Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО, имеет работника в виде директора по продажам. По договору аренды квартиры от ИП, где проживает работник, тоо ежемесячно оплачивает сумму в размере 200 тыс тенге. Подскажите пжл, как можно отнести на вычеты, в налоговых целях. Какие будут налоговые обязательства ТОО, какие бух проводки формируются? Заранее признательна

Если сейчас в 2024 году сдать дополнительную декларацию к форме 100 за 2022 год. Увеличится ли срок исковой давности за 2022 год ? И на сколько ? Если сейчас срок исковой давности для 2022 года по 31.12.25 г., то какой будет после подачи допки?

У физического лица иметься земельный участок (выкупленный) для строительство многоквартирных жилых домов. Этим земельным участком хочет войти в Уставный капитал в ТОО. Земельный участок прибрел в 2023 году за 64,5 млн.тенге. По оценке на 01.02.2024 года Цена земельного участка 100,0 млн тенге. Вопрос: Возникнуть ли налоговые обязательства (ИПН) при входе в уставный капитал физического лица в ТОО .

ТОО на СНР на основе упрощённой декларации , не плательщик НДС В 2023 году реализовали основное средство автомобиль. Как ТОО на СНР определяют Доход от выбытия активов? При заполнении налогового регистра по Доходам от выбытия фиксированных активов , правильно будет отразить данные из Ведомости амортизации ОС (БУ) или же из отчета по движению стоимости Фиксированных активов (НУ)

Добрый день ! Можете подсказать сколько процентов облагается КПН по международным перевозкам с государств со льготным налогообложением?

ТОО резидент РК, ОУР, не плательщик НДС, для связи с контрагентами с других стран использует Skype и на ежемесячной основе оплачивает абонентскую плату в размере 25 долларов с корпоративной карты нерезиденту LUX, Luxembourg, SKYPE.COM/GO/BILL. Никаких подтверждающих документов кроме выписки с карточного счета нет. На такой же основе (абонплата с картсчета) производится оплата в размере 49 долларов USA, BROWSERSTACK., BROWSERSTACK.COM за использование лицензии для тестирования веб-сайта компании и мобильных приложений. Сервер нашей компании находится в России. Возникают ли в данной ситуации налоговые обязательства у нашей компании? Если да, то какие? И какие отчеты необходимо будет сдавать в налоговые органы?

Добрый день! ИП оказывает транспортные услуги, в марте месяце превысил предельную сумму 20000МРП (73840000 тенге), возникает обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля. Но Предприниматель принимает решение за 5 рабочих дней до окончания марта м-ца подать заявление о переходе на режим розничного налога. Возникает ли в данном случае обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля? Имеет ли право в данном случает перейти на розничный режим без постановки на учет по НДС?

Здравствуйте, по МСФО можно ли делать переоценку остатков на валютном счете раз в квартал или надо обязательно раз в месяц? Если например пришло $2,500 по курсу 450 и потом остаток остался $2,000 по курсу закрытия 445, то какие проводки? И как именно пересчитывается остаток в $2,000 на валютном счете и как посчитать при этом отрицательную/положительную курсовую разницу? Нужно ли по МСФО переоценивать остаток на валютном счете каждый раз при проведении операций на валютном счете? Если в течение периода была суммовая разница при конвертации валюты в Тенге, то на закрытие периода нужно ли делать пересчет по этой валютной операции? Если да, то какие проводки и как пересчитывается?

Резидент РК юрид/ лицо - «А» является 100 % участником юр/лица- резидента РФ «Б», Вопрос: при выплате дивидендов от Б» на «А» есть норма о зачете сумм налога удержанного при выплате дивидендов российской организацией. То есть 15% уплаченного в РФ налога на прибыль зачитываются в счет уплаты налога на прибыль в Казахстане.

Здравствуйте, компания обязана была сдать Ф101.01 согласно статьи 305 НК, также у них за 2022г были обязательства по сдаче Ф101.01 и 101.02 и контрольная цифра для сдачи на 2024г согл статьи 305п5пп1. Но в 2024г нет объема и поэтому сдали Ф101.01 на 2024г и сразу же подали допку на минус .Налоговый комитет считает это нарушение и ссылается на статью 305 п7 что такое право на сдачу дополнительно только по 101.02. . Я считаю ,что на основании статья 211. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность. компания законно подала Ф101.01 с минусом статья 211 п5пп5 не позднее 20января текущего налогового периода по авансовым платежам по кпн. прошу письменное ваше профессиональное мнение .,налоговая требует отозвать, что нет право на уменьшение по Ф101.01

Добрый день, вопрос по курсовой разнице : в нашу компанию поступали заемные средства от других иностранных компаний согласно договорам, в долларх и рублях, в апреле,июне,августе,октябре и ноябре 2023 года, нужно ли рассчитывать курсовую разницу, если долг по займам мы еще не выплачивали?

Добрый день , при увольнении материальная помощь на оздоровление предоставляется в размере одного оклада ? или только при выходе на очередной отпуск ? сотрудник проработал по договору ровно год , по ст 49 п2 увольняют , предоставляют компенсацию за не использованной отпуск -24 дня, +9 дней за экологический кризис, но в ТД был указан материальная помощь на оздоровление: Излагаю С ТД (Работнику производится выплата ежегодной материальной помощи на оздоровление в размере месячной тарифной ставки или должностного оклада сверх действующих выплат при предоставлении трудового отпуска) но почему то не выплатили . это обязательная выплата или нет? какие статьи есть согласно Закона РК «О социальной защите граждан, пострадавших вследствие экологического бедствия в Приаралье» ? можете подсказать .

ТОО ОУР состоит НДС , имеет ли право стать участником СЭЗ? Осуществляет транспортную обработку грузов и также доставку ТНП (курьерские услуги). В городе Актау у нас имеется склад и работники, где они принимают ТНП, отправленные ж/д транспортом с Алматы. Можем ли мы стать участником СЭЗ, и каким образом можем применить налоговые льготы? Основной офис находится в Алматы. Нужно ли "физически" находиться на территории СЭЗ?

Соучредитель ТОО при получении дивидендов может часть отправить на расчетный счет супруги. Что бы не переводить потом со своей карты на карту жены? Как это оформить в 1С и что то нужно прописать в заявлении? Так же как получил бы сам соучредитель.

Физлицо участвует в долевом строительстве ЖК(квартира), внес свои деньги. Дом еще не введен в эксплуатацию. Но он же еще является индивидуальным предпринимателем. И в этом году он обязан как ИП сдать ФНО 250 за 2024г. Вопрос: Нужно ли это отражать в 250 форме квартиру с долев.участием?

ИП на розничном налоге (не плательщик НДС). При проведении инвентаризации оприходовали излишки материалов. Вопрос: Доход от оприходования излишков облагается ИПН в форме 913,00?

За гугл рекламу с корпоративной карты списывается оплата 2 раза 15 числа месяца и 1 числа следующего месяца, документы дают в конце месяца. Например, 15 декабря списалось 92 110 тенге а документы 31.12 на 422,36 долларов, и остаток долга списалось 1 января. В какой строке расчета 101.04 отразить данные операции и по какому курсу.

Нерезидент(Россия) оказывает нам услугу по ремонту агрегатов на территории РФ. Цену за работу указывает с НДС 20%. При этом НДС за нерезидента, КПН из источника выплат не возникает. Стоимость работ полностью садится в себестоимость. Данные работы перевыставляем Заказчику РК, соответственно с НДС. Вопрос: Есть варианты по оптимизации НДС? Складывается впечатление двойного налогообложения по НДС или это ошибочное мнение? Или как вариант уплатить НДС за нерезидента и взять в зачет.. Прошу помочь разобраться в данном вопросе.

1. ТОО на СНР с использованием фиксированного вычета с 1 января по 31 августа 2023 года получили доход от вознаграждения по депозиту 27 698 720 тенге, Банком был удержан КПН 15 % 4 154 808 тенге, оставшиеся 5 % 1 384 936 тенге были начислены ТОО самостоятельно.

2. С 1 сентября 2023 года ТОО перешли на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге.

Какими проводками отразить данные операции?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, средний бизнес) оказывает услуги доступа к ресурсам сайта на платной основе. Услуги делятся на длящиеся (срок действия от 1 дня до 365 дней) – по ним АВР выставляются ежемесячно в последний день месяца и/или в день окончания услуги, и единовременные – АВР выставляется в день подключения услуги клиенту. При этом: - на сайте есть техническая возможность подтверждения того, что услуга клиенту оказывалась на протяжении определенного срока (календарного месяца, например); - также договором предусмотрена возможность остановки оказания услуги и возврата средств за минусом неустойки, предусмотренной в договоре. На данный момент ТОО выставляет АВР своим клиентам в бумажном виде, и признает выручку датой выписки АВР – т.е. на последний день каждого календарного месяца. Дата подписания акта клиентом при этом автоматически заполняется равной дате выписки. ТОО планирует переход на выставление электронных актов (ЭАВР), где дата выписки (формирования) АВР и дата его подписания клиентом могут отличаться и переходить в другой месяц и даже год. В связи с этим вопрос.

1. Какой должна быть дата признания выручки по законодательству РК в целях бухгалтерского и налогового учета (в целях КПН)?

2. Может ли компания в целях управленческой отчетности по МСФО продолжать признавать выручку не по дате подписания актов клиентом, а по мере оказания услуги - т.е. на последний день календарного месяца?