Вопрос-Ответ

Сотрудником ТОО был представлен больничный лист (декретный) с 28 мая 2018 года и одновременно сотрудник пишет заявление на трудовой отпуск за проработанное время с 4 июня 2018 г.
Положено ли предоставлять и производить начисление отпускных?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, строительная организация, бухгалтерский учет ведется по НСФО. Предыдущий бухгалтер в 2018 -2019 г. г. использовал проводки со счетами 7212 - расходы не идущие на вычеты, 8111 - затраты на материалы, 1350 -материалы спецодежда, т.е. самостоятельно создавали субсчета. Насколько это верно на данный момент? Разве для расходов, не идущих на затраты, не используют счет 7210 с нужной аналитикой? Насколько правомерно создавать подобные субсчета в 1С, какими НПА это регламентировано?

ТОО приобретает продукты за наличный расчет. Сумма разовой сделки не превышает 1 000 МРП.  Фискальные чеки и приходные ордера имеются. Является ли это правонарушением если приобретаем товар за наличный расчет? 

ТОО "А" приняло на работу учредителя в качестве "Заместителя директора" (Нерезидент - гражданин Узбекистана). Снял в аренду квартиру для данного сотрудника. ТОО "А" оплатило в августе месяце сумму за аренду квартиры за 3 месяца вперёд 600 000 тг (200 000 * 3 мес.), а хозяин квартиры выдаёт документы ежемесячно (200 000 тг).
Правомерно ли будет, если ТОО "А" обложить 10% ИПН?
Какую сумму обложить налогами: 600 000 тг или 200 000 тг. за август месяц и срок уплаты ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Покупаем техническую поддержку у нерезидента ОАЭ. Если нерезидент оказывает техническую поддержку через интернет, будет ли считаться данная услуга реализацией в РК, так как оборудование находится в РК? Если реализация в РК, возникает налоговое обязательство КПН - 20% и НДС- 12%. Начисленный, но не выплаченный доход за 4 квартал, должны были КПН посчитать по курсу на 31.03.2019 г.?

При сдаче вида на жительство и получения визы на работу генерального директора, нужно ли увольнять и принимать сотрудника снова?

В реализации допустили ошибку - неправильно указали номер доверенности. В данном случае можно ли выписать исправленный ЭСФ, изменив номер доверенности?

ТОО «А», плательщик НДС, имеет свою пекарню. Муку, которая идет на выпечку хлеба, ТОО приобрело у поставщика в 2019 году (сделало запасы на несколько месяцев) со ставкой НДС – 12% (взят в зачет НДС в 4 квартале 2019 года.
Согласно постановления Правительства РК № 141 от 27 марта 2020 года снижена ставка НДС до 8 % при реализации и импорте товаров, включенных в перечень социально значимых продовольственных товаров. В данном перечне, в том числе, присутствует хлеб и мука.
1. Так как данное постановление вступает в силу 27 марта 2020 года, должно ли предприятие (ТОО) при реализации хлеба 28-31 марта однозначно проводить реализацию по ставке НДС – 8 %. Будет ли нарушением, если оставшиеся дни марта ТОО применит ставку 12 %? Может ли в дальнейшем апреле, мае и т.д. применять ставку 12%, а не 8.
2. Часть муки, которая была приобретена со ставкой НДС 12 %, реализуется своим работникам. В случае применения ставки НДС при продаже муки – 8 %, должен ли бухгалтер скорректировать зачетный НДС в 4 квартале 2019 года?
3. Пример: булка хлеба стоила 112 тенге (100 – стоимость без НДС И 12 – НДС) Обязано ли предприятие снизить цену реализации на данные товары до 108 тенге (100 и 8 соответственно)? Может ли ТОО оставить цену 112 тенге в целом, изменив внутри цены стоимость булки без НДС и НДС (103,7 и 8,3 тенге)? Направлено ли данное постановление конкретно и однозначно на снижение цены данных продуктов, расценивая это как подспорье для конечного розничного покупателя. Или это постановление имеет своей первоочередной целью снизить налоговую нагрузку для продавца (ТОО)?

Автомобиль ТОО попал в ДТП, у ТОО заключен договор КАСКО со страховой компанией. За ремонт автомашины страховая оплатила деньги на счет СТО. На кого выписывает АВР СТО: на ТОО или на страховую компанию? Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Какие документы должна предоставить страховая компания ТОО?

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, получили уведомление о необходимости рассмотрения вопроса по списанию превышения НДС с истекшим сроком исковой давности. Сумма в уведомлении не указана. Уведомление было отправлено нам 18 марта 2021 года, значит сумма переплаты должна быть указана та, что висела до 18 марта 2018 года? На какое число надо смотреть сумму переплаты, потому что в УГД говорят, берёте сумму, которая висит у Вас сейчас на данный момент.

Генеральный директор ТОО, который является единственным учредителем, взял отпуск без сохранения заработной платы, так как у компании нет средств на оплату налогов и отчислений по заработной плате в связи с отсутствием дохода. 
Может ли директор взять отпуск и не оплачивать налоги? На какой максимальный срок директор может взять отпуск без сохранения заработной платы?

Есть ли регламент подотчетной суммы, какой срок просрочки? Кроме НУП и внутренних положений на какие НПА ссылаться? Чтобы разработать положения о подотчетной сумме какими нормативными документами регламентироваться? Может ли сотрудник до увольнения погасить подотчетную сумму? Надо ли вписать в НУП и положения?

 Можно ли увеличить уставной капитал взносом наличными из кассы? Показать проводки.

Легитимность подписи Факсимиле. Где можно ее ставить и где не допускается? Например, можно ли ставить факсимиле на договорах? 

 Можно отнести на вычеты по КПН сомнительную дебиторскую задолженность в этом году, если эта задолженность образовалась более пяти лет назад? В суд не подавали на эту компанию и претензионная работа велась в устной форме?

Испорчен оттиск печати ТОО. Печать числится на балансе предприятия. Можно ли списать оттиск печати актом на списание действующего ТОО?

У нас есть задолженность физических лиц перед фондом, образовавшаяся 10 лет назад. Деньги были взяты на учебу. Можно ли заявления принять от этих физических лиц и простить долг? То есть засчитать прощение долга как благотворительную помощь и указать в ФНО 200.00 за 4 квартал 2020 г.?

Компания, согласно договора займа, взяла деньги в размере 4 560 000 тенге (за использование суммой вознаграждения не выплачивается). Можно ли вернуть сумму займа наличными через кассу компании в размере 1 200 000?

ИП создало деятельность с 2020 года, экспедиторские услуги на упрощенном режиме, не плательщики НДС. В штат планируем взять сотрудника, нерезидент РК, проживает на территории РФ. Можем ли взять в штат данного сотрудника и перечислять заработную плату на карточку в рублях? Какие налоги должны оплачивать за сотрудника нерезидента?

ТОО на упрощённом режиме, не является плательщиком НДС занимается выкупом прав требования со страховых компаний.
Может ли ТОО находиться на упрощённом режиме?