Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Физическое лицо хочет продать легковую машину от своего ИП (упрощенка). Какие налоговые обязательства по сдаче отчетности и налогов будет при такой сделке? Автомобиль приобретался до открытия ИП, ТС находится на руках больше года.
Филиал ООО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Получает товар/оборудование от головной организации с РФ. Возникла необходимость вывезти оборудование в РФ обратно для ремонта. Подготовили СНТ на временный вывоз товара, отразили в 1С накладной на перемещение, и в течении 20 рабочих дней предоставляем уведомление формы 016.00 с даты вывоза товара. Каковы дальнейшие действия при ввозе отремонтированного оборудования обратно в РК? Представляется ли какое-либо уведомление по возвращению оборудования после ремонта? Необходимо ли подготовить СНТ?
Можно ли списать ГСМ по среднему значению?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заказало услугу консультационного заключения специалиста по норме расхода списания ГСМ. Марка авто Газ 330202. В заключении в расчетной части указано следующее: Летний режим с учетом суммарного поправочного коэффициента - Порожний-16,6 л на 100 км., а Груженный - 19,6 л на 100 км. Будет ли считаться нарушением, если при расчете расхода ГСМ мы возьмем среднее значение 18,1 л на 100 км. Так как газель, при развозке/доставке/погрузке товара может быть как порожний, так и груженный.
Компания А (55%), Б(30%) и В(15%) заключили консорциальное соглашение о совместной деятельности по оказанию услуг аренды футбольного зала. Причем, Сторона В стоит на учете по НДС. Согласно соглашению, учет доходов и расходов ведет Компания Б. Доходом сторон признается доход от сдачи в аренду зала, расходами: з/п уборщицы, коммунальные услуги, материальные затраты. Вопрос: Просим разъяснить как отражаются в бухгалтерском учете операции по совместной деятельности по каждой компании? Предварительно изучив данную ситуацию, мы сами сделали некоторые выводы: При выставлении АВР Покупателю Стороной Б, где будут указаны все стороны Соглашения с разбивкой по долям формируются проводки: Дт 1210 КТ 6010 (30%) ДТ 1210 Кт 3387(55%) Дт 1210 Кт 3387(15%) Но при этом делится только выручка от совместной деятельности. А как разделять также пропорционально расходы (ту же самую ЗП и коммунальные расходы)? И выделяется ли в АВР доля Стороны В с НДС в связи с тем что сторона В стоит на учете по НДС?
Как сопоставить 328.00 и СНТ?
При заполнение, 328 в кабинете налогоплательщика не смогла найти единицу измерения банка, а в Снт банка есть. Что теперь делать, сопоставление потом же не даст сделать?
Является ли денежные средства переданные в качестве благотворительности оборотом по реализации?
АО на праздник 9 мая подарило денежные суммы ветеранам ВОВ и лицам, приравненным к ним. Общая сумма составила 420 000 тг. Согласно п.2 ст.369 НК - деньги не являются товаром. Является ли безвозмездная передача денег ветеранам оборотом по реализации? Если да, то согласно какой статьи НК РК? ЭСФ выписывается ли?
Просим Вас разъяснить со ссылками на действующее законодательство РК, для юридических лиц – резидентов Республики Казахстан, подлежит ли восстановлению (доплате) НДС на ранее принятые к зачёту товары, которые были утрачены (испорчены) в процессе перевозки?
Данное обстоятельство являются нарушением п. 2 ст. 115 ТК РК . Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя с письменным уведомлением работника: для погашения неизрасходованных и своевременно не возвращенных денежных сумм, выданных в связи с командировкой, а также в случае непредставления подтверждающих расходы документов, связанных с командировкой; Однако меня никто письменно не уведомлял о том что издан акт об удержании суммы ущерба из моей заработной платы я согласие не давал. Таким образом считаю что приказ об увольнении издан незаконно, так как приказ издан как дисциплинарное взыскание в период нахождения меня в отпуске по временной нетрудоспособности по болезни, применена статья не подлежащая к применению, аудит и ревизия филиала, не опрашивались сотрудники филиала, не поднимались документы, служебная проверка проведенная указанные факты не подтвердила, да и о потом содержание данного акта было изменено и на основании данного акта были вынесены данные приказы. Работая в системе Министерства не раз сталкивался с неправомерными решениями работодателя к работникам, и принимал решения согласно трудового кодекса.
Работник компании, являющийся гражданином РФ без вида жительства в РК, заключил ТД с казахстанской компанией, предоставил документ о том, что является военным пенсионером РФ по выслуге лет. Вопрос: Доходы такого работника-гражданина РФ, являющегося в РФ военным пенсионером по ВЫСЛУГЕ ЛЕТ, ТАКЖЕ ОСВОБОЖДАЮТСЯ в РК от ОПВ, ВОСМС и ООСМС, или на освобождение имеют право получатели по выслуге лет только РК?
Апрель-май ИП не плательщики НДС. С 04 июня встали на учет по НДС. Апрель-май реализация услуг с выпиской ЭСФ без НДС, в июне с НДС. 28 мая завезено оборудование из РФ, НДС за которое оплачен 08 июня. 328.00 за налоговый период «май 2021г.» сдана 8 июня.
Вопрос, имеем ли мы право взять в зачет НДС в 100% размере по 328.00 форме, несмотря на реализацию 2 квартала без НДС в размере – 72%, с НДС – 28%?
И зачесть НДС по оборудованию из страны ЕАЭС, завезенному в момент когда ИП еще было не плательщиком НДС, в полном объеме?
Прошу Вас разъяснить следующую ситуацию по Ст. 683. п.4. НК РК. Мною в мае 2019 году было открыто ТОО с применением СНР с юридическим адресом в г. Алматы. Я являюсь учредителем и директором в одном лице. В ноябре 2019 г. по недоразумению посреднической фирмы был зарегистрирован кассовый аппарат в УГД по Карасайскому району. Впоследствии он мной был снят с учёта. Ни одной кассовой операции и ни одного платежа во время регистрации ККМ по нему не совершалось, соответственно никакого дохода от продажи товаров и услуг не имелось. Также согласно Письму Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 6 марта 2018 года № КГД-07-2-9709-КГД-6076 следует, что контрольно-кассовая машина не относится к объекту налогообложения. И никаких обособленных структурных подразделений, филиалов, представительств у меня не имеется и не имелось, так как я являюсь единственным работником, и все обязательные финансовые платежи совершались с юр. адреса в г. Алматы. Могу ли я продолжать использовать СНР для моего ТОО?
Вопрос касательно применения кассового аппарата в конкретной ситуации. Я собираюсь сдавать свою личную жилую квартиру в аренду. Так как я добросовестный налогоплательщик, я зарегистрировал ИП для данной деятельности. Моим арендаторам удобно платить мне с помощью приложения Kaspi.kz, поэтому я открыл счет в Каспи банке и зарегистрировался в приложении Kaspi Pay для ИП. При оплате арендаторами с приложения Kaspi.kz мне на Kaspi Pay деньги сразу же попадают мне на расчетный счет. Т.е. наличных денег в данной операции нет вообще. ВОПРОС касательно применения онлайн кассового аппарата: должен ли я иметь кассовый аппарат и пробивать чек ККМ если наличных денег нет, а оплата сразу попадает мне на расчетный счет который открыт на ИП? Ведь по задумке: кассовые аппараты нужны что бы проследить именно наличные обороты. А в описываемой мною выше ситуации наличных денег нет, арендатор при оплате указывает за что именно он платит в поле «назначение платежа», кроме того, Банк предоставляет сведения по моим доходам в уполномоченные органы. Т.е. БЕЗ онлайн кассового аппарата мою деятельность и мои доходы ПОЛНОСТЬЮ ВИДИТ уполномоченный орган. Какой смысл именно в данной ситуации в кассовом аппарате? Который нужно купить, обслуживать и еще платить ежемесячно ОФД. Понимаете, я хочу работать легально и платить налоги, но, Вам не кажется, что таким несовершенным законодательством (или вернее сказать законодательством, которое не успевает за техническим прогрессом) Вы сами вынуждаете предпринимателей уходить в теневой бизнес?
Сроки пилотного проекта и вычеты по ЭСФ?
Получили информацию: С 1 апреля 2021 года согласно статье 412 Налогового кодекса РК на вычет берутся вычеты только по ЭСФ. Уже с 1 июля 2021 года будет необходимо выписывать СНТ по всем товарам из ЕАЭС и подакцизным товарам. Вопросы: верная ли данная информация? Как вести бухгалтерский и налоговый учет в 1С версии 8.3 ,если на вычет будем брать только по ЭСФ? Какие окончательные сроки пилотного проекта по всем видам товаров?
ТОО на ОУР. Гражданин РФ с разрешением на работу устраивается в ТОО, какие налоги необходимо платить? Формы в НК сдавать 200?
Как отразить дисконтирование займа?
Материнская компания дает займ дочерней компании в 100 000 000 тенге под нерыночную ставку в размере 5%.Правильно ли я делаю расчет, который ниже
100 000 000 под 5% на 10 лет ,потом дисконтируем в буд стоимость и получаем 100 000 000*1,6289=162 890 000 тенге
потом эти 162 890 000 приводим к тек стоимости 162 890 000*0,322= 52 450 580
и потом уже дисконтируем под 12%
период, год входящее сальдо проценты(12%) исходящее сальдо 162890000-52450580= дисконт не приз доходом
1 52450580 6294069,6 58744649,6
2 58744649,6 7049357,952 65794007,55
3 65794007,55 7895280,906 73689288,46
4 73689288,46 8842714,615 82532003,07
5 82532003,07 9903840,369 92435843,44
6 92435843,44 11092301,21 103528144,7
7 103528144,7 12423377,36 115951522
8 115951522 13914182,64 129865704,7
9 129865704,7 15583884,56 145449589,2
10 145449589,2 17453950,71 162903539,9
итого 110452959,9
Правильно ли я рассуждаю, какие проценты выставлять и облагаются ли они НДС. Ирина , прошу распишите по схеме в части дивидендов мама-дочка. И еще если учредитель -физ лицо дает займ юрид.лицу, что возникает в этом случае с процентами, тк они тоже нерыночные , их тоже дисконтировать по той же аналогии.
Как сказано в прошлом ответе - Возмещаемые расходы адвоката (уплата пошлины, телефонные, почтовые расходы) подлежат включению в доход нерезидента на основании подпункта 25 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса. И принимая во внимание положения п.3 ст.666 НК РК - является ли в данном случае нерезидент-адвокат прямым получателем дохода в целях применения Конвенции об избежании двойного налогообложения?
Имеет ли право компания брать на вычеты суточные расходы без подтверждения документами командировки?
Имеет ли право компания взять суточные расходы на вычеты без подтверждающих документов. При проверки может ли налоговая данную сумму засчитать как косвенный доход сотрудника и заставить компанию обложить налогами данную сумму?
Предприятие арендует грузовой автомобиль. Для дальнейшей работы произвели капитальный ремонт (покраску автомобиля). Можем ли мы взять на вычеты данные расходы и как грамотно оформить, чтобы не было проблем в дальнейшем с фискалами?
Если ТОО не продает товары, поступило СНТ на холодильник для офиса, какие действия у ТОО?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
