Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Имеет здание и 15 парковочных мест. Деятельность сдача в аренду нежилого помещения юр лицам.

1.Прошу на примере подсказать: как рассчитать налог на имущество и землю за 2023 год, по которому бухгалтер должен сдать 700.00 31.03.2024, и расчет текущих платежей на 2024 год.

2.По налогу на землю подскажите на какой маслихат ссылаться действующий на текущий год, для применения коэффициента по городу Алматы, Бостанд района. Приобретено здание+п.м по договору купли продажи от 08.12.2023 года, точнее 15 таж в БЦ, дата регистрации право собственности (здания) 29.12.2023 на сумму 500 млн тг также приобретено 15 парковочных мест, дата регистрации права собственности 04.01.2023г.на сумму 45 млн тг.

3.В форме как отразить общую стоимость всего имущества (500+45)*1,5%? налог на землю по каждому объекту в отдельности с площадью? Заранее признательна.

ТОО на ОУР. Директор оплачивает с расчетного счета компании обучение своих детей в школе в городе Алматы. Как это учесть и отразить в бухгалтерском и налоговом учете. Какую проводку следует использовать?

Подскажите, пожалуйста, какими налогами облагаются компенсации расходов (авиабилеты, проживание) при поездках членов совета директоров АО (резиденты)?

ТОО сняли с НДС 26.01.2024 НДС в зачет мы берем по 25 включительно? Или 26 тоже можно? И ндс берем по эсф по дате выписки или по дате оборота? И в данном случае реализацию нам как считать, мы общепит и реализация у нас ежедневная.

ТОО на ОУР без ндс, может ли раньше трех лет сделать проводки по сомнительным обязательствам, так как перестает функционировать?

Сложилась следующая ситуация: В 17.05.2019 году приобретались российские рубли для оплаты по контракту, курс НБ был 5,88 за 1рубль, оплата поставщику была произведена 20.05.2019 года оплачена вся приобретенная валюта, но уже по курсу 5,88. Из за чего в 1С образовалось сальдо по сч. 1030 по рублевому счету в сумме 862,53 тенге. Как правильно исправить ошибку, какими проводками убрать образовавшееся сальдо, срок исковой давности по исправлению формы 100 и фин отчетности прошел, хотелось бы исправить эту ошибку прошлых лет в 2023 году.

ТОО на снр на НДС получается проценты по депозиту, имеет ли необходимость сдавать форму 100 по прочим доходам, или можно указать в 910 форме\? какие подтверждающие документы должны быть от банка на подтверждение уплаты по ипн?

Здравствуйте! Ситуация: Во 2 квартале 2023 г. у нас был экспорт в РФ. ЭСФ и СНТ выписали 15.06.2023г. и указали в декларации ф.300.00 по строке 300.00.02 за 2 квартал 2023 г. Бухгалтер РФ отправляет Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и указывает ошибочно дату 15.07.2023 г в графе 10 и 12 данного заявления. НК выявляет ошибку что наши периоды не совпадают и нам ставят в начисление НДС основной и пеню. Теперь наши покупатели с РФ отправляют исправленное заявление с указанием правильной даты. И теперь налоговая утверждает , что не смотря на это основной НДС минусуют они , а начисленная пеня до даты получения подтверждения от РФ, мы обязаны оплатить. Якобы с лицевого счета начисленная пеня по ТС не сторнируется. Вопрос: Законно ли утверждение налоговиков, что мы обязаны оплатить начисленную пеню. и каким правовым документов это подтверждается. Ответ пожалуйста звонком и письменно. Спасибо.

ИП на упрощенке имеет салон красоты на 1 этаже многоэтажки, хочет арендовать магазин в этом же здании в квартире напротив магазин для торговли рыбы и рыбной продукции, вплоть до изготовления рыбных полуфабрикатов, копченой рыбы. Хочет для ассортимента поставить разливное пиво , а также вина в ассортименте. Может ли он вести учет на упрощенке, торгуя алкогольной продукцией, должен ли брать лицензию на пиво и вина, должен ли платить акцизы, какие отчеты сдавать, и какой режим выгодно использовать ?Или открывать новое ИП по розничному налогу? Подпадает ли данный вид деятельности под розничный налог?

У меня вопрос по 250 декларации: Мужчина подавал документы на участие в выборах(депутаты) и тогда в 2023 он сдавал 250 декларацию. В 2023 году он становится директор фонда некоммерческой организации. Теперь возникает вопрос: В 2024 году он как директор фонда должен сдать 250 или у него уже будет 270?(так как до этого в связи с участием в выборах он уже сдавал 250)?

Гражданин РК, имеет вид на жительство РФ, проживает и работает в РФ. Нужно ли ему сдавать ф 240, так как он имеет доход за пределами РК в виде ЗП? Не будет ли это двойным налогообложением, если с ЗП в РФ удерживаются все налоги?

Добрый день, дублирую вопросы описанные в прикрепленном файле. 1. Нужно ли делать инвойс или АВР от физ лица нерезидента (какой ни будь другой документ, подтверждающий получения услуг или хватает документов полученные от поставщика услуг «Авиакомпаний, гостиниц», в котором описано кто получил услугу и на какую сумму) на, проживание, перелеты, такси? Возмещение суточных отдельным документом (АВР или инвойс) делать? 2. По выполненным услугам применяем конвенцию, а по возмещение суточных, проживание, перелеты, такси можем применить конвенцию, если нет уверенности, что они будут платить у себя в стране ИПН? Нужно ли нам подтверждение об оплате ИПН в их стране? 3. Согласно: Ратифицировано Законом Республики Казахстан от 28 марта 2020 года № 308-VI смотреть ниже дополнение к вопросу №3 Документы, выданные уполномоченным органом государства одной Стороны и скрепленные его гербовой печатью, принимаются на территории государства другой Стороны без какого-либо специального удостоверения, в том числе апостилирования или консульской легализации. То есть у Армении можно получить только сертификат резидента и применять конвенцию об избежание двойного налогообложение и не платить ИПН за нерезидента? 4. Применить конвенцию можем и к Резидентам и не оплачивать ИПН за нерезидента?

ИП на розничном налоге продает ТОО на упрощенке товар. Должен ли ИП выписывать ТОО ЭСФ?

С какого месяца после окончания обучения нужно удерживать взносы по ОСМС выпускникам вузов, колледжей?

ТОО на упращенки имеет ли право директор не отчитываясь забирать деньги с кассы ?

ТОО выиграла грант по молодежной практике на субсидируемые рабочие места. Подскажите, нужно ли отражать начисление заработной платы, показать начисление и удержание налогов в 1С? Нужно ли отражать в ФНО 200.00 и Какими проводками закрывать субсидирование от государства? Так и не понятно для бухгалтера - нужно ли отражать начисление данного сотрудника в 1с

Мы арендуем помещение, договор на аренду был расторгнут с 01 декабря 2023 года, в связи с тем, что сменился собственник здания. Новый договор не заключен по сегодняшний день, так как новый собственник - государственная организация и для заключения договора еще не проведен тендер. Получается, что мы декабрь 2023 года и январь 2024 года находимся в данном помещении бесплатно, что относится к безвозмездно полученным услугам. Реквизиты новой компании, с которой будет заключен договор в будущем и когда именно, мы не знаем. Подскажите пожалуйста какими проводками в бухгалтерском учете отразить безвозмездно полученную услугу по пользованию помещением?

После уточнения в отделе кадров, дополняю свой вопрос. У работников, работающих посменно не устанавливается пятидневная или шестидневная рабочая неделя. У них устанавливается сменный график с суммированным учетом рабочего времени. Суммированный учет рабочего времени за месяц составляет не более 165 часов, а режим работы - по сменному графику. Вопрос: У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену? Или выбираем все рабочие дни, приходящиеся на дни отпуска (в данном случае 17раб дней)?

Начисление заработной платы в 2024 году, если оклад к примеру 1 500 000 тенге, Дайте расчет сколько выходит на каждое отчисление. Если мы и так платим КПН, то при увеличении ЗП налог в конце года уменьшится то можно увеличить ЗП директору (единственному учредителю) разницы же нет мы или ежемесячно будем эти налоги платить или в конце года? Благодарю!

Сотрудник находился на больничном с 11 по 29 декабря 2023 года. Расчет зп за декабрь сделали с учетом максимального размера выплаты (86 250 тенге) по больничному листу. Так же в декабре 2023 года этот сотрудник написал заявление на очередной трудовой отпуск с 3 по 26 января 2024 года. Согласно ст. 92 Трудового кодекса РК оплата ежегодного трудового отпуска производится не позднее чем за три рабочих дня до его начала. Заработная плата, отпускные и налоги по зарплате и отпуску были сделаны и выплачены сотруднику и в бюджет в конце декабря 2023 года,. И сейчас этот же сотрудник написал заявление на отпуск без содержания на период с 29 .01 по 01.3 2024. Какие налоги и отчисления сделать за январь и февраль за такого сотрудника, ведь он два месяца не будет работать? Как в 1 С правильно сделать начисления и расчеты налогов за январь и февраль?