Вопрос-Ответ

Поставщик выставил электронный исправленный счет-фактуру с НДС от 10.01.2018 г. Дата выписки первоначального электронного счета-фактуры с НДС от 30.10.2017 г. Дата оборота 29.10.2017 г.
В каком квартале и какой датой должны исправить в 1 С и отразить в ф. 300? Какой датой принять оборот и НДС в зачет?

Укажите, пожалуйста, ссылку на Закон о наличии терминала для получения оплаты безналичным способом. Зависит ли установка терминала от вида деятельности компании или все компании должны иметь терминал?

ИП на упрощенном налоговом режиме сдает 910.00 форму. В 2016 году имел место импорт товаров, сдали 328.00 и 320.00 формы. Вопрос: в данных случаях при импорте возникает курсовая разница, которая в 910 форме не учитывается. Значит, мы должны сдавать 100.00 только лишь для курсовых разниц и оплачивать КПН, если будет иметь место доход?

1.  В какой строке ФНО 220.00 отразить основную сумму платежа по лизингу и платежа по % вознаграждения?

2. Начисляется ли амортизация на сумму уплаченного, в налоговом периоде?

ИП на УРН арендует у физического лица квартиру по договору ГПХ, которую сдает в субаренду. При перечислении суммы за аренду удерживает ИПН в размере 10%, и взносы на медицинское страхование. В каком разделе в 910 форме будут отражаться данные удержания?

ТОО С общеустановленным режимом, оказание услуг, не плательщик НДС. Нужно ли в Ф.100.00 отражать отдельной строкой доход (услуги), полученный от нерезидента? В какой строке? Доходы и расходы нерезидента пользуются конвенцией о двойном налогообложении. Где еще в Ф.100.00 нужно отражать доходы и расходы от нерезидента?

У нас промышленное предприятие, ТОО, общеустановленный порядок начисления налогов, плательщик НДС. Зарплату начисляю для управленцев на счет 7210, для работников цеха на счет 8113. Вопрос: при заполнении годовой формы 100.00 в строке 100.00.009 IV "Расходы по начисленным доходам работников и ..." показывать только зарплату управленцев (счет 7210) или зарплату всех работников предприятия, то есть управленцев и работников цеха.

ТОО на упрощенном режиме налогообложения. В 2016 году была реализация основного средства, следовательно помимо декларации ф 910 за второе полугодие 2016 года, необходимо сдать форму 100.00.за 2016 год. Реализация основного средства произведена по остаточной стоимости. Вопрос: в какой строке декларации отразить доход? Спасибо.

В установленном заявлении на вычет на 2017 год есть графа относительно многодетной семьи. 

Вопрос: 

1. В какой статье НК указано, что родители многодетной семьи имеют право на вычет? 

2. Согласно статьи 156 Налогового Кодекса РК, не подлежат налогообложению доходы в пределах 75-кратному МЗП инвалидов. Их в заявление нет, с них заявление можно брать не установленного образца или можно вписать их? Поправки по налоговым вычетам и установленным налоговым заявлениям, которые ранее были введены. 

Общественная баня. Разрешение на эмиссию получено 18.04.2016 г., фактически выбросы (жечь уголь) начали в сентябре 2017 г, (здание бани введено в эксплуатацию 31 марта 2017 года) Как правильно сдать форму 870 декларация по плате в окружающую среду. Еще не сдавали.

Добрый день, ТОО заключило в 2011 году (11 ноября) договор на временное пользование земельного участка на 5 лет (до 2016 год 11 ноября). Имеется постановление Акимата, а также акт на временное пользование земельного участка.

В 2016 году (25 ноября) Постановлением Акимата договор продлен с теми же условиями на 5 лет.

Вопрос:

1. Сроки сдачи расчет сумм текущих платежей согласно статье 483 пункта 3 НК РК гласит "Лица, заключившие договор о временном возмездном землепользовании после начало налогового периода, представляют расчет сумм текущих платежей не позднее 20 числа, следующего за месяцем заключения договора. Когда сдается в данном случае 851.00 ф. - сдаем 25 декабря 2016 или 20 января 2017 г.?

ТОО на ОУР сдали ФНО 870.00, вышла сумма 5790 тенге. Куда нужно оплатить, ТОО зарегистрирован в г.Алматы Жетысуском районе?

Добрый день. У ип, находящемся на упрощенном режиме, за 2 полугодие превысил максимальный доход для ИП. Теперь ИП обязан перейти на общеустановленный режим. Но для нас это очень невыгодно. По истечении какого срока я могу перейти обратно на упрощенный режим. Или я могу не переходить, если за 1 полугодие 2017 года доход не превысит? Спасибо.

Как правильно выписывать документы при работе с нерезидентами: в какой валюте должен быть документ (той которую оплатили или в тенге обязательно, в 1С закрытие документов формируется в валюте оплаты). Должны ли мы выписывать документы им с НДС или без НДС?

В каких случаях нельзя относить НДС в зачет по полученным счетам-фактурам в 2018 году?

ИП по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации, у него работает нерезидент, в какие сроки ИП должен уплачивать ИПН (ежемесячно?) за нерезидента и на какой код. Заранее спасибо. 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Основной вид деятельности рекламные услуги. Заключаем договор с компанией нерезидентом РК (из Венгрии) (в договоре прописали пункт, что Заказчик заявляет и гарантирует, что не является резидентом Республики Казахстан, не имеет представительства на территории Республики Казахстан, не занимается предпринимательской и иной деятельностью на территории РК, но договор пока не подписан). Договор на оказание услуг по разработке приложения для сайта, услуги маркетингового характера, в договоре прописано, что местом оказания данных услуг является Венгрия. Согласно Налогового кодекса данная реализация считается необлагаемым оборотом.
Как отразить данную реализацию услуг пошагово в 1с (провожу в базе 1С реализацию контрагенту "без НДС" в валюте KZT по курсу на Национального Банка на день реализации, отдельно составляю инвойс и акт приема на английском языке?), какие возникают у ТОО налоговые обязательства и обязательства по сдаче налоговых деклараций, в какие сроки, и как отразится данная реализация на сумму НДС, принимаемого в зачет?

ТОО (общеустановленный режим) заключили в 2018 г. договор с ТОО Газ. ТОО Газ должны провести строительно-монтажные работы по газификации до источника потребления, обслуживание, приборная диагностика подземных газопроводов в ТОО. В 2018 г. в ТОО оформили документом приход услуг, но отнесли на счет 2930 (Дт2930-3311), до сих пор на сч. 2930. Если проведен газопровод, это ОС-сооружение, которое в налоговом учете облагается налогом на имущество? Можно со счета Дт 2930 перенести на ОС, в первую группу и учитывать амортизацию в бухгалтерском учете? Стоимость газопровода составляет – 700 000, в том числе НДС, последствия по НУ?
2. ТОО (общеустановленный режим) заключили в 2018 г. договор с ТОО исполнителем. ТОО исполнитель должны выполнить изготовление землеустроительного проекта, топографического плана и инженерно-геологического отчета по архивным материалам трассы газопровода в ТОО. Выполняют получение акта на право пользования земельным участком на имя заказчика ТОО. в 2018 г. в ТОО оформили документом приход услуг, но отнесли на счет 2930 (Дт 2930-3311), до сих пор на сч. 2930. Возникает увеличение стоимости по земле или по сооружению газопровода? Последствия по налоговому учету? Т.к. расчеты по земле и по имуществу сданы, какие будут проводки?

ТОО «А» осуществляет деятельность по НСФО.

Основной вид деятельности ТОО «А» – разработка Программного продукта для реализации Заказчику.

ТОО «А» планирует разработать свой продукт – программное обеспечение, и запатентовать его (зарегистрировать авторское право), для дальнейшей реализации и установки данного программного обеспечения Заказчикам (Реализация право пользования).

Для создание данного продукта ТОО «А» будет привлекать другое юридическое лицо – ТОО «Б», с которым будет заключен договор, затраты по договору ТОО «А» будет нести с текущего момента до готовности программного продукта, на протяжении нескольких лет. (т.е. программное обеспечение будет создаваться не один год)

Вопросы по бухгалтерскому учету:

1.    Как будет отражаться в бухгалтерском учете, на каких счетах учета данный созданный программный продукт (ТМЦ, готовая продукция, НМА, …)?

2.    На каком счете учета будут отражаться расходы по программному продукту (подрядчики, заработная плата и другие расходы связанные с созданием данного продукта)?

Вопросы по налоговому учету:

1.     Так как программный продукт будет разрабатываться длительное время, возникает вопрос, в каком периоде ТОО «А» может брать на вычеты по КПН расходы, понесенные с момента начала создания программного продукта?

По услугам, полученным в мае 2018г от нерезидента (РФ) оказанным на территории Республики Казахстан у резидента возникает обязанность в исчислении и уплате корпоративного подоходного налога у источника выплаты, а также НДС. В акте и в счф Российская сторона указала обороты «Без НДС». У ТОО не возникают обязательства перед РФ по подтверждению оплаты налогов?
ТОО должны подать форму 101.04 за 2кв. 2018 г. до 15.08.2018г?
Оплата в бюджет на КБК101110 произведена 14.06.2018г КПН за нерезидента в сумме 373100 тенге (350000 руб*5,34=1869000; КПН за нерезидента - 373800 тенге), в начале июля была произведена оплата на разницу (при формировании расчета, не верно был указан курс рубля на дату оплаты) КПН за нерезидента - 700 тенге(штрафы будут? после сдачи фно 101.04 за 2кв. 2018г?).
Дата оборота по реализации по акту вып. работ 24 мая 2018г,350 000 р. * 5,29 = 1 851 500 + 373800 (КПН = 2225300 * 12% = 267036 тенге -НДС за нерезидента. Оплата в бюджет на КБК105104 произведена 14.06.2018г НДС за нерезидента в сумме 266952 тенге. В начале июля была произведена оплата на разницу (при формировании расчета, не верно был указан курс рубля на дату оплаты) НДС за нерезидента - 84 тенге (штрафы будут после сдачи ф. 101.04 за 2кв. 2018г и ф. 300.00 за 2кв. 2018г.?).
Если у ТОО не возникают обязательства перед РФ по оказанным услугам, т.к. они указали в документе без НДС.
При формировании ф. 101.04 указать?
в строке 101.04.005 и итого за квартал-1869000
в строке 101.04.006 и итого за квартал-373800
В приложении к ф. 101.04 заполнены страницы 1 (месяц квартала -2; наименование нерезидента, код страны-RU, номер ,2,4,5 код вида дохода - 1020;
в графе M - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода-373800
в графе N - сумма начисленных (выплаченных) доходов-1869000
в графе Р- у сумма подоходного налога начисленных в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 ст.644 НК-373800