Вопрос-Ответ

1) что входит в годовой бухгалтерский баланс, отчеты?

2) какие отчеты входят налоговый отчет?

3) договора хозяйственные что туда входит?

Добрый день! Вопрос в следующем: Аванс за приобретенный товар мы оплачиваем 02.05.2023 года в евро 100% предоплата. Товар приходит к нам 06.06.2023 года. Курс приобретение мне ставить по курсу оплаты аванса или по курсу прихода товара по ГТД? Подскажите пожалуйста.

Компания резидент, участник МФЦА.

Вопросы:

1) Сотрудник является студентом, применяем ли стандартные вычеты по нему?

2) Где найти ОКПО компании?

ДД! Мы ТОО резиденты РК. У нас есть сотрудник по трудовому договору гражданин Кореи без вида на жительство (есть только РВП) нерезидент РК. Подскажите, пожалуйста, по какому проценту у него должен считаться ИПН? 10% или 20%?

Добрый вечер! Прошу вас проконсультировать меня. Мне в акт приема-передачи нужно добавить пункт о том, что работник не имеет права сдавать ноутбук в ломбард, относить на ремонт без разрешения работодателя, имеет право работать с ноутбуком по адресу расположения работодателя и из дома( по необходимости). Что за причиненный ущерб( порчи, сдачи в ломбард, сдачи на ремонт и его там поломки, не возврата ноутбука при увольнении- работник несет ответственность( административную, уголовную). И что мы имеем право обратиться в суд. Благодарю!

Физлицо имеет в собственности квартиру, согласно Договора Доверительного управления этой квартирой управляет ИП (ИП принадлежит маме собственника квартиры). Данное ИП сдает эту квартиру в аренду компании (ТОО). ТОО снимет в аренду данную квартиру для проживания своего сотрудника-нерезидента. Договор аренды прикладывается. Вопрос: Есть ли обязательство у собственника квартиры сдавать 700 форму? ведь в данном случае жилье сдается для жилья(не выведено из жилого фонда), но плательщик аренды - ТОО, и ИП ежемесячно выписывает ЭСФ для этого ТОО?

Здравствуйте! Прошу предоставить образец Решения о выплате дивидендов единственному участнику ТОО на часть чистой прибыли за год. Также образец Приказа и других документов, необходимых для оформления выплаты дивидендов. Спасибо!

Добрый день. ТОО, упрощенный режим (910ф), НДС, заключил договора с на получение услуг от компаний нерезидентов, не зарегистрированных на территории РК. ТОО имеет сайт , где размещены товары нар потребления от разных поставщиков по всему миру, задача ТОО доставить купленный через сайт товар покупателю в любую точку, в т.ч. и Казахстан. Сбор и отправка товара осуществляется за пределами РК , конкретно на территории США., а доставка в разные страны. Для доставки ТОО нанимает экспедиторские компании, с которыми заключает договора. Эти компании нерезиденты. В марте оплатили услугу перевозки компании нерезиденту (договор прилагаем) на сумму 11822,2$ и за услуги складирования и хранения товара другой компании нерезиденту -7236$ (договор прилагаем)

Вопрос:

1. какова процедура налогообложения данных услуг (КПН и НДС)?

2. Нужно ли отчитываться по ним в какие либо органы, кроме налоговых? Инвойсы пока не предоставлены, но там не будет разделения по границам

ИП на ОУР. Заключен договор с Компанией с РФ (Транспортно - экспедиторские услуги ) по организации перевозок груза с Италии до РК ,в Акте Выполненных работ нерезидент расписывает две строчки, отдельная строка международная перевозка груза Италия -Россия, вторая строка Россия-Рк. Вопрос можем ли согласно п 3 статьи 666 НК РК ,применить самостоятельно освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту .

Здравствуйте! Компания недропользователь Заказчик заключила Контракт с лабораторией из Киргизии Подрядчик на проведение технических испытаний. Предмет контракта: В соответствии с настоящим Контрактом Заказчик поручает, а Подрядчик выполняет технические испытания геологических проб Заказчика, включая доставку проб от Заказчика до Подрядчика с возвратом истертого материала Заказчику, далее – «технические испытания» или «Работы» согласно Техническому заданию. В контракте в пункте Общая стоимость и цены прописано – Цены Подрядчика не включают НДС 12% (согласно Приложению № 18 к Договору ЕАЭС взимание НДС в размере 12% производиться в стране Заказчика). Можете пожалуйста разъяснить вышеуказанный пункт.

Как просчитать патент для пенсионера на 2024 год?

АО имеет дочернюю компанию, которая зарегистрирована на территории МФЦА. АО после увеличения уставного капитала дочерний компании планирует ее продажу на следующих условиях: продажа по цене вложения в эту дочку (получение средств от продажи в размере вложений предполагается сразу) и дальнейшее получение в размере 90% от прибыли дочки в течение 5 лет, на условиях контракта earn-out (соглашение между покупателем компании и её продавцом о том, что продавец получает часть суммы при сразу, а остальную часть покупатель выплачивает в будущем при достижении поглощённой компанией целевых показателей). Каким образом отразится в учете АО продавца выше указанная сделка по продаже дочерней компании на таких условиях и какие возникают налоговые обязательства у продавца?

При заключении финансовой аренды между ТОО и физлицом с правом перехода, требуется ли согласие лизингодателя при финансовой аренде?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС). ТОО арендует у ИП нежилое помещение для размещения офиса. ТОО сделало капитальный ремонт этого помещения с установкой окон, дверей, полы покрыли кафелем, отделочные работы стен и потолков. Является ли доходом ИП стоимость ремонта и должна ли ИП включить стоимость доход для исчисления ИПН и социального налога? Должна ли я в учете ТОО списать стоимость ремонта в бухгалтерском и налоговом учете? Или же учитывать на основании ст. 272 НК РК? 

ИП ОУР аренда более 2300 кв м. чтобы не выйти на ндс , возможно разделить площадь сдаваемых под аренду на два ИП и как в дальнейшем не перейти на ОУР, может применить СНР? или использовать ТИС?

Если ТОО на розничном налоге, и занимается прокатом фильмов. ТОО решило разместить на IVI площадке фильм. Оплату будет производить нерезидент из России, и у источника удержит кпн 10% с роялти. Можно ли этот КПН взять в зачет и уменьшить кпн по розничному налогу? Если да, то в каком месте отразить? Либо все равно с оборота будем 8 % платить?

Добрый день, ТОО ОУР, НДСник, как в 1с оприходовать поступление ТМЗ, услуги , используемых не в целях предпринимательской деятельности (вода, хозтовары, услуги), которые приобретаем с ндс, чтоб в ф 300 и ф 100 не отражались и НДС не брали в зачет. Можно пошагово показать?

Филиал нерезидент РФ работает на территории РК, получил доход за 2023 г. Плательщик НДС. Вопрос: при налогооблажении мы начисляем 20% КПН и на чистую прибыль 15%. Вопрос 15% в обязательном порядке начисляем или есть льготы ? Имеет ли разница при выводе денег в головной или нет ?

Как осуществить оформление операции РФ-КЗ-Монголия, не заезжая в Казахстан?

Организация имеет торговую плафторму, на которой брокерами осуществляется купля-продажа ценных бумаг (ЦБ) за других лиц. Организация ведет учет валюты в тенге. Организации требуется правильно рассчитать конвертацию валюты из доллара в тенге для правильного ведения налогового учета. Пример №1 расчета налогооблагаемой базы (НОБ). Закрытие «длинной» позиции. Лист «B.S» Продажа ранее приобретенных бумаг. Покупка ЦБ На платформе 17.10.2023г. (курс тенге 476,64) заключена покупка ЦБ в количестве 50 на общую сумму 457,50 долларов, дата поставки сделки покупки 19.10.2023г. (курс тенге 477,99), комиссия биржи за покупку составила 0,06 долларов. Продажа ЦБ На платформе 24.10.2023г. (курс тенге 478,77) заключена продажа этих ЦБ в количестве 50 на общую сумму 552 долларов, дата поставки сделки продажи и дата квитирования 26.10.2023г. (курс тенге 475,86), комиссия биржи за покупку составила 0,02 доллара. Расчет НОБ с купли-продажи ЦБ Дата расчета НОБ 26.10.2023г.: Выручка от продажи 262 674,72 тенге (475,86 тенге по курсу на 26.10.23г. при поставке*552 долларов) минус Общие затраты 218 718,60 тенге (218 680,43+28,60+9,58) (затраты на покупку 218 680,43 тенге (477,99 тг. по курсу на 19.10.23г. при поставке*457,50 долларов) + комиссия за покупку 28,60 тенге (476,64 тг. по курсу на 17.10.23г. при заключении сделки по покупке*0,06 долларов) + комиссия за продажу 9,58 тенге (478,77 тенге по курсу на 24.10.23г. при заключении сделки по продаже*0,02 долларов)) Итого финрезультат НОБ 43 956,12 тенге (262 674,72 – 218 718,60), который будет определен как налогооблагаемый доход в ФНО 100.00 с исчислением КПН 20% 43 956,12*20%=8 791 тенге. Курс USD Дата Курс 17.10.2023 476,64 18.10.2023 477,12 19.10.2023 477,99 20.10.2023 479,40 21.10.2023 479,06 22.10.2023 479,06 23.10.2023 479,06 24.10.2023 478,77 25.10.2023 475,86 26.10.2023 475,86 Пример №2 расчета налогооблагаемой базы (НОБ). Закрытие «короткой» позиции. Лист «КП». Покупка ранее проданных бумаг. Может возникать по клиентам-маржинальщикам. В течении дня такие клиенты могут «уходить в минус» по бумагам и деньгам до определенного лимита. На конец дня все «минусы» закрываются сделками РЕПО с «донором» внутри Брокера По базе сделок Организации их достаточно много. Часть из них возможно «уйдет» после загрузки неторговых операций «зачисление бумаг» (от Брокера), которых пока нет. Алгоритм расчета фин.реза НОБ такой же как в п.1. Продажа ЦБ На платформе 28.07.2023г. (курс тенге 444,72) заключена продажа этих ЦБ в количестве 5 на общую сумму 40,70 долларов, дата поставки сделки продажи и дата квитирования 01.08.2023г. (курс тенге 446,07), комиссия биржи за покупку составила 0,01 доллар. Покупка ЦБ На платформе 31.07.2023г. (курс тенге 445,68) заключена покупка ЦБ в количестве 5 на общую сумму 39,15 долларов, дата поставки сделки покупки 02.08.2023г. (курс тенге 445,04), комиссия биржи за покупку составила 0,01 доллар. Расчет НОБ с продажи-купли ЦБ Дата расчета НОБ 02.08.2023г.: Выручка от продажи 18 155,05 тенге (446,07 тенге по курсу на 01.08.23г. при поставке*40,70 долларов) минус Общие затраты 17 432,22 тенге (17 423,32+4,46+4,45) (затраты на покупку 17 423,32 тенге (445,04 тг. по курсу на 02.08.23г. при поставке*39,15 долларов) + комиссия за покупку 4,46 тенге (445,68 тг. по курсу на 31.07.23г. при заключении сделки по покупке*0,01 доллар) + комиссия за продажу 4,45 тенге (444,72 тенге по курсу на 28.07.23г. при заключении сделки по продаже*0,01 доллар)) Итого финрезультат НОБ 722,83 тенге (18 155,05-17 432,22), который будет определен как налогооблагаемый доход в ФНО 100.00 с исчислением КПН 20% 722,83*20%= 144 тенге. Курс USD Дата Курс 28.07.2023 444,72 29.07.2023 445,68 30.07.2023 445,68 31.07.2023 445,68 01.08.2023 446,07 02.08.2023 445,04 Вопросы:

1. Верно ли указаны примеры расчетов по их датам ?

2. Как будет вестись учет доходов и расходов и налогов по ним, при совершении операции по купле-продажи ценных бумаг в иностранной валюте и уплате налогов по ним в тенге ?

3. При появлении сделок в других валютах, при расчете финреза по ним, конвертируем в USD затраты на дату их возникновения и выручку на дату ее получения ?

4. Считаем общую налогооблагаемую базу за налоговый период в USD и налог в USD и потом переводим в тенге?

5. Будет ли относиться на налоговые вычеты все расходы по приобретению, комиссию за куплю и продажу ЦБ?

6. Расчет НОБ по примеру №2 будет отдельный или их нужно суммировать с расчетом по примеру № 1? Можно со ссылками на положения НК, МСФО?