Вопрос-Ответ

Как можно избежать оплаты членских взносов от Национальной палаты предпринимателей РК «Атамекен». Что будет в случае, если не будем оплачивать членские взносы? Какие последствия могут быть, согласно законодательству РК? Если не предусмотрен административный штраф - можем не оплачивать, если нарушаем законодательство, и нет адм штрафов, что может еще быть? К чему могут привлечь? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1) Получило электронный акт выполненных работ в систему 08/01/2021 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 08/01/2021 г., дата подписания получателем 12/01/2021 г. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?
2) Получило электронный акт выполненных работ в систему 31/12/2020 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 31/12/2020 г., дата подписания получателем 06/01/2021 г.. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?

ТОО А в январе 2021 г. получило услуги от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31.01.2021 г., а утвержден ТОО А - 01.02.2021 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота В ЭСФ 01.02.2021 г.
Верно ли бухгалтер ТОО Б установил дату оборота в ЭСФ 01.02.2021 г. и в каком периоде (январе или феврале 2021) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги?

Вопрос по сроку исковой давности. В акте налоговой проверки указано, что проверка начата 23.10.2020 года и окончена 31.10.2020 года за период с 01.01.2017 г. по 30.06.2020 г., окончена 31.12.2020 года. Нам доначислен НДС и КПН. Можем ли в апелляционной жалобе ссылаться на то, что согласно сроку исковой давности, т.е три года, проверяемый период должен быть с 30.06.2017 года? Можем ли мы рассчитывать на то, что по НДС который нам был начислен до 30.06.2017 г., срок исковой давности истек? Если да, то на какие моменты мы можем ссылаться?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, раздельный метод учета) приобретает товар у казахстанских компаний с НДС (12%), затем реализует товар на экспорт в третьи страны (ОАЭ) по нулевой ставке НДС. Планируем открыть Контрольный счет для возмещения НДС. Дать разъяснение по ведению Контрольного счета: как будут поступать деньги на Контрольный счет от НДС по приобретенным товарам и НДС от реализации товаров? Каков порядок возврата денег с Контрольного счета на расчетный счет?

В 2018 году ТОО оформило кредит в банке по программе "Дорожная карта бизнеса 2025", где часть % по займу субсидирует Фонд Даму. В марте 2020 года наше ТОО в связи с карантином берет отсрочку по платежам с апреля 2020 по сентябрь 2020 года, и в апреле, мае и июне не взимаются суммы по основному долгу и %. А в июле банк не успевает подписать дополнительное соглашение с ДАМУ и с нас удерживают суммы по % в июле и в августе 2020 года, в том числе и ту часть %, которую должен субсидировать ДАМУ.
Как отражать в бухгалтерском учете (проводки) суммы вознаграждения по кредиту, уплаченные нами в период с июля по август, которые нам пришлось оплатить и за себя и за ДАМУ, если Даму в 2021 году нам возместит удержанную Банком часть %?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на электронном архиве, бумажных цветных распечаток и/или налоговых цветопроб, разработку платформы нового бренда ,разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках отразить этот налог в ф.101.04?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. По трудовому договору на предприятии работает гражданин РФ. Имеет ИИН РК, без ВНЖ, без пребывания в РК. Постоянное место жительства г. Москва. Какими налогами облагается заработная плата сотрудника нерезидента в 2021 г.? Распишите расчет по заработной плате данного сотрудника в 2021 году, если зарплата на руки 50.000 тенге.

ИП, общеустановленный режим налогообложения. По трудовому договору на предприятии работает гражданин РФ. Пересечение границы от 18.11.2019 г., до 01.07.2021 г. При расчете ИПН вычет в размере 42 500 не применяли. Правильно ли мы производили расчет? Имеет ли право на вычет нерезидент без ВНЖ? Распишите расчет по заработной плате данного сотрудника в 2021 году (ОПВ, ВОСМС).

Расчет заработной платы в 2021 году работника-иностранца, являющегося резидентом РФ, не имеющего вида на жительство. Показать на примере какими налогами облагается и какие отчисления?

ТОО заключило договор на оказание услуг (Латвия). В договоре указано, что заказчик передает на аутсорсинг следующее оборудование заказчика: сервера, сети коммуникаций (локальная сеть), беспроводные сети Wi-fi и иное связанное с этим оборудование. Так же отражено, что IT услуги оказываются посредством удаленного доступа через интернет.
1. Может ли ТОО применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту (по КПН), так как между Латвией и Казахстаном заключена «Конвенции об избежании двойного налогообложения»?
2.Возникает ли в данном случае обязательство по оплате НДС?

Приобрели легковой автомобиль у юридического лица за 1 500 000 тенге, продали физическому лицу за 1 500 000 тенге. Облагается ли оборот НДС и в какой строке в ФНО 300.00 отразить если не облагается? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться для иностранных специалистов корректировка дохода 90% по ИПН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист (без вида на жительства)?
3. При исчислении индивидуального подоходного налога с доходов иностранного специалиста (без вида на жительства) применяются ли следующие налоговые вычеты: Вычет ОПВ; Вычет ВОСМС; Стандартный 1 МЗП?

Смена директора в ТОО. Какие дальнейшие действия? Можно ли все сделать онлайн через приложения. Какие документы требуется прикрепить? Если нет куда обращаться в Органы Юстиции или в налоговую? Нужен конкретный ответ с пошаговыми действиями.

При составлении годового отчета проведена сверка 100 формы с финансовой отчетностью. Сверка полностью совпадает. Ошибок нет. Но при сверке 300 и 100 формы выходит разница. Все обороты учтены по 300 форме, все очередные и дополнительные формы, обороты по отложенному НДС также взяты в учет, где с минусом, где с плюсом, обороты 300 совпадают с регистрами налогового учета с 1С, все учтено и банковские услуги и расходы будущих периодов и ОС. В чем может быть причина?

Физическое лицо-резидент РК приобрело на собственные средства ценные бумаги зарубежных компаний (инвестировало через биржу или другие инвестиционные фонды за рубежом). Какие обязательства возникают у физического лица по налогообложению, сдаче отчетов в РК?

ТОО, резидент РК, арендует у другого ТОО резидента РК офисное помещение. В Договоре указано "Безвозмездное временное владение и пользование помещением и имуществом в здании, принадлежащем Арендодателю на праве собственности". Можно ли такой договор заключить безвозмездно, какой налоговый риск?

ТОО 1 заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно договора ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 оплачивает ТОО 2 согласно договора консультационные услуги, а также проживание, билеты и питание.
Расходы по билетам, проживанию и питанию данного физического лица может ТОО 1 отнести на вычеты для целей КПН и взять в зачет НДС?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, вид деятельности: 
основной - 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки
вторичный - 73200 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения, 81210- Общая уборка зданий.
Во втором полугодии 2020 года получил гранд от Европейского банка реконструкции и развития-3500 евро.
Облагается ли эта сумма какими -либо налогами? Нужно ли эту сумму отражать в ФНО 910.00? 

1.ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС и есть ТОО - упрощенный режим не плательщик НДС, друг другу по договору займа под 5% годовых дали временный краткосрочный заем в тенге. При сдаче за 2 полугодие теперь у кого- то доход у кого- то расход в части вознаграждения 5% начислен 31 декабрем 2020 г., в ФНО 910.00 не покажешь т.к. там указываем доход по реализации. Надо ФНО 100.00 сдать за 2020 год до 31 марта 2021 года, и если да,то:
2. Где доход 20% должны будем до 10 апреля оплатить?
3. Где расход, т. е. какие обязательства по сдаче отчета?
4. Какими НПА регулируется?
5. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете?