Вопрос-Ответ

ТОО,ОУР,НДС. Получаем комплектующие запчасти, материал, при приобретении, в ЭСФ указаны разные КОДа ТНВЭД, при сборке ОС и сборке материала, столкнулись с проблемой, какой конечный КОД ТНВЭД указывать при комплектации ОС и отдельно материала? Оба для перепродажи...

КСК, некоммерческая организация вопрос: доходом для исчисления КПН является взносы от собственников квартир и взносы от паркинга? если паркинг еще не узаконен? как в таком случае? У вас есть на платформе про бух и налоговый учет некоммерческих организаций?

Сотрудник ТОО -гражданин РФ, в Казахстане больше года, т.е. является налоговым резидентом Казахстана, РВП. Помимо основной работы в ТОО у него дополнительный контракт с американской компанией. По этому контракту он является независимым подрядчиком и оказывает услуги этой компании. Какие налоги (и иные обязательные социальные отчисления) он обязан платить в Казахстане с дохода, полученного по этому контракту?

Наш сотрудник находится на больничном с сентября 2023г.Диагноз доброкачественная опухоль спинного мозга. Ежемесячно предоставляется больничный лист. Есть ли сроки по которым мы не обязаны оплачивать предоставленные больничные листы, или уменьшить процент оплаты? Спасибо.

КХ реализовало ТОО "В" пшеницу в мае 2023 года в количестве 55 тонн на сумму 7 млн. Сейчас узнаем,что фактически отгрузили большее количество и на другую сумму( 120 тонн на сумму 15 млн). Какую ЭСФ КХ должно выписать? Дополнительного соглашения к основному договору не было

Добрый день! ТОО в РК приобрел у другого ТОО в лизинг с последующим выкупом 5 штук грузовых автомобилей. Поставщик выставил накладные на данные грузовые авто. Прилагаю договор во вложении. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные грузовые авто по лизингу со следующим выкупом? Нужно ли признавать его в качестве основного средства на основании полученной накладной и начислять аммортизацию? Какие налоговые обязательсва возникают у ТОО по данным грузовым авто?

Оплата за обучение своих детей через юр. Лицо (ТОО). Директор хочет производить оплату за обучение своих детей через ТОО. Обучение за школу , садик. Возможно производить оплату через ТОО и какими налогами облагается?

1. ТОО, на ОУР, плательщик НДС 2. ТОО на СНР, плательщик НДС

1. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 200.00, 300.00, 870.00, 100.00, 701.01.,700.00 ОКЭД - 68201-Аренда и управление собственной недвижимостью Вторичный ОКЭД - 47999 ПРОЧАЯ РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ ВНЕ МАГАЗИНОВ. Сдает фно 910.00 и фно 300.00

2. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 910.00 и фно 300.00 ОКЭД - 51909 Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации 21.04.2006 15.08.2008 ОКЭД - 63122 Хранение и складирование всех видов товаров, кроме зерна 16.08.2008 07.07.2009 ОКЭД - 52102 Складирование и хранение непродовольственных товаров, кроме зерна

Как правильно сделать выписку из приказа о приеме на работу ? Есть ли шаблон этого документа ?

Кто может экспортировать уголь в РК и имеют ли посредники экспортировать уголь? Правильно ли мы понимаем, согласно постановлению правительства РК № 1011 от 17.11.2023 года, что посредники не могут реализовать уголь в РК?

Прошу дать разъяснения о порядке сдачи ликвидационной формы 300.00 в связи со снятием с учета по НДС по решению налогового органа, а также отражение в учете суммы НДС, имеющейся в зачете. На балансе отсутствуют ТМЗ, ОС и т.д., весь зачетный НДС получен от услуг. С учета сняли 6 февраля 2024 года. Очередная за 4 кв 2023 сдается в обычном порядке? Ликвидационная за период с 01.01 по 05.02.2024 предоставляется с цифрами или должна содержать нулевые значения? Каков срок сдачи ликвидационной декларации по НДС и в каком виде сдается-нарочно на бумажном носителе или в электронном виде?

Ситуация: 4 кв. 2023 : У организации есть оборот по реализации, облагаемый НДС 400 000 тенге, Оборот по реализации, освобожденный по НДС – 900 000 тенге.

Также есть корректировка по сомнительным требованиям по истечению срока исковой давности по реализованному товару , которая должна быть отражена в декларациях ф.300 в 2023 г:

За 3 кв.2020 – оборот по корректировке 1 000 000 тенге

За 4 кв. 2020 – оборот по корректировке 1 500 000 тенге

Вопрос: Корректировка сомнительных требований отражается в ф.300 поквартально, т е за 3 кв.2020 - в 3 кв.2023, за 4 кв.2020 - в 4 кв.2023 или можно все отразить по году, т е в 4 квартале 2023 г?

Повлияет ли корректировка по обороту по реализации на НДС, взятый в зачет по пропорциональному методу в 4 кв.2023 , какая будет сумма НДС, которую мы можем взять в зачет в 4 кв.2023 г?

Принят данный документ- Решение Карагандинского областного маслихата от 14 декабря 2023 года № 124. Зарегистрировано в Департаменте юстиции Карагандинской области 19 декабря 2023 года № 6534-09, опубликован 20.12.2023г. Вступил в действие 31.12.2023г, но 31 выходной день. Вопрос в следующем: с какого периода рассчитывать по измененным ставкам платы за негативное воздействие на окружающую среду? с 4 квартала или все таки с 1 кв2024 года? Какие еще документы регламентируют сроки по новому документу, т.к. в нем самом не сказано с какого времени применять новые ставки.

Добрый день. Работник, устроенный по совместительству, уволился с основного места работы и не сообщил об этом нам. Получается, что у него есть работа по совместительству (даже несколько), но нет основного места работы. Нужно ли переводить такого сотрудника на основное место работы? Раньше по уходу в отпуск, работник предоставлял приказ об отпуске с основного места работы, если нет необходимости переводить такого сотрудника на основное место работы, то в будущем отпуск будет оформляться только на основании заявления?

У нас в одном ТОО нет дохода в 2023г, 200 сдан пусто граф , 300 ф сдан с учетом зачетных НДС, как будет 100ф есть обороты на вычет около 3 млн?

Московская компания планирует сделать следующее:

1. Открыть компании из Гонконга счет здесь у нас в Казахстане и переводить на ее счет в китайский банк. Такое возможно осуществить здесь у нас и что для этого нужно сделать, а также какие налоговые обязательства могут возникнуть из этой затеи?

2. Проконсультируйтесь по условиям. Мы платим на ТОО С от гонконгской компании (у нее счет в банке РФ есть рубль и юань) за товар, который пойдёт в Россию. Далее ТОО С платит в Китай другой гонконгской компании за товар. Мы можем сделать агентом ТОО С или куплю-продажу? Как лучше? Вопрос по Пункту 2 изложил от первого лица.

Здравствуйте. При заполнении СНТ на импорт из России товар из накладной поставщика с кодом ТН ВЭД 3917390001 попал под экспортный контроль . Данный код попал под товары двойного назначения, военного назначения. СНТ бухгалтер отправила по правилам. Определила его в группу G10, поставила птичку - товары подлежащие экспортному контролю. Какими должны быть наши следующие действия, для безопасной работы ТОО.

1. Попросить поставщика изменить код ТН ВЭД в своих накладных и отправить бухгалтеру другую СНТ, отозвав предыдущую. либо

2. Взять лицензию на товар , который попал под экспортный контроль. В таком случае, в каких органах эту лицензию необходимо получить?

3. Не попадает ли наше предприятие под какой-нибудь контроль со стороны различных органов нашего Государства. Безопасно ли продавать товар экспортного контроля нашему предприятию. На экспорт товар мы не продаем.

Здравствуйте! Головная компания ТОО находится в Алматы открыли филиал ТОО в Астане , занимаются торговлей. Товар для реализации в филиал отправляют с Головной компании. У каждой ТОО есть своя печать, бухгалтер, сотрудники. Каждая ТОО работает самостоятельно. Руководитель попросил Акт сверки между головной ТОО и филиалом ТОО, но ему ответили что этого не нужно. Вопрос должны Головная и филиал делать между собой Акт сверки или нет ?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализовало земельный участок ИП (ОУР, плательщик НДС), который, в свою очередь, является единственным участником ТОО, по цене ниже балансовой стоимости, но выше рыночной. Вопрос: Как данная операция повлияет на налогообложение участника ТОО?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в 4 квартале 2023 года приобрело у Российской компании: Услуги по обработке геологической информации (фактическое место оказания услуг РФ, г.Москва): АВР выписан 22.12.2023 на сумму 245 000 руб. (курс Нац.банка 4,97)=1 217 650. Оплата от ТОО 29.12.2023 на сумму 100 000 руб (курс Нац.банка 5,01)=501 000. Задолженность перед Российской компанией на 31.12.2023 - 145 000 (курс Нац.банка 5,06)=733 700. Согласно Правил заполнения ф.101,04: - в графе H указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов, в том числе освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода. Т.е. в моем случае: графа Н равна 100 000*5,01=501 000.

В графе K указывается сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты. При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 314 Налогового кодекса, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты. Т.е. в моем случае: графа К равна 145 000*5,06=733 700. 

В графе V указывается сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса. При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма дохода, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода. Т.к. согласно пп.11 п.9 ст.645 Налогообложению не подлежат: 11) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса; Т.е. в моем случае: графа V равна 501 000+733 700=1 234 700. Вопрос заключается в правильности моих расчетов вышеуказанных граф H, K, V при заполнении формы 101,04 за 4 квартал 2023 года ? или графу Н я вообще не должна заполнять?