Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания резидент, участник МФЦА. Первый вопрос: Главный исполнительный директор и по совместительству акционер с долей 20%, намеревается пройти обучение за границей со всеми сопутствующими расходами (перелет, проживание).
Как правильно будет оформить разрешительные документы, СЗ, приказ, и тп для оформления расходов? Второй вопрос: вместе с директором будет проходить обучение и на тех же условиях НЕ сотрудник компании. Как его можно будет оформить за счет компании и какие надлежащие документы необходимы?
ТОО оказывает медицинские услуги населению. Согласно пункту 2 статьи 290 Налогового кодекса относится к организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, т.е. доходы от основной деятельности составляют 90 процентов совокупного годового дохода организации. Применяет налоговую льготу в соответствии с пунктом 1 статьи 290 налогового кодекса: при определении суммы корпоративного подоходного налога, подлежащей уплате в бюджет, уменьшает сумму исчисленного в соответствии со статьей 302 Налогового кодекса корпоративного подоходного налога на 100 процентов. ТОО на ежедневной основе размещает д/ср-ва на овернайте, получает вознаграждение от банка за минусом КПН у источника. Вопрос: 1. Имеет ли право ТОО ( ст.290 НК РК ) на зачет удержанного с процентов КПН ? Переносится ли КПН удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения в вышеописанной ситуации при соблюдении требования ст.290 НК РК на последующие налоговые периоды? Какие проводки будут по отражению КПН в учете, если нет зачета? В какой строке ФНО 100.00 отражается ?
Прошу дать разъяснение- ИП на упрощенке хочет перейти на режим розничного налога, ИП может применить 4% к расчету ИПН если не берет на вычеты все свои расходы-это верно? или ИП при розничном налоге делит свои доходы -если доход от физлица, то применяет 4% и если получает доход от юр. лица то применяет 8% к расчету подоходного налога?
ТОО оплатил авансом за ТМЦ с России в октябре 2022 года курс примерно составил 8,6 тенге за 1 рубль. Товар поступил в начале декабря 2022 года и было оприходовано согласно аванса по курсу 8,6 тенге за 1 рубль. На 31.12.2022 года согласно МСФО (Запасы) возможно ли провести обесценения остатков ТМЦ, так как на 31.12.2022 года курс рубля упал до 6,6 тенге за 1 рубль. Если возможно, то можно ли суммы обесценения взять на вычеты по КПН?
ТОО было Ндсником, перешли на розничный налог. По остаткам основных средств с какой стоимости считать ндс, который мы должны оплатить? На ОС ведь начислялась амортизация. И по импорту мы можем взять в зачет ндс который оплатили? Поставщик не являлся ндсником
Как настроить что бы 1720 и амортизация основных средств корректно отражались в форме 100.00?
Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) Как прописать в 1с для того, чтобы суммы на счете 1720 "расходы будущих периодов", основные средства и модернизация основных средств корректно были отражены в декларации 100.00 при его автоматическом заполнении?
ТОО, статотчет БМ годовая, 2023г, справку не могу сформировать-Нет доступных периодов на текущий год? Подскажите пожалуйста, как подать справку? Срок сдачи до 26.03.2024г
ТОО на ОУР, плательщик ндс. Получили услугу от юр. лица - нерезидента(резидент Германии). Оплатили КПН и НДС за нерезидента. В какой стройке фно 300.00 мы должны отразить данную операцию?
Физическое лицо в 2023 году открыло ИП на основе упрощенной декларации. Вид деятельности- сдача своей квартиры в аренду. Сотрудников не имело. В 2024 году хозяйка ИП умерла. Нужно ли закрывать это ИП? Или оно автоматически закроется?
Добрый день! ТОО на ОУР, НДСник, МСФО, субъект малый бизнес(2022г-67млн оборот, 2023г – 470млн), Выполняем работу на месторождении: Работы по построению оснований скажин под площадки (грузоперевозим с карьера ПГС (песчано-гравийную смесь) и засыпаем площадки). Грузоперевозки (шахманы, бульдозеры, экскаваторы, погрузчики) нам оказывают ИПшники с водителями, на основании договора(техпаспорта есть), и выставляют нам авр и эсф в конце каждого месяца, за вычетом гсм, питания, проживания, медосмотра, и корочек. Согласно договора с ними, ГСМ удерживаем полностью у шахманов, (НО У БУЛЬДОЗЕРОВ, ЭКСКАВАТОРОВ ГСМ . ПИТАНИЕ, ПРОЖИВАНИЕ от ЗАКАЗЧИКА, т.е. от нас, у них удерживаем полностью только медосмотр и корочки) питание проживание удерживаем только 50%, медосмотр и корочки за обучение полностью (на месторождении должны быть именно от нашей тоо удостоверения о проверке знании, ТБ и т.д).(в договоре с ними указано , что гсм за счет исполнителя, питание, проживание 50%) Питание и проживание нам выставляет ИП Ндсник. ГСМ выставляет нам ТОО Ндсник. Как отразить указанные расходы, все вопросы в приложении.
Можно ли займ перевести в уставный капитал?
В ТОО ОУР плательщик НДС есть фин займ был получен в 2022 году от единственного учредителя он же директор. Решением учредителей хотим перевести Фин займ в Уставной Капитал, тем самым увеличив его и избежим возврата Фин помощи. Возможна ли такая процедура Перевод Фин займа В ТОО на Уставной Капитал? Сделать перерегистрацию в органах юстиции?
Какими проводками и каким документом это провести в 1 С. Какие нужно подкрепить документы для этой операции?
У Физ лица есть машина покупка ее в 2013, позже он открывает ИП в 2016, продает машину в 2024, пришло уведомление об обязательстве сдачи 700 формы. Имеет ли обязательство ИП по сдаче данной декларации?
ТОО ОУР НДС. Можно ли брать на вычеты комиссию банка если нет ЭСФ и АВР
ТОО на СНР, без НДС, занимается деятельностью связанной с перепродажей лицензии и прав пользования программами зарубежных Поставщиков. В феврале заключен партнерский договор с Поставщиком Кипра на предоставление лицензий и прав пользования ПО Поставщика на территории Казахстана, т.е. ТОО будет продавать права пользования данной программой на территории РК и странах ЕАЭС. В партнерском договоре описывается оплата ежегодного членского взноса (Уровень партнерства-1), была произведена единоразовая выплата за право включения данного ТОО в партнеры Поставщика. Облагаются ли членские взносы КПН и НДС на территории РК, возникает ли обязательство по сдаче расчета 101.04? В последующем выставленные счета от Поставщика Кипра за право пользования лицензией и доступом к программному обеспечению от ТОО РК и продаже его другим Покупателям на территории РК и ЕАЭС, будет ли рассматриваться как агентский договор и какие обязательства по налогам возникнут у ТОО в РК при продаже прав доступа последующим Покупателям???
Компания резидент (участник МФЦА), имеет сотрудника, который оформляет документы по инвалидности ребенка. В справке об инвалидности прописано : Дети с инвалидностью до семи лет, сама группа инвалидности не прописана. Влияет ли на ставку по налогам группа инвалидности, в нашем случае "Дети с инвалидностью до семи лет" ?
Переход на Розничный налог
ТОО является плательщиком НДС. Режим налогооблажения ОУР
Со 2 кв 2024 г ТОО хочет перейти на РН что для этого нужно сделать в какой последовательности?
Здравствуйте! Учредитель ТОО является резидентом РФ, но имеет вид на жительство в РК и за него регулярно оплачиваются налоги по ЗП. Согласно пп. 8 п.1 ст.341 НК РК, дивиденды, полученные от юридического лица – резидента за календарный год в пределах 30 000-кратного размера месячного расчетного показателя. Может ли ТОО в нашем случае, выплатить дивиденды учредителю - единственному участнику в сумме 38 млн тг за 2023 год, не удерживая ИПН?
Вопрос такой: Может ли ТОО зарегистрированное в РК, собственник ТОО гражданин РФ если это важно, приобрести для перепродажи, товар в Германии , а именно мембраны для очистки воды, и не завозя в РК, сразу поставить покупателям в РФ, так как ни экономически не логистически завозить сначала в РК не выгодно? Коды товаров тнвэд: 8421999000, 8421210009.
Какие налоги будут возникать доходы нерезидента от перевыставления расходов на страховую премию?
Здравствуйте! ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, арендует у нерезидента авто, застраховали это авто местной страховой комп-ей, эту сумму страховой премии нерезидент арендодатель перевыставил нам (как возмещение расходов), у нас за эту страховку возникает НДС за нерезидента?(по аренде автотранспорта у нас НДС за нерезидента возникает, поэтому мы начисляем и оплачиваем, в данном случае как должно быть и согласно каким НПА? Страховая компания не может нам оформить страховку, так как с 01июля2023г. Законодательство изменилось. Перед страховой компанией оплату за страховку мы произведем, и у себя между арендодателем проведем взаиморасчет(корректировку).
ТОО на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту за 2023 год 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге Какими проводками отразить данную операцию в БУ? Прошу предоставить ответ с учетом Налогового кодекса за 2023 год, до того как вступили изменения в 2024 году.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)