Вопрос-Ответ

ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности -Стоматологические услуги. Оплатили пеню 12 тг. по ОСМС, которая висит на лицевом счете, но пришел возврат этого платежа причина указана, что согласно закона РК №122-VI от 25 декабря уплата взносов ОСМС с 1 января 2018г. перенесена на 2020 год.
Как оплатить эту пеню?

ИП работает по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации. Имеет несколько объектов коммерческой недвижимости, находящихся в городах Алматы и в городе Талгар. Основной вид деятельности - сдача в аренду объектов коммерческой недвижимости. 
Согласно НК РК ст. 683 п.4 пп.3 может ИП работать в упрощенном режиме? Или ИП должен перейти на общеустановленный режим?

ТОО планирует присоединение к своей дочерней организации. Какова процедура слияния? Необходима ли налоговая проверка, сдача ликвидационной отчетности? Что будет с лицевыми счетами, перейдут ли они на новое ТОО? Как правильно? Какие нюансы учесть? На лицевых счетах есть переплаты и т.д. При слиянии убытки не переносятся?

По счету 3387 имеется переплата НДС по импорту на сумму 39 млн, на лицевых данной суммы нет. Какой проводкой откорректировать, чтобы выровнять данную сумму согласно лицевому счету?

Сумма аренды автотранспорта 10 000 тенге, подоходный налог считается по тем же правилам, что и доход, который меньше 90 МРП, т.е ИПН 1000 тенге, а если берем у сотрудника и у него еще есть заработная плата, она не 90 МРП, как быть, считать эти два вида дохода отдельно или учитывать заработную плату, значит ИПН будет 1 000, как и раньше?

Согласно статьи 342. Общие положения по налоговым вычетам

1. Физическое лицо имеет право на применение следующих видов налоговых вычетов:

1) налоговый вычет в виде обязательных пенсионных взносов - в размере, установленном законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;

2) налоговый вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования;

3) стандартные налоговые вычеты (далее - стандартные вычеты);

4) прочие налоговые вычеты (далее - прочие вычеты), которые включают в себя:

налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам;

налоговый вычет на медицину;

налоговый вычет по вознаграждениям.

2. Налоговые вычеты подлежат применению:

1) налоговым агентом - по доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты, в порядке и случаях, предусмотренных статьей 343 настоящего Кодекса;

Согласно статьи 343. Особенности применения налоговых вычетов у налогового агента

3. Физическое лицо вправе применить определенный вид налогового вычета только у одного налогового агента.

Если в организации работает работник - совместитель который получает вычеты по основному месту работы в виде (ОПВ, МЗП, Экологические 1.5 МРП за проживание в зоне экологического бедствия), значит ли это, что все перечисленные вычеты, в том числе и вычет по ОПВ, по месту работы которое является совместительством он получать не должен?

Будет ли выплата за проживание в зоне повышенного радиационного риска 1.5 МРП у совместителя освобождаться от обложения ИПН, ОПВ, СН, СО, если совместитель предоставил экологическое удостоверение, или освобождение будет применяться только по основному месту работы, а по совместительству будет облагаться всеми налогами, не смотря на наличие удостоверения?

Кассовый аппарат на ремонте. На полученные наличные денежные средства оформляем товарный чек. Когда кассовый аппарат получим из ремонта, нужно ли будет пробить фискальный чек на оформленные товарные чеки? Нужно ли в кассовой книге отражать полученные суммы по товарным чекам? 

При каких условиях осуществляется переход ТОО с упрощённого режима налогообложения на общеустановленный?

Директор предприятия - нерезидент. Является резидентом Российской Федерации. Согласно трудового договора ежемесячно производится возмещение расходов по найму жилого помещения. Возмещение по найму помещения проходит по начислению заработной платы, вид начисления - материальная выгода.
Согласно Постановлению № 224 от 20.04.2020 г. наше предприятие вошло в перечень видов деятельности для которых предусмотрено освобождение от налогов и отчислений, взносов с фонда заработной платы.
Для данного вида начислений так же предусмотрено освобождение от налогов и отчислений до 1 октября?

ТОО до ухода в декрет проработала на предприятии 8 месяцев. Два года находилась в отпуске по уходу за ребенком до достижения им 3-х лет, до истечения срока вышла на работу. Затем, отработав 3 месяца, планирует уйти в очередной трудовой отпуск. Имеет ли сотрудница право на предоставление очередного отпуска? Какой период брать за основу при расчете отпускных? Входит ли время нахождения сотрудницы в отпуске по беременности и родам в базу для расчета отпускных? Как в данной ситуации исчислить среднюю заработную плату?

ТОО "А" (общеустановленный режим, плательщик НДС) импортировало товар от поставщика США с применением пониженной ставки НДС, ТОО "А" продало товар ТОО "Б". Какой отчет надо предоставить Департаменту государственных доходов до 10 числа месяца после отчетного квартала? Какие последствия при не своевременной сдаче? Как можно минимизировать размер санкций при не своевременной сдаче?

На работу был принят новый бухгалтер, которая при приемке дел начала требовать счета-фактуры за 2019 год от компаний, которые не являются плательщиком НДС. Мы объяснили, что в 2019 году счета-фактуры выдаются в электронном виде, а если клиент не зарегистрирован в ИС ЭСФ, то и не обязан выписывать ЭСФ, достаточно Акта выполненных работ. Принимающий бухгалтер настаивает, что 412 статью никто не отменял, и в таком случае нужно брать счета-фактуры на бумажном носителе. Кроме того, она начала требовать счета-фактуры за период сроком давности пять лет, тоже на бумажном носителе от мелких компаний, ИП по услугам, и не плательщиков НДС. Эти компании не выдавали счетов-фактур, а выдавали только Акты выполненных работ. Бухгалтер настаивает, что раз нет счетов-фактур, то это нарушение. Какие законодательные Акты есть по данному вопросу? Как нам отстоять свою позицию, что в данном случае достаточно Акта выполненных работ?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Оказали услугу согласно заявке по международной перевозке в РФ. Можем ли выставить счет на оплату в рублях? И выписать счет фактуру бумажную и ЭСФ в рублях? Как оформить в 1С?  

Отдел кадров понизил заработную плату сотруднику согласно Штатному расписанию.  Правомерно ли это?

ТОО реализовало за 7 000 тг. фиксированные активы II-ой группы (стоимость на начало 01.01.19 г. – 2 000 тг. в налоговом учете). Выбытие ФА отражено в НУ и, соответственно, остаточная стоимость на 31.12.19 г. (2 000-7 000-1 250 (амортизация 25% от (-)5000)) = (-) 3750 тг. Почему выбытие ФА II-ой группы отразилось в налоговом учете? Как должно было отразиться в налоговом и бухгалтерском учетах и ФНО 100.00?

ИП, Услуги парикмахерских и салонов красоты, установлена высокая степень риска. Задолженности перед бюджетом нет, ИП зарегистрировано в УГД Медеуского района, кассовый аппарат стоит на учете в УГД Ауэзовского района. В 2016 году УГД Медеуского района вынесло решении о приостановлении предоставления налоговой отчетности с 01.04.2016 г по 31.03.2019 г. Пробую продлить приостановление еще на 3 года -не получается. Как правильно и на какой срок можно продлить приостановление? В какой графе формы указывать сроки продления и какую указать статью? При заполнении строки продления приостановления - сразу дает отказ по срокам и статье, без принятия формы. При заполнении приостановление дает отказ по срокам. УГД Медеуского района принимает форму, УГД Ауэзовского при отправке говорит: нет оснований для принятия. Как правильно продлить приостановление? 

Бывшая уроженка Казахстана (в данное время гражданка Белоруссии), в силу некоторых обстоятельств живет в Казахстане, но хочет работать, чтобы иметь возможность отчислять ОПВ для дальнейшего права на получение пенсии. 
Какой порядок приема на работу в РК граждан Белоруссии?

В компании беременная сотрудница (срок 2 месяца), работает по Договору ГПХ. Согласно закону оплачиваем только ИПН, остальные налоги физическое лицо оплачивает сама. Какие налоги должно платить физическое лицо. Может ли она оформить пособие по беременности и родам, работая по договору ГПХ.

Какие налоговые обязательства возникают и как правильно оформить документы, если кредиторскую задолженность погашает третья сторона?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС).
1. По какому курсу отразить в учете счет отеля, находящийся на территории стран СНГ, выставленного в иностранной валюте (в долларах США)? Директор проживал неделю, в счете указана сумма за проживание за каждый день отдельно, сумма оплаты за каждый день одна и та же? 
2. Если не будет сделки с нерезидентами страны пребывания, можно ли отнести командировочные расходы на вычеты? 
3.Нужна ли в командировочном удостоверении отметка компании, зарегистрированного в стране пребывания руководителя?