Вопрос-Ответ

По итогам первого квартала 2020 года возникли обязательства по НДС - уплата в бюджет. В связи с ЧС до какого числа можно оплатить налог в бюджет по отсрочке? Можно ли в течении года платить частями, т. к. НДС к уплате большая сумма?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. При растаможивании товара в ГТД внесли наименование товара, отличающееся от реального наименования в инвойсе (в одном перепутали местами цифры маркировки, в другом написали неправильный перевод). Можно ли это исправить? Как бухгалтеру приходовать данный товар - как написано в инвойсе или как оформили в ГТД, чтобы потом не возникло проблем с выпиской ЭСФ? Какие штрафные последствия для компании будет нести эта ошибка?

Компания предоставила сотруднику возвратную финансовую помощь на лечение. Сотрудник скончался.
Может ли компания взять сумму финансовой помощи на сомнительную кредиторскую задолженность или списать на невычет?

Можно ли взять в зачет НДС за 2015 год, сдав дополнительную форму 300? Счет-фактура была пропущена?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, торговля.
ТОО получило за транспортные услуги счет-фактуру в следующем порядке: (двумя строками в ЭСФ)
1). Услуги сопровождения спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 157 142,86 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 159 438,78
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 21 428,57 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 178 571,43 тенге
2). Транспортно-экспедиционные услуги спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 170 561,22 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 170 561,22
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 20 467,35 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 191 028,57 тенге
Всего по счету:
столбец (8)- 327 704,08 тенге,
столбец (11)-330 000 тенге,
столбец (13) -41 895,92 тенге
столбец (14) -369 800 тенге.
Правильно ли оформлена ЭСФ.
Поставщик является экспедитором, по Тр услугам №1 расчет НДС (математически выходит неверный), услуга №2 выписана по транс-экпедит услугам (расчет НДС математически правильно исчислен).
Может ТОО по данной ЭСФ, взять в зачет НДС в размере 41 895,92 тенге?
Правильно оформил поставщик ЭСФ, где расчет НДС неверный? По сути НДС уменьшен по строке услуг №1, стоимость без НДС расчет неверен математически.
Может прийти уведомление о том, что в зачет взяли некорректную сумму НДС?
С ссылками на статьи НК РК, что НДС может рассчитан таким образом.

Иностранная компания не возвращает гарантийный взнос. В бухгалтерии неправильно провели данную сумму, поэтому официально не могут вернуть. Предлагают вернуть наличными. Если вернут не официально, а наличными, как оприходовать эту сумму?

Можно ли в штатном расписании ТОО и в трудовых договорах сотрудников указывать сумму, которую работник получит на руки? Начисление зарплаты сделать от обратного и заплатить все полагающиеся налоги? Например, руководство утвердило заработную плату технички 100 000 тенге на руки. С ней заключили трудовой договор и указали в договоре 100 000 тенге на руки. В начислении показываем сумму 118209,88 тенге и после удержаний налогов, работник получает на руки 100,0 тенге.

Впервые сделали исправленный ЭСФ. Отправили на портал и затем обнаружили ошибку, не указали данные грузоотправителя и грузополучателя. Тут же ее отозвали и стали в 1С делать новый исправленный счет-фактуру. Когда стали сохранять, программа не сохранила счет-фактуру. В основном счете-фактуре неправильно указали дату оборота и саму реализацию без НДС. Налогоплательщиком является ИП на основе упрощенной декларации и состоит на регистрационном учете по НДС. Можно исправленные счет-фактуры исправлять еще раз?

Гражданин с ограниченными возможностями по здоровью (инвалид) 2 группы имеет ли право продолжить осуществлять трудовую деятельность? Физическое лицо (ГПХ) оказывает услуги ТОО, предоставил позже справку, имеет 2 группу. ОПВ за него перечислено, возврата не было, СО обратно вернули на расчетный счет компании.
1. Работник работает грузчиком по договору ГПХ, может ли он продолжать работать в ТОО и выполнять свои же функции т. к. данная работа подразумевает физическую нагрузку? Может ли данный сотрудник работать с данной группой инвалидности? 
2. Будет ли выплачиваться пенсия по инвалидности, если работник будет продолжать работать? 
3. Каков порядок заключения трудового договора с инвалидом? 
4. Какими налогами облагается заработная плата инвалида 2 группы? 
5. Почему обратно не вернули ОПВ?

Организация - госпредприятие на праве хозяйственного ведения перешло в АО. Единственный учредитель - Министерство здравоохранения, т.е государство, сейчас переходит на Некоммерческое Акционерное общество, и совет директоров в количестве 5 -6 чел. Если из них кто-то является государственным служащим, может ли он числиться в штате здесь и получать заработную плату? Если нет, на основании каких нормативных актов?         

В ТОО четыре вида деятельности:
1. СМИ
2. Железнодорожные пассажирские перевозки.
3. Аренда (сдача) пассажирских вагонов.
4. Стирка и сдача в аренду имущества.
В связи с ЧП приостановлены все виды деятельности с 21 марта 2020 г.
1. Что касается СМИ, работают удаленно дома. Может ли снизить работодатель зарплату на 50% т.к. работают удаленно дома, согласие сотрудников в письменном виде обязательно? Для СМИ так такого ограничения нет при карантине.
2. В связи с приостановлением пассажирских поездов у ТОО нет доходов, соответственно для выплаты зарплаты нет возможности в апреле месяце, сотрудники отправлены в отпуск без содержания. Возникает У ТОО ли простой и как должны выплатить, в трудовом договоре прописан пункт - 1 МЗП.
3. Если компания выплатит за простой 1 МЗП, то имеет ли право работник подать на государственную социальную выплату?

ТОО, Общеустановленный порядок. Наша компания построила на собственные средства для своего производства, производственное здание. Здание готово к работе и уже эксплуатируется с декабря 2016 года. Все затраты подтверждены. Акта ввода в эксплуатацию пока нет, но есть акт комиссии по признанию основного средства к использованию. Здание переведено из незавершенного строительства и поставлено как основное средство на баланс в декабре 2016 года. В связи с тем, что затраты за время строительства имели накопительный характер, в 2016 году по бухгалтерскому учету получилась большая прибыль, амортизацию по налоговому учету мы применим, но хотелось бы как-то еще уменьшить налогооблагаемый доход, можем ли мы применить налоговые преференции, все о них прочитала, но так и не поняла, запуталась в ссылках. Спасибо.

Покупка здания под офис, заключен договор аренды с последующим выкупом (финансовая аренда). Принятие здания по акту приема-передачи согласно договора и начисление амортизации в бух.учете. Правильно будет отнести на вычеты в налоговом учете, согласно предельных норм?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО, не плательщики НДС. 20 ноября 2020г были приобретены государственные ценные бумаги- краткосрочные НОТЫ эмиссии ISIN, текущая стоимость 30 000 тыс. тг, номинальная стоимость 31 421 тыс. тг., с нулевым купоном, дисконт составляет 1 421 тыс. тг, годовая ставка 9,5%, погашение через 6 месяцев в мае 2021 года. Есть Свидетельство, что ТОО является держателем ценных бумаг и выписка с лицевого счета .
Ценные бумаги были оприходованы Дт 1130 Кт 3310- 30 000 тыс. тг. В конце месяца было начислено вознаграждение по ценным бумагам Дт 1130 Кт 6110 в ноябре на сумму 87 тыс тг ( 30 000*0,79%*11дн/30дн), в декабре на сумму 238 тыс. тг (30 087*0,79%). Итого начисленное вознаграждение за 2020 год составило 325 тыс.тг. Выплата по вознаграждению будет только в момент погашения в мае. При заполнении ФНО 100.00 доход 325 тыс. тг. отразили по стр 100.00.014 "прочий доход". Можем ли применить уменьшение НОД по ст. 288 п. 2 пп 3 "вознаграждение по государственным эмиссионным ценным бумагам", стр 100.00.052 II?

ИП (упрощённый порядок налогообложения, не плательщик НДС) оказывает услуги по аренде и ремонту автотранспорта и продает товары. По просьбе некоторых покупателей выписывает ЭСФ. Может ли ИП не выписывать ЭСФ на услуги в случае, если покупатель того не требует?

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) 26 декабря 2017 года был подписан первичный акт о выполнении работ между ТОО и Заказчиком. ТОО на основании этого акта была выставлена счет-фактура и Акт выполненных работ по форме Р-1 (дата выполнение в графе дата был указан период 1-2/01/2018 года). В отчете по НДС и КПН в каком периоде отражать суммы выполненных работ? Касательно КПН в 2017 или 2018 год? Касательно НДС в 4 кв. 2017г.  или 1 квартал 2018 года?

8 января 2019 года ТОО заключило с физическим лицом договор ГПХ на оказание услуг проектировщика. В связи с изменениями в законодательстве в 2019 году обязано ли ТОО как налоговый агент удерживать и перечислять ОПВ по договору ГПХ?

 С 1 января 2019 года все должны перейти на ЭСФ. Виртуальный склад - это приложение в этом же портале? Обязаны ли им тоже пользоваться?

Все ли юридические и физические лица, кто состоит на регистрационном учете по НДС с 01 января 2019 года должны выписывать электронные счет-фактуры, независимо от того, входит ли продаваемый ими товар в перечень изъятий?

Касательно применения корректировки 90% к доходам сотрудника нерезидента РК (резидент Узбекистана). Применяется ли корректировка 90% для сотрудников нерезидентов РК?