Вопрос-Ответ

КХ реализовало ТОО "В" пшеницу в мае 2023 года в количестве 55 тонн на сумму 7 млн. Сейчас узнаем,что фактически отгрузили большее количество и на другую сумму( 120 тонн на сумму 15 млн). Какую ЭСФ КХ должно выписать? Дополнительного соглашения к основному договору не было

Добрый день! ТОО в РК приобрел у другого ТОО в лизинг с последующим выкупом 5 штук грузовых автомобилей. Поставщик выставил накладные на данные грузовые авто. Прилагаю договор во вложении. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные грузовые авто по лизингу со следующим выкупом? Нужно ли признавать его в качестве основного средства на основании полученной накладной и начислять аммортизацию? Какие налоговые обязательсва возникают у ТОО по данным грузовым авто?

Оплата за обучение своих детей через юр. Лицо (ТОО). Директор хочет производить оплату за обучение своих детей через ТОО. Обучение за школу , садик. Возможно производить оплату через ТОО и какими налогами облагается?

1. ТОО, на ОУР, плательщик НДС 2. ТОО на СНР, плательщик НДС

1. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 200.00, 300.00, 870.00, 100.00, 701.01.,700.00 ОКЭД - 68201-Аренда и управление собственной недвижимостью Вторичный ОКЭД - 47999 ПРОЧАЯ РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ ВНЕ МАГАЗИНОВ. Сдает фно 910.00 и фно 300.00

2. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 910.00 и фно 300.00 ОКЭД - 51909 Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации 21.04.2006 15.08.2008 ОКЭД - 63122 Хранение и складирование всех видов товаров, кроме зерна 16.08.2008 07.07.2009 ОКЭД - 52102 Складирование и хранение непродовольственных товаров, кроме зерна

Как правильно сделать выписку из приказа о приеме на работу ? Есть ли шаблон этого документа ?

Кто может экспортировать уголь в РК и имеют ли посредники экспортировать уголь? Правильно ли мы понимаем, согласно постановлению правительства РК № 1011 от 17.11.2023 года, что посредники не могут реализовать уголь в РК?

Прошу дать разъяснения о порядке сдачи ликвидационной формы 300.00 в связи со снятием с учета по НДС по решению налогового органа, а также отражение в учете суммы НДС, имеющейся в зачете. На балансе отсутствуют ТМЗ, ОС и т.д., весь зачетный НДС получен от услуг. С учета сняли 6 февраля 2024 года. Очередная за 4 кв 2023 сдается в обычном порядке? Ликвидационная за период с 01.01 по 05.02.2024 предоставляется с цифрами или должна содержать нулевые значения? Каков срок сдачи ликвидационной декларации по НДС и в каком виде сдается-нарочно на бумажном носителе или в электронном виде?

Ситуация: 4 кв. 2023 : У организации есть оборот по реализации, облагаемый НДС 400 000 тенге, Оборот по реализации, освобожденный по НДС – 900 000 тенге.

Также есть корректировка по сомнительным требованиям по истечению срока исковой давности по реализованному товару , которая должна быть отражена в декларациях ф.300 в 2023 г:

За 3 кв.2020 – оборот по корректировке 1 000 000 тенге

За 4 кв. 2020 – оборот по корректировке 1 500 000 тенге

Вопрос: Корректировка сомнительных требований отражается в ф.300 поквартально, т е за 3 кв.2020 - в 3 кв.2023, за 4 кв.2020 - в 4 кв.2023 или можно все отразить по году, т е в 4 квартале 2023 г?

Повлияет ли корректировка по обороту по реализации на НДС, взятый в зачет по пропорциональному методу в 4 кв.2023 , какая будет сумма НДС, которую мы можем взять в зачет в 4 кв.2023 г?

Принят данный документ- Решение Карагандинского областного маслихата от 14 декабря 2023 года № 124. Зарегистрировано в Департаменте юстиции Карагандинской области 19 декабря 2023 года № 6534-09, опубликован 20.12.2023г. Вступил в действие 31.12.2023г, но 31 выходной день. Вопрос в следующем: с какого периода рассчитывать по измененным ставкам платы за негативное воздействие на окружающую среду? с 4 квартала или все таки с 1 кв2024 года? Какие еще документы регламентируют сроки по новому документу, т.к. в нем самом не сказано с какого времени применять новые ставки.

Добрый день. Работник, устроенный по совместительству, уволился с основного места работы и не сообщил об этом нам. Получается, что у него есть работа по совместительству (даже несколько), но нет основного места работы. Нужно ли переводить такого сотрудника на основное место работы? Раньше по уходу в отпуск, работник предоставлял приказ об отпуске с основного места работы, если нет необходимости переводить такого сотрудника на основное место работы, то в будущем отпуск будет оформляться только на основании заявления?

У нас в одном ТОО нет дохода в 2023г, 200 сдан пусто граф , 300 ф сдан с учетом зачетных НДС, как будет 100ф есть обороты на вычет около 3 млн?

Московская компания планирует сделать следующее:

1. Открыть компании из Гонконга счет здесь у нас в Казахстане и переводить на ее счет в китайский банк. Такое возможно осуществить здесь у нас и что для этого нужно сделать, а также какие налоговые обязательства могут возникнуть из этой затеи?

2. Проконсультируйтесь по условиям. Мы платим на ТОО С от гонконгской компании (у нее счет в банке РФ есть рубль и юань) за товар, который пойдёт в Россию. Далее ТОО С платит в Китай другой гонконгской компании за товар. Мы можем сделать агентом ТОО С или куплю-продажу? Как лучше? Вопрос по Пункту 2 изложил от первого лица.

Здравствуйте. При заполнении СНТ на импорт из России товар из накладной поставщика с кодом ТН ВЭД 3917390001 попал под экспортный контроль . Данный код попал под товары двойного назначения, военного назначения. СНТ бухгалтер отправила по правилам. Определила его в группу G10, поставила птичку - товары подлежащие экспортному контролю. Какими должны быть наши следующие действия, для безопасной работы ТОО.

1. Попросить поставщика изменить код ТН ВЭД в своих накладных и отправить бухгалтеру другую СНТ, отозвав предыдущую. либо

2. Взять лицензию на товар , который попал под экспортный контроль. В таком случае, в каких органах эту лицензию необходимо получить?

3. Не попадает ли наше предприятие под какой-нибудь контроль со стороны различных органов нашего Государства. Безопасно ли продавать товар экспортного контроля нашему предприятию. На экспорт товар мы не продаем.

Здравствуйте! Головная компания ТОО находится в Алматы открыли филиал ТОО в Астане , занимаются торговлей. Товар для реализации в филиал отправляют с Головной компании. У каждой ТОО есть своя печать, бухгалтер, сотрудники. Каждая ТОО работает самостоятельно. Руководитель попросил Акт сверки между головной ТОО и филиалом ТОО, но ему ответили что этого не нужно. Вопрос должны Головная и филиал делать между собой Акт сверки или нет ?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализовало земельный участок ИП (ОУР, плательщик НДС), который, в свою очередь, является единственным участником ТОО, по цене ниже балансовой стоимости, но выше рыночной. Вопрос: Как данная операция повлияет на налогообложение участника ТОО?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в 4 квартале 2023 года приобрело у Российской компании: Услуги по обработке геологической информации (фактическое место оказания услуг РФ, г.Москва): АВР выписан 22.12.2023 на сумму 245 000 руб. (курс Нац.банка 4,97)=1 217 650. Оплата от ТОО 29.12.2023 на сумму 100 000 руб (курс Нац.банка 5,01)=501 000. Задолженность перед Российской компанией на 31.12.2023 - 145 000 (курс Нац.банка 5,06)=733 700. Согласно Правил заполнения ф.101,04: - в графе H указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов, в том числе освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода. Т.е. в моем случае: графа Н равна 100 000*5,01=501 000.

В графе K указывается сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты. При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 314 Налогового кодекса, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты. Т.е. в моем случае: графа К равна 145 000*5,06=733 700. 

В графе V указывается сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса. При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма дохода, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода. Т.к. согласно пп.11 п.9 ст.645 Налогообложению не подлежат: 11) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса; Т.е. в моем случае: графа V равна 501 000+733 700=1 234 700. Вопрос заключается в правильности моих расчетов вышеуказанных граф H, K, V при заполнении формы 101,04 за 4 квартал 2023 года ? или графу Н я вообще не должна заполнять?

В дополнение к предыдущему вопросу: То есть независимо от того какая степень радиационного риска указана в экологическом удостоверении, сотруднику платим выплату по степени риска того региона, в котором он проживает сейчас? Например, сотрудник проживает и работает в данный момент в зоне с повышенным радиационным риском (г. Семей, г. Усть-Каменогорск), значит сотруднику положено 1,5 МРП экологической выплаты? А если проживает в зоне минимального радиационного риска(Урджарский район) , то ему положено 1,25 МРП доплаты? То есть в зависимости от зоны радиационного риска на проживаемой в данный момент территории и будет размер доплаты?

ТОО занимается торговой деятельностью. Приобрели товар по импорту в июне 2020 года, оплатить задолженность не смогли (платеж вернулся) в 2023 включаем в СГД по курсу на дату 31.12.2023 или по курсу на дату поступления товара в ТОО?

ТОО. на общеуст. режиме. Приобретает авиабилеты Москва-Алматы-Москва, кандидату, с которым планируется заключить ТД. Кандидат резидент РК, проживает в РФ. Билеты приобретают 15.01.2024, Дата прилета в Алматы 21.01.2024, прием сотрудника 22.01.2024. Какими налогами обложить? Вся стоимость билета будет натуральным доходом сотрудника, которые необходимо обложить всеми ЗП налогами, или стоимость билета Алматы-Москва, будет облагаться только ИПН у источника выплаты? а обратный как натуральный доход сотрудника?

Наше ТОО на данный момент стоит на ОУР налогообложения, с 2024 года сдает ФНО 101.01 и 101.02 и платит КПН авансовыми платежами, так как в 2022 году доход составил более 325 тыс МРП.

Наше ТОО стоит на рег учете по НДС с 2016 года, списочная численность сотрудников 28 человек.

Наш ОКЭД основной: 47421 (Розничная торговля телекоммуникационным оборудованием в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м), вторичный ОКЭД 43219 (Прочие электромонтажные работы).

Вопрос: можем ли мы при всех вышеуказанных характеристиках перейти на режим Розничный налог, не снимаясь с регистрационного учета НДС? Если да, то как в течении 2024 года платить авансовые платежи по КПН согласно ФНО 101.01 и 101.02?