2018 года- 4 и 5 января. Это не нарушение законодательства?    

ТОО, общеустановленный режим, реализовало офис физическому лицу за наличный расчет и предоставило фискальный чек покупателю. Какие налоги возникают при реализации офисного помещения? Должно ли ТОО выставлять ЭСФ в адрес частного лица?

В 2018 году предприятию оказаны услуги по договорам экспедирования товаров. Поставщик услуг, который экспедирует товар на экспорт, резидент Литвы. Поставщик, который экспедирует товар по импорту, резидент Республики Беларусь. Возникает ли у нашего предприятия обязательство по уплате налога на добавленную стоимость за нерезидента?

О начислении ИПН по благотворительной помощи. Хотелось бы услышать разъяснения к внесенным изменениям по Приказу №57 от 16 июля 2020 г. (изменения внесены к приказу № 42 от 08.02.2018 г.) - "Приказ Министра национальной экономики Республики Казахстан от 16 июля 2020 года № 57 О внесении дополнения в приказ Министра национальной экономики Республики Казахстан от 8 февраля 2018 года № 42 «Об утверждении Перечня категорий физических лиц, имеющих право на социальную поддержку в соответствии с законодательством Республики Казахстан» по добавленному пункту 10 .
Имеет ли право наша организация как НКО в лице общественного фонда, руководствуясь этим приказом № 57 от 16.07.2020 г., не начислять ИПН по выданной физическим лицам благотворительной помощи? 

Сотрудником ТОО был представлен больничный лист (декретный) с 28 мая 2018 года и одновременно сотрудник пишет заявление на трудовой отпуск за проработанное время с 4 июня 2018 г.
Положено ли предоставлять и производить начисление отпускных?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, строительная организация, бухгалтерский учет ведется по НСФО. Предыдущий бухгалтер в 2018 -2019 г. г. использовал проводки со счетами 7212 - расходы не идущие на вычеты, 8111 - затраты на материалы, 1350 -материалы спецодежда, т.е. самостоятельно создавали субсчета. Насколько это верно на данный момент? Разве для расходов, не идущих на затраты, не используют счет 7210 с нужной аналитикой? Насколько правомерно создавать подобные субсчета в 1С, какими НПА это регламентировано?

ТОО приобретает продукты за наличный расчет. Сумма разовой сделки не превышает 1 000 МРП.  Фискальные чеки и приходные ордера имеются. Является ли это правонарушением если приобретаем товар за наличный расчет? 

ТОО "А" приняло на работу учредителя в качестве "Заместителя директора" (Нерезидент - гражданин Узбекистана). Снял в аренду квартиру для данного сотрудника. ТОО "А" оплатило в августе месяце сумму за аренду квартиры за 3 месяца вперёд 600 000 тг (200 000 * 3 мес.), а хозяин квартиры выдаёт документы ежемесячно (200 000 тг).
Правомерно ли будет, если ТОО "А" обложить 10% ИПН?
Какую сумму обложить налогами: 600 000 тг или 200 000 тг. за август месяц и срок уплаты ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Покупаем техническую поддержку у нерезидента ОАЭ. Если нерезидент оказывает техническую поддержку через интернет, будет ли считаться данная услуга реализацией в РК, так как оборудование находится в РК? Если реализация в РК, возникает налоговое обязательство КПН - 20% и НДС- 12%. Начисленный, но не выплаченный доход за 4 квартал, должны были КПН посчитать по курсу на 31.03.2019 г.?

При сдаче вида на жительство и получения визы на работу генерального директора, нужно ли увольнять и принимать сотрудника снова?

В реализации допустили ошибку - неправильно указали номер доверенности. В данном случае можно ли выписать исправленный ЭСФ, изменив номер доверенности?

ТОО «А», плательщик НДС, имеет свою пекарню. Муку, которая идет на выпечку хлеба, ТОО приобрело у поставщика в 2019 году (сделало запасы на несколько месяцев) со ставкой НДС – 12% (взят в зачет НДС в 4 квартале 2019 года.
Согласно постановления Правительства РК № 141 от 27 марта 2020 года снижена ставка НДС до 8 % при реализации и импорте товаров, включенных в перечень социально значимых продовольственных товаров. В данном перечне, в том числе, присутствует хлеб и мука.
1. Так как данное постановление вступает в силу 27 марта 2020 года, должно ли предприятие (ТОО) при реализации хлеба 28-31 марта однозначно проводить реализацию по ставке НДС – 8 %. Будет ли нарушением, если оставшиеся дни марта ТОО применит ставку 12 %? Может ли в дальнейшем апреле, мае и т.д. применять ставку 12%, а не 8.
2. Часть муки, которая была приобретена со ставкой НДС 12 %, реализуется своим работникам. В случае применения ставки НДС при продаже муки – 8 %, должен ли бухгалтер скорректировать зачетный НДС в 4 квартале 2019 года?
3. Пример: булка хлеба стоила 112 тенге (100 – стоимость без НДС И 12 – НДС) Обязано ли предприятие снизить цену реализации на данные товары до 108 тенге (100 и 8 соответственно)? Может ли ТОО оставить цену 112 тенге в целом, изменив внутри цены стоимость булки без НДС и НДС (103,7 и 8,3 тенге)? Направлено ли данное постановление конкретно и однозначно на снижение цены данных продуктов, расценивая это как подспорье для конечного розничного покупателя. Или это постановление имеет своей первоочередной целью снизить налоговую нагрузку для продавца (ТОО)?

Автомобиль ТОО попал в ДТП, у ТОО заключен договор КАСКО со страховой компанией. За ремонт автомашины страховая оплатила деньги на счет СТО. На кого выписывает АВР СТО: на ТОО или на страховую компанию? Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Какие документы должна предоставить страховая компания ТОО?

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, получили уведомление о необходимости рассмотрения вопроса по списанию превышения НДС с истекшим сроком исковой давности. Сумма в уведомлении не указана. Уведомление было отправлено нам 18 марта 2021 года, значит сумма переплаты должна быть указана та, что висела до 18 марта 2018 года? На какое число надо смотреть сумму переплаты, потому что в УГД говорят, берёте сумму, которая висит у Вас сейчас на данный момент.

Генеральный директор ТОО, который является единственным учредителем, взял отпуск без сохранения заработной платы, так как у компании нет средств на оплату налогов и отчислений по заработной плате в связи с отсутствием дохода. 
Может ли директор взять отпуск и не оплачивать налоги? На какой максимальный срок директор может взять отпуск без сохранения заработной платы?

Есть ли регламент подотчетной суммы, какой срок просрочки? Кроме НУП и внутренних положений на какие НПА ссылаться? Чтобы разработать положения о подотчетной сумме какими нормативными документами регламентироваться? Может ли сотрудник до увольнения погасить подотчетную сумму? Надо ли вписать в НУП и положения?