Вопрос-Ответ

В реализации допустили ошибку - неправильно указали номер доверенности. В данном случае можно ли выписать исправленный ЭСФ, изменив номер доверенности?

ТОО «А», плательщик НДС, имеет свою пекарню. Муку, которая идет на выпечку хлеба, ТОО приобрело у поставщика в 2019 году (сделало запасы на несколько месяцев) со ставкой НДС – 12% (взят в зачет НДС в 4 квартале 2019 года.
Согласно постановления Правительства РК № 141 от 27 марта 2020 года снижена ставка НДС до 8 % при реализации и импорте товаров, включенных в перечень социально значимых продовольственных товаров. В данном перечне, в том числе, присутствует хлеб и мука.
1. Так как данное постановление вступает в силу 27 марта 2020 года, должно ли предприятие (ТОО) при реализации хлеба 28-31 марта однозначно проводить реализацию по ставке НДС – 8 %. Будет ли нарушением, если оставшиеся дни марта ТОО применит ставку 12 %? Может ли в дальнейшем апреле, мае и т.д. применять ставку 12%, а не 8.
2. Часть муки, которая была приобретена со ставкой НДС 12 %, реализуется своим работникам. В случае применения ставки НДС при продаже муки – 8 %, должен ли бухгалтер скорректировать зачетный НДС в 4 квартале 2019 года?
3. Пример: булка хлеба стоила 112 тенге (100 – стоимость без НДС И 12 – НДС) Обязано ли предприятие снизить цену реализации на данные товары до 108 тенге (100 и 8 соответственно)? Может ли ТОО оставить цену 112 тенге в целом, изменив внутри цены стоимость булки без НДС и НДС (103,7 и 8,3 тенге)? Направлено ли данное постановление конкретно и однозначно на снижение цены данных продуктов, расценивая это как подспорье для конечного розничного покупателя. Или это постановление имеет своей первоочередной целью снизить налоговую нагрузку для продавца (ТОО)?

Автомобиль ТОО попал в ДТП, у ТОО заключен договор КАСКО со страховой компанией. За ремонт автомашины страховая оплатила деньги на счет СТО. На кого выписывает АВР СТО: на ТОО или на страховую компанию? Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Какие документы должна предоставить страховая компания ТОО?

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, получили уведомление о необходимости рассмотрения вопроса по списанию превышения НДС с истекшим сроком исковой давности. Сумма в уведомлении не указана. Уведомление было отправлено нам 18 марта 2021 года, значит сумма переплаты должна быть указана та, что висела до 18 марта 2018 года? На какое число надо смотреть сумму переплаты, потому что в УГД говорят, берёте сумму, которая висит у Вас сейчас на данный момент.

Генеральный директор ТОО, который является единственным учредителем, взял отпуск без сохранения заработной платы, так как у компании нет средств на оплату налогов и отчислений по заработной плате в связи с отсутствием дохода. 
Может ли директор взять отпуск и не оплачивать налоги? На какой максимальный срок директор может взять отпуск без сохранения заработной платы?

Есть ли регламент подотчетной суммы, какой срок просрочки? Кроме НУП и внутренних положений на какие НПА ссылаться? Чтобы разработать положения о подотчетной сумме какими нормативными документами регламентироваться? Может ли сотрудник до увольнения погасить подотчетную сумму? Надо ли вписать в НУП и положения?

 Можно ли увеличить уставной капитал взносом наличными из кассы? Показать проводки.

Легитимность подписи Факсимиле. Где можно ее ставить и где не допускается? Например, можно ли ставить факсимиле на договорах? 

 Можно отнести на вычеты по КПН сомнительную дебиторскую задолженность в этом году, если эта задолженность образовалась более пяти лет назад? В суд не подавали на эту компанию и претензионная работа велась в устной форме?

Испорчен оттиск печати ТОО. Печать числится на балансе предприятия. Можно ли списать оттиск печати актом на списание действующего ТОО?

У нас есть задолженность физических лиц перед фондом, образовавшаяся 10 лет назад. Деньги были взяты на учебу. Можно ли заявления принять от этих физических лиц и простить долг? То есть засчитать прощение долга как благотворительную помощь и указать в ФНО 200.00 за 4 квартал 2020 г.?

Компания, согласно договора займа, взяла деньги в размере 4 560 000 тенге (за использование суммой вознаграждения не выплачивается). Можно ли вернуть сумму займа наличными через кассу компании в размере 1 200 000?

ИП создало деятельность с 2020 года, экспедиторские услуги на упрощенном режиме, не плательщики НДС. В штат планируем взять сотрудника, нерезидент РК, проживает на территории РФ. Можем ли взять в штат данного сотрудника и перечислять заработную плату на карточку в рублях? Какие налоги должны оплачивать за сотрудника нерезидента?

ТОО на упрощённом режиме, не является плательщиком НДС занимается выкупом прав требования со страховых компаний.
Может ли ТОО находиться на упрощённом режиме?

Физическое лицо решило открыть ИП и предоставлять аутсорсинговые услуги (введение учета кадров – набор кадровых приказов, разноска в кадровых журналах, заполнение табеля по учету кадровой, разработка внутренних форм кадровой отчетов, сдача статотчетности по кадрам в уполномоченный государственный орган, формирование личного дела по персоналу, разработка положений и должностных инструкций и внесение изменений при необходимости; введение документооборота - набор приказов и распоряжений производственного характера, составление внутренних регламентов и положений, регулирующих бизнес-процесс; архивация: переплет, подшивка и архивация документов компаний-заказчика на ежеквартальной основе) на рынке. ИП будет функционировать по упрощенному специальному налоговому режиму, в штате будут работать менеджер по кадрам и архивации, бухгалтер и сам первый руководитель (сам ИП), численность и оборот будет в пределах нормы, предусмотренного в НК РК.
Можно ли под вышеуказанные услуги или работы создавать ИП?

"ТОО, плательщик НДС, резидент РК. Приобретает услуги у нерезидента по проведению сертификации, в акте выполненных работ написано "Комплекс услуг по сбору (формированию), анализу материалов необходимых для получения (оформления) разрешительной документации Декларация ТР ТС на станки 1, сроком на 5 лет". Справка о резидентстве предоставлена. Поставщик услуг является конечным исполнителем (но в договоре есть пункт, что имеет право привлечь субисполнителя). К какому виду услуг нужно отнести бухгалтеру данные услуги? Обязано ли в данном случае ТОО оплачивать КПН и сдавать форму 101.04?"
Уточнение нужно по заполнению ФНО 101.04. Если бухгалтер применяет конвенцию об избежании двойного налогообложения, то в этом случае ему необходимо было вручную удалить из формы из строки 101.04.002 сумму начисленного налога? Теперь чтобы скорректировать сумму налога необходимо сдать дополнительную форму с минусовыми значениями в строке 101.04.002?

Поставщик оказал услугу по доставке груза. По договору у нас наличный расчет. Расчет был произведен, но кассовый чек по оплате потерян. Поставщик предоставил Z -отчет за этот день, где отражается сумма оплаты. Так как поставщик ИП, не ведет учет в 1С, он не выдает квитанцию. Подойдет ли данная копия Z -отчета для оформления авансового отчета? Будет ли это доказательством оплаты данной суммы именно нашей организацией?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, директор единственный учредитель, НСФО.
Как правильно оформить возвратное внесение денег директором (он учредитель сам с собой договор не может составлять) на расчетный счет для закупа материалов, сроком на 1-3 месяца. Работники в ТОО только бухгалтер (родственная связь). В шаблоне учетная политика от ТСника нет именно такой информации, что добавить туда и в какой раздел – займы? Можно ли положить деньги на расчетный счет от директора, и затем снять их на погашение задолженности директору?

Было принято решение о слиянии материнской компании (ТОО А) и дочерней компании (ТОО В). ТОО В присоединится к ТОО А. ТОО В (дочерняя компания) имеет НДС переплату и убытки прошлых лет. При слиянии можно ли перенести НДС переплату и убытки прошлых лет ТОО В в целях расчета КПН?

ИП, упрощенный режим налогообложения, вид деятельности общепит, столовая, большие обороты. Можно ли ему перейти на режим фиксированного налога? Какие виды отчетов сдавать? Предел оборотов по данному виду налогообложения, налогоплательщики? Как вести бухгалтерский и налоговый учет?