Вопрос-Ответ

Здравствуйте! ТОО «А» (резидент РК) в апреле 2020 года приобретает в России сельхозоборудование, которое декларирует методом зачета по НДС. Как положено, сдается 328 форма. Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная методом зачета, отражается в декларации по налогу на добавленную стоимость одновременно в начислении и зачете в порядке, определенном налоговым законодательством Республики Казахстан. В июне 2023 года ТОО «А» продает это сельхозоборудование , нарушая требование статьи 427, п.2. в части запрета на реализацию в течение 5 лет. С момента приобретения до момента продажи, таким образом , проходит 3 года и 2 месяца. В 2024 году ТОО «А» получает уведомление об устранении нарушений от КГД РК с требованием об уплате и суммы НДС, взятой в зачет медом зачета и пени, начисленной с того времени. Мы соглашаемся с требованиями КГД. Оплачиваем предъявленные суммы.

Вопрос: Как мы должны отразить данные изменения в декларациях по НДС? В каком периоде? Если сдавать дополнительную за 2 квартал 2020 года, то система не примет эту 300 форму, так как срок исковой давности 3 года уже истек. Или это отражается в дополнительной по уведомлению во 2 квартале 2023 года через какую то корректировку? Сама сумма уплаченного НДС уже в 2024 году согласно уведомления пойдет ли в зачет?

ТОО преобрело в Корее сталь КОД ТНВЭД (7210 70 8000), растоможев его по ВТО. После чего сталь была переработана в штрипсы (порезано на штрипсы) приэтом код ТНВЭД изменился на 7212 40 8000. Можно ли будет экспортировать полученые штрипсы в третью страну? если нет то возможно ли доплатить таможенную пошлину ?

ТОО сдает ликвидационную 300 форму за 1 кв 2024, в какой строке прописывать остатки по ОС и ТМЦ по которым показываем ндс для оплаты, реестры с остатками должны куда нибудь отправлять?

Добрый день! В какой строке декларации 270.00 отразить вознаграждение по депозиту от Отбасы банка? Надо ли показывать вознаграждение по депозиту от АО "Kaspi bank"?

Если физическое лицо получило доходы, не обложенные налогами, то такое физическое лицо обязана предоставлять декларацию 240.00 за 2023 год?

Если физическое лицо работает в квазигосударственном секторе, обязан ли он предоставлять декларацию 270.00 за 2023 год до 31 марта 2024 года? 

Здравствуйте. ТОО, Оур, плательщик НДС. Компания отнесла на вычеты по сроку исковой давности в 3 года в сентябре 2023 года сомнительные требования по дебиторской задолженности по реализации. Проводки ДТ 7470 Кт 1210. Но в феврале 2024 года был выигран суд и в случае если покупатель оплатит отнесенные на вычеты сомнительные требования, какие будут проводки и нужно будет опять признать доходом?

ИП СНР с 01.04.24г перешел на розничный налог. Должен ли ип сдать 910 ликвидационную форму за 1 полугодие? Какие и какие сроки дальше сдавать декларации?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Сотрудник со своей основной работой (офис-менеджер) совмещает другую должность (ресепшн), за совмещение производится доплата. В феврале месяце была временная приостановка работы, данному сотруднику оплатили время простоя по основной работе. За совмещение должности должны ли произвести оплату за простой?

ИП (СНР на упрощенном режиме) превысил обороты для постановки на НДС в августе 2023г., но заявление было подано в феврале 2024 г. по уведомлению из ДГД (оформлен протокол нарушения). В этом году ИП принял решения перейти на режим розничного налога, и сняться с НДС. Имеет ли ИП право на снятие с НДС в текущем периоде?

ИП с 1 января 2024 начинает сдавать 250 и 270 формы. В 2024 мы сдаем только 250? А 270 будем сдавать в 2025 за 2024г верно?

По кредит-нотам Казахстанские поставщики на сумму предоставленного бонуса выставляют в ИС ЭСФ дополнительный счет-фактуру с отрицательным значением стоимости товара. Получается кредит-нота уменьшает себестоимость товара, полученного когда-то? Как тогда уменьшить себестоимость товара, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры? А могут ли поставщики выставлять нам отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая себестоимость товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Частный Фонд, участник МФЦА, некоммерческая организация. Имеет Совет, члены которого не являются работниками Фонда. По требованию БВУ члены Совета Фонда предоставили апостилированные документы, оплатив расходы самостоятельно, как физические лица. Может ли Фонд возместить данные расходы членам Совета? Какими налогами будут облагаться данные расходы, если члены Совета не являются резидентами РК. Будут ли эти расходы отнесены на вычеты в ФНО 100.00 самого Фонда?

Компания резидент (ТОО). Сотрудники являются нерезидентами, гражданами РФ и Эстонии. Сами сотрудники находятся в не РФ и работают "удаленно", т.е. в третьих странах. Какие налоги оплачивают нерезиденты?

Компания (плательщик НДС) приобрело здание с рассрочкой платежа на 24 месяца без выплаты процентов (за 4 млн, в т.ч НДС 429 тыс) . Право собственности перешло на момент регистрации на основании первоначального взноса (1 млн).

Вопрос: Как компания должна отразить в учете здание. Какими бухгалтерскими проводками отражаются все вышеперечисленные операции у организации-покупателя? Учитывая п.23 МСФО (IAS) 16. Когда у покупателя возникает налог на имущество?

Компания хотела купить машину в лизинг, но по каким-то причинам не получилось, поэтому машина оформлена на физическое лицо директора ТОО в лизинг, еще не вся сумма выплачена (Директор берет в подотчет и оплачивает за машину).

Можно ли переоформить на ТОО? Возможно ли заключить финансовую аренду с правом перехода на ТОО с физлицом? Какие налоговые последствия могут возникнуть в связи с финансовой арендой?

Какие документы нужны, кроме договора и техпаспорта? Какими бухгалтерскими проводками будет сопровождаться финансовая аренда?

1). ТОО состоит на учете по НДС, были списаны товары по порче, корректировка ндс, отразилась в строке 300.06.007 I 404-2-2, в этой строке только ндс без оборота. В 100.00 форме будет разница по оборотам?

2). По этой же компании был возврат товара, поставщик без НДС. Как отразить обороты без НДС по возвращенным товарам в форме 300.00. Может в строке 300.06.001 I 383-2-1? Хотя в настройках 1С нет строки 300.06.001 только 300.06.007

Добрый день! Физ.лицо предоставил ИП в доверительное управление нежилое помещение. ИП в свою очередь сдает это нежилое помещение в аренду, может ли ИП, получившее помещение по договору доверительного управление оказывать услуги по аренде нежилого помещения, находясь на упрощенном режиме налогообложения? И в таком случае кто оплачивает налог на имущество? Физ.лицо или ИП?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Покупаем товар по контракту с нерезидентом РК (резидент Италии) на условиях FOB. Товар продаем сразу же в Россию. Товар границу РК не пересекает. В какой фно мы должны отразить данную операцию и в каких строках фно?

ТОО в 2023 году отчиталось по форме 101.04 Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента начислено и оплачено по ставке 5% (доходы от оказания услуг по международной перевозке), что составляет 958856 тенге. Как отразится данная сумма в декларации по форме 100.00 за 2023 год ( в какой строчке)?

ТОО, плательщик НДС, зарегистрирован в г.Алматы, директор ТОО также находится в г.Алматы. Открыли офис в г.Караганда (на основании договора аренды) , без открытия представительства и филиала и посадили менеджера по продажам в этот офис, Может ли данное ТОО в этом случае использовать юридический адрес в г.Алматы, а фактический в г.Караганда при взаимодействии с карагандинскими контрагентами? Не будет ли это нарушением?

Добрый день. Работник имеет непрерывные 84 месяца ОППВ и достиг возраста 55 лет, желает уволиться и досрочно выйти на пенсию. Какие документы должен предоставить работник в бухгалтерию для оформления спец.соц.выплаты в размере 1 ПМ (ПМ- 43407 тенге на 2024г.), занятым во вредных условиях труда?

Как правильно отразить в бух.учете данные выплаты? Являются ли данные выплаты вычетом по КПН? то как в дальнейшем работодателю выплачивать специальную соцвыплату уволившемуся работнику. Так же как и по каким проводкам проводить спец.соцвыплату в бухгалтерском учете.