Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, сотрудничает с компанией нерезидентом, которая оказывает услуги по информационно-технологическому обслуживанию. Какими налогами в Казахстане облагается данный вид услуги?

ТОО ОУР. Директор увольняется по собственному желанию. Дела передает Учредителю компании. Каким образом передаются дела? Какими документами оформляется передача?

ТОО имеет свое здание производственного склада, введенное в эксплуатацию в конце 2017 г., амортизация не начислялась и в Ф 100.02 не отражали. В течении 2018 г. часть этого здания была реконструирована под производственное помещение с использованием дополнительных строительных материалов. 
1. Какими проводками и каким документом в 1 С нужно списать использованные строительные материалы? 
2. Будет ли при этом увеличение балансовой или другой стоимости ОС, как это отразить в 1С? 
3. Каким образом отразить увеличение стоимости данного здания в Ф 100.00, 100.02? 4. Как повлияет увеличение стоимости здания на расчет суммы налога на имущество и отчеты по данному налогу?

Сотрудник работал с августа 2014 г по сентябрь 2015 года. С октября 2015 года она ушла в декретный отпуск по уходу за ребенком до трех лет. С 9 октября 2018 г. увольняется по собственному желанию и по приказу должна оплачиваться компенсация за 14 дней. Каким образом будет оплачиваться компенсация за неиспользованный трудовой отпуск?     

Может ли Учредитель и Директор в одном лице произвести взнос денежных средств на расчетный счет ТОО с собственных средств на административные нужды, если ранее уже был им произведен взнос на р/с в качестве уставного капитала? Данный взнос ТОО использовало на собственные нужды (оплата аренды, административные расходы). Каким образом в 1-С проводится данный взнос: как подотчет или финансовая помощь от учредителя? Какими документами оформляется?

В компании работают инвалиды по зрению (слепые и слабовидящие). Все документы подписывают с использованием личной печати, в том числе трудовой договор, приказы, кассовые документы. 
Каким документом можно легализовать личные штампы работников при подписании внутренних и кадровых документов, что бы соответствовать норме пункта 1 статьи 33 Трудового кодекса РК "Порядок заключения, изменения и дополнения трудового договора"? Или в каждом документе нужно делать примечание об использовании личного штампа?

ИП, общеустановленный режим, при составлении годовой декларации ф. 220.00 за 2018 год обнаружили превышение дохода свыше 30 000 МРП. Не встали на НДС в январе. Какие штрафы и административные нарушения грозят предприятию? Можно ли избежать наказания, сами обнаружили ошибку и исправили, будет ли какое снисхождение в нарушении?

Торговая Компания (Товары для малышей) на общеустановленном режиме, плательщик НДС, Резидент РК, заключила Договор по импорту товаров с Украины определенного бренда. В коллекцию данного бренда входит детская линия украшений из золота и серебра. Для торговли золотом и серебром требуется ли оформление специальных разрешений, уведомлений, лицензий? Есть ли обязательства по сдаче специальных отчетов? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, ИП на упрощенном режиме  налогообложения и общеустановленный режим налогообложения. Какие сроки сдачи отчетности и сроки оплаты во время ЧП по ф. 100, 220, 200, 300, 871? Есть ли какое- то послабление для общепита и турагентства в оплате налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, компания занимается оказанием транспортно-логистических услуг.
У компании нет транспортного средства, все перевозки осуществляются за счет заказчиков. Договора заключаются на транспортно-экспедиторское обслуживание.
Обязана ли компания вести раздельный налоговый учет, с указанием в актах своих комиссионных вознаграждений. На данный момент компания не выделяет комиссию, а всю общую сумму относит на доходы, исходя из коммерческих рисков. (вопрос не касается НДС, раздельный/пропорциональный).
Разъяснить со ссылками на законодательство, и бухгалтерские проводки.

У ТОО имеется переплата на зачетный НДС, часть оплаченная живыми деньгами, а часть путем зачетных документов. Может ли ТОО вернуть оплаченные деньги и зачетный НДС, полученный путем зачетных документов с бюджета? Если да/нет на основании какой статьи Налогового Кодекса РК? 

Нерезидент РК планирует открыть в Казахстане ТОО "Х", учредителем которого будет либо он сам, либо гражданин РК. Деятельности в ТОО не предполагается. Планируется продажа в Российской Федерации муки, которая будет производиться в России, российскими компаниями, а на этикетке будет лишь ссылка, что произведено в Казахстане с указанием на ТОО "Х".
Какие из этого вытекают налоговые обязательства для ТОО "Х"? Можно ли открыть ТОО "Х", а следом приостановить деятельность? Существуют ли какие-то налоговые риски для налогоплательщика?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения планирует экспортировать товары в РФ. Какие обязательства возникают по НДС?

ТОО работает на упрощенном режиме. В 1 полугодии дохода не было. Во втором полугодии заключили договора на общую сумму - 63 млн тенге. 40 млн тенге уже реализовано. Оставшиеся 23 млн должны поставить до 25.12.2018 г. Итого превышаем условия применения специального налогового режима, согласно статьи 683 Налогового Кодекса.
1. В какие сроки должны подать заявление о переходе на общеустановленный режим?
2. В каком режиме должны сдать отчетность за 2 полугодие 2018 г. и рассчитать доход?
3. С какого периода будем считаться как ТОО на общеустановленном режиме?

ТОО зарегистрировалось в сентябре 2019 года. Компания занимается экспедированием. Первый счет фактура будет выставлен на сумму 43 000 000 тенге. При какой сумме возникает обязательство постановки на учет по НДС?
От общего оборота или от оборотов экспедирования? Как правильно выписывать счет-фактуру? Необходимо ли сдавать отдельные отчеты, вести отдельные регистры по экспедированию?

ИП работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС.  Получает от ТОО на безвозмездной основе специальные транспортные средства для пользования в предпринимательской деятельности, далее, на основании договора, данные спец. транспортные средства для оказания услуг он предоставляет ТОО.
1. При получении этих спец транспортных средств какие возникают обязательства, т.е надо ли оплачивать налоги при получении?
2. Обязательно ли их ставить на учет или как оприходовать?

Участник ТОО (резидент РК) продает свою долю участия ТОО.
Какие налоговые обязательства при этом возникают у данного участника ТОО как у продавца:
Если доля продана юридическому лицу?
Если доля продана физическому лицу?

При увольнении сотрудника остался долг в связи с предоставленным авансом отпуском. Сотрудник написал заявление об удержании суммы долга с причитающейся зарплаты за отработанные дни месяца, а оставшуюся часть внес в кассу предприятия. Какие налоговые и социальные платежи возникают по данному сотруднику?

ТОО, общеустановленный режим, деятельность организация концертов, выступления и т.д., ему оказывает физическое лицо гражданин РФ (с Татарстана) услуги по договору ГПХ 22-23 марта 2019 года. Услуги: подготовка оркестра к записи, отбор записанных фонограмм, монтаж по канальной записи. Услуги оказываются не на территории РК, в Бахрейне. 
1. Какие налоговые обязательства возникают у налогового агента (ТОО) перед бюджетом?
2. В каком размере?
3. Срок уплаты налогов?
4. Если у физического лица нерезидента есть на руках регистрационное свидетельство о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика (выданный НУ Бостандыкского р-на г. Алматы, дата выдачи 20.03.2015 г.) Что это дает нерезиденту?
5. Это регистрационное свидетельство надо ежегодно обновлять или 1 раз получаем и оно действует постоянно?

ИП на упрощенном режиме налогообложения. Виды деятельности: Аренда и управление собственной недвижимостью. Работников нет. Какие налоги должен уплачивать?