Вопрос-Ответ

Можно ли взять в зачет НДС за 2015 год, сдав дополнительную форму 300? Счет-фактура была пропущена?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, торговля.
ТОО получило за транспортные услуги счет-фактуру в следующем порядке: (двумя строками в ЭСФ)
1). Услуги сопровождения спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 157 142,86 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 159 438,78
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 21 428,57 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 178 571,43 тенге
2). Транспортно-экспедиционные услуги спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 170 561,22 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 170 561,22
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 20 467,35 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 191 028,57 тенге
Всего по счету:
столбец (8)- 327 704,08 тенге,
столбец (11)-330 000 тенге,
столбец (13) -41 895,92 тенге
столбец (14) -369 800 тенге.
Правильно ли оформлена ЭСФ.
Поставщик является экспедитором, по Тр услугам №1 расчет НДС (математически выходит неверный), услуга №2 выписана по транс-экпедит услугам (расчет НДС математически правильно исчислен).
Может ТОО по данной ЭСФ, взять в зачет НДС в размере 41 895,92 тенге?
Правильно оформил поставщик ЭСФ, где расчет НДС неверный? По сути НДС уменьшен по строке услуг №1, стоимость без НДС расчет неверен математически.
Может прийти уведомление о том, что в зачет взяли некорректную сумму НДС?
С ссылками на статьи НК РК, что НДС может рассчитан таким образом.

Иностранная компания не возвращает гарантийный взнос. В бухгалтерии неправильно провели данную сумму, поэтому официально не могут вернуть. Предлагают вернуть наличными. Если вернут не официально, а наличными, как оприходовать эту сумму?

Можно ли в штатном расписании ТОО и в трудовых договорах сотрудников указывать сумму, которую работник получит на руки? Начисление зарплаты сделать от обратного и заплатить все полагающиеся налоги? Например, руководство утвердило заработную плату технички 100 000 тенге на руки. С ней заключили трудовой договор и указали в договоре 100 000 тенге на руки. В начислении показываем сумму 118209,88 тенге и после удержаний налогов, работник получает на руки 100,0 тенге.

Впервые сделали исправленный ЭСФ. Отправили на портал и затем обнаружили ошибку, не указали данные грузоотправителя и грузополучателя. Тут же ее отозвали и стали в 1С делать новый исправленный счет-фактуру. Когда стали сохранять, программа не сохранила счет-фактуру. В основном счете-фактуре неправильно указали дату оборота и саму реализацию без НДС. Налогоплательщиком является ИП на основе упрощенной декларации и состоит на регистрационном учете по НДС. Можно исправленные счет-фактуры исправлять еще раз?

Гражданин с ограниченными возможностями по здоровью (инвалид) 2 группы имеет ли право продолжить осуществлять трудовую деятельность? Физическое лицо (ГПХ) оказывает услуги ТОО, предоставил позже справку, имеет 2 группу. ОПВ за него перечислено, возврата не было, СО обратно вернули на расчетный счет компании.
1. Работник работает грузчиком по договору ГПХ, может ли он продолжать работать в ТОО и выполнять свои же функции т. к. данная работа подразумевает физическую нагрузку? Может ли данный сотрудник работать с данной группой инвалидности? 
2. Будет ли выплачиваться пенсия по инвалидности, если работник будет продолжать работать? 
3. Каков порядок заключения трудового договора с инвалидом? 
4. Какими налогами облагается заработная плата инвалида 2 группы? 
5. Почему обратно не вернули ОПВ?

Организация - госпредприятие на праве хозяйственного ведения перешло в АО. Единственный учредитель - Министерство здравоохранения, т.е государство, сейчас переходит на Некоммерческое Акционерное общество, и совет директоров в количестве 5 -6 чел. Если из них кто-то является государственным служащим, может ли он числиться в штате здесь и получать заработную плату? Если нет, на основании каких нормативных актов?         

В ТОО четыре вида деятельности:
1. СМИ
2. Железнодорожные пассажирские перевозки.
3. Аренда (сдача) пассажирских вагонов.
4. Стирка и сдача в аренду имущества.
В связи с ЧП приостановлены все виды деятельности с 21 марта 2020 г.
1. Что касается СМИ, работают удаленно дома. Может ли снизить работодатель зарплату на 50% т.к. работают удаленно дома, согласие сотрудников в письменном виде обязательно? Для СМИ так такого ограничения нет при карантине.
2. В связи с приостановлением пассажирских поездов у ТОО нет доходов, соответственно для выплаты зарплаты нет возможности в апреле месяце, сотрудники отправлены в отпуск без содержания. Возникает У ТОО ли простой и как должны выплатить, в трудовом договоре прописан пункт - 1 МЗП.
3. Если компания выплатит за простой 1 МЗП, то имеет ли право работник подать на государственную социальную выплату?

ТОО, Общеустановленный порядок. Наша компания построила на собственные средства для своего производства, производственное здание. Здание готово к работе и уже эксплуатируется с декабря 2016 года. Все затраты подтверждены. Акта ввода в эксплуатацию пока нет, но есть акт комиссии по признанию основного средства к использованию. Здание переведено из незавершенного строительства и поставлено как основное средство на баланс в декабре 2016 года. В связи с тем, что затраты за время строительства имели накопительный характер, в 2016 году по бухгалтерскому учету получилась большая прибыль, амортизацию по налоговому учету мы применим, но хотелось бы как-то еще уменьшить налогооблагаемый доход, можем ли мы применить налоговые преференции, все о них прочитала, но так и не поняла, запуталась в ссылках. Спасибо.

Покупка здания под офис, заключен договор аренды с последующим выкупом (финансовая аренда). Принятие здания по акту приема-передачи согласно договора и начисление амортизации в бух.учете. Правильно будет отнести на вычеты в налоговом учете, согласно предельных норм?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО, не плательщики НДС. 20 ноября 2020г были приобретены государственные ценные бумаги- краткосрочные НОТЫ эмиссии ISIN, текущая стоимость 30 000 тыс. тг, номинальная стоимость 31 421 тыс. тг., с нулевым купоном, дисконт составляет 1 421 тыс. тг, годовая ставка 9,5%, погашение через 6 месяцев в мае 2021 года. Есть Свидетельство, что ТОО является держателем ценных бумаг и выписка с лицевого счета .
Ценные бумаги были оприходованы Дт 1130 Кт 3310- 30 000 тыс. тг. В конце месяца было начислено вознаграждение по ценным бумагам Дт 1130 Кт 6110 в ноябре на сумму 87 тыс тг ( 30 000*0,79%*11дн/30дн), в декабре на сумму 238 тыс. тг (30 087*0,79%). Итого начисленное вознаграждение за 2020 год составило 325 тыс.тг. Выплата по вознаграждению будет только в момент погашения в мае. При заполнении ФНО 100.00 доход 325 тыс. тг. отразили по стр 100.00.014 "прочий доход". Можем ли применить уменьшение НОД по ст. 288 п. 2 пп 3 "вознаграждение по государственным эмиссионным ценным бумагам", стр 100.00.052 II?

ИП (упрощённый порядок налогообложения, не плательщик НДС) оказывает услуги по аренде и ремонту автотранспорта и продает товары. По просьбе некоторых покупателей выписывает ЭСФ. Может ли ИП не выписывать ЭСФ на услуги в случае, если покупатель того не требует?

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) 26 декабря 2017 года был подписан первичный акт о выполнении работ между ТОО и Заказчиком. ТОО на основании этого акта была выставлена счет-фактура и Акт выполненных работ по форме Р-1 (дата выполнение в графе дата был указан период 1-2/01/2018 года). В отчете по НДС и КПН в каком периоде отражать суммы выполненных работ? Касательно КПН в 2017 или 2018 год? Касательно НДС в 4 кв. 2017г.  или 1 квартал 2018 года?

8 января 2019 года ТОО заключило с физическим лицом договор ГПХ на оказание услуг проектировщика. В связи с изменениями в законодательстве в 2019 году обязано ли ТОО как налоговый агент удерживать и перечислять ОПВ по договору ГПХ?

 С 1 января 2019 года все должны перейти на ЭСФ. Виртуальный склад - это приложение в этом же портале? Обязаны ли им тоже пользоваться?

Все ли юридические и физические лица, кто состоит на регистрационном учете по НДС с 01 января 2019 года должны выписывать электронные счет-фактуры, независимо от того, входит ли продаваемый ими товар в перечень изъятий?

Касательно применения корректировки 90% к доходам сотрудника нерезидента РК (резидент Узбекистана). Применяется ли корректировка 90% для сотрудников нерезидентов РК?

В какие даты сдается отчет по воинскому учету юридических лиц? Необходимо ли сдавать юридическим лицам форму 1-прогноз, если она пустографка?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. За 2018 г. по форме 100.00 превысили сумму доходов, в связи с чем необходимо было сдавать дополнительно форму авансовых платежей 101.01, после сдачи декларации пришло уведомление о сдаче формы 101.02. Нужно ли сдавать еще форму 101.03?

Если работник работал по совместительству в другом ТОО и был уволен с данного ТОО с 01.01.2019 года, но не предупредил своевременно об этом другого работодателя, обязан ли работодатель сделать пересчет за этот период, применяя вычет МЗП и выплатить разницу?