Вопрос-Ответ

Экспорт прочие страны ,как правильно определить дату для НДС. Согласно НК при экспорте прочие страны, дата пересечения таможенного ПОСТА границы ЕАЭС это теория. На практике как будет, выпишем накладную допустим 08.11.23,пересек границу ЕАЭС 10.11.23-это дата для НДС курс ?а ЭСФ выписали 10.11.23 и что тогда ? и еще полный список при экспорте.

Производственное предприятие передало сторонней организации на покраску материал, который потом будет использован на своем производстве. Предприятие занимается производством дверей скрытого монтажа, передало для покраски алюминиевый профиль. Передача материала в 1с была оформлена документом Передача ТМЗ ( Дт1351 Кт1310) После покраски профиля сторонняя организация передала покрашенный профиль по АВР на услуги покраски и выставила ЭСФ. Какими документами 1 С.8.3 провести приход на основной склад покрашенного профиля с учетом оказанных услуг по покраске?

Заключен трудовой договор. Статус лица с инвалидностью второй группы, которая установлена бессрочно. Согласно пп2 п.3 ст.248 Социального кодекса РК освобождается от уплаты ОПВ. Тем не менее, согласно этой же статьи "...Уплата обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд осуществляется по заявлению лиц, указанных в настоящем подпункте;" Работник просит удерживать и перечислять ОПВ. При перечислении ОПВ, сумма возвращается. Как правильно перечислить, оформить,отразить в декларации. Возможны другие варианты?

Можно ли продавать товар если оформили, как для внутреннего потребления? Во вложении Заявление.

Возникает ли КПН у источника выплаты с доходов нерезидента, по переуступке права требования? Суть вопроса во вложении.

ИП (УР), оказывает услуги психолога (оказывает сам ИП) людям, которые ходят в храм, оплата за услуги приходит на личную карточку Каспи ИП, но оплата разная, определенной ставки нет, так как люди оплачивают по возможности, могут ничего не оплатить. Так же ИП оплачивает аренду, аренду ей оплачивать помогает благодетель на основании письма от Храма. Получается, что письмо пишет Храм, а перевод 1 раз в год (на весь год) поступает на карточку ИП. Отчет 910.00 форму всегда сдавали пустой, кроме сумм ВОСМС.

1. Нужно ли ИП открывать Каспи Пэй или будет проще открыть расчётный счет на само ИП чтобы уже туда оплачивали?

2. Как можно будет доказать, что оплата за аренду, которая приходит на ее карточку, не является доходом?

3. Нужно ли оформлять бух.документы?

Был импорт в августе 2023 года, встали на учет по НДС, брокеры посоветовали встать на учет, так как НДС выходила большая сумма. Сдали таможенную декларацию.

1. Теперь мне надо сдать 300 форму за 3 квартал по нулям? Оборота нет.

В сделки участвуют три юрлица, являются плательщиками НДС: Поставщик ТОО «A» - Плательщик НДС, Комитент ТОО «Б» - Плательщик НДС, Комиссионер ТОО «С» - Плательщик НДС. Согласно условиям Договора ТОО «Б», (далее - «Комитент»), и ТОО «С» , (далее - «Комиссионер»), На основании вышеизложенного, Стороны настоящим согласились о следующем: 1. ПРЕДМЕТ ПРИЛОЖЕНИЯ 1.1. Комитент поручает Комиссионеру от своего имени, но за счет Комитента: • осуществить покупку ТМЦ согласно деталям, указанным и т.д. ТОО «С» выставляет ЭСФ с пометкой В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка ячейке "В" – в случае если поставщик является комиссионером; В строке 20 "Категория получателя" делается отметка ячейке "А" – в случае если получатель является комитентом. По запросу Комитента ТОО «Б» запросила у Комиссионера ТОО «С» подтверждающие документы (ЭСФ) от основного поставщика ТОО «A». Согласно ЭСФ от ТОО «A» в сторону Комиссионера ТОО «С» не отражают, для них ТОО «С» является тоже Комиссионером. Т.е. В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка ячейке - "А" - в случае если получатель является комитентом. В строке 20 "Категория получателя" делается отметка ячейке ""В" – в случае если поставщик является комиссионером. В связи с тем, что для Комиссионер ТОО «С», по существу сделки этот оборот должен являться необлагаемым оборотом, то считаем, что сделка со стороны Комиссионер ТОО «С» оформлена некорректно. 

1. Вправе ли Комиссионер ТОО «С» перевыставлять расходы не имея отражения "комиссионер" с ЭСФ с Поставщиком ТОО «A»?

2. Вправе ли Комитент ТОО «Б» брать данные расходы на вычет по КПН?

3. Вправе ли Комитент ТОО «Б» брать НДС в зачет по ЭСФ от Поставщика ТОО «A» если там не отражено, что в данной сделке ТОО «С» является Комиссионер?

Юрлицо - резидент Казахстана, через своего водителя оказывает транспортные услуги заказчику - резиденту Узбекистана на своем автотранспорте, при въезде на территорию Узбекистана для получения различных разрешительных документов Юрлицо - резидент Казахстана нанимает в помощь физическое лицо - резидента Узбекистана (не зарегистрирован как ИП). В связи с тем, что мы не зарегистрированы в Узбекистане, квитанции об оплате оформляются на физическое лицо - резидента Узбекистана.

1. При исчислении налога с нерезидента мы обязаны удержать налог со всей суммы квитанции или только с вознаграждения физического лица?

2. По какой ставке мы должны удержать и какую форму должны сдать 101.04 или 200.00?

1. По 1193 пп РК мы можем преподавателю оплачивать за классное руководство (руководство группой) за две группы?

1. Как будет облагаться доход физического лица от получения безвозмездной невозвратной помощи, если физлицо - получатель помощи - пенсионер, и недавно оформил на себя ИП? Этот доход не был использован для предпринимательской деятельности. Договор заключен не был.

2. И какие отчеты в этом случае нужно сдавать в следующем году?

У ТОО есть ночной депозит в банке.

1. Как правильно оформить начисленное вознаграждение в бухгалтерском и налоговом учете? При выплате вознаграждения банк удерживает сразу КПН. 

Индивидуальный Предприниматель на СНР по УД, не плательщик НДС, участвует в тендерах и выписывает ЭАВР и ЭСФ. Сама услуга была оказана 31.10.23 г. и закрылась актом, а 02.11.2023 г. была дата составления выписки ЭАВР, подписан ЭАВР 03.11.2023 г. Данный Индивидуальный Предприниматель 1. Выставил ЭАВР по дате выполнения работ 31.10.23 г. , 2. Стоит дата составления выписки 02.11.2023 г. Раздел F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг Дата : 02.11.2023 3. ЭСФ была отправлена 06.11.2023 г.

1. Правильно ли выставилась дата в разделе F 02.11.2023 г., или там должна стоять дата 31.10.2023 г.?

Компания, резидент РК, специализируется на юридических услугах, плательщик НДС, ОУР. 19.10.2023 г. производит оплату по инвойсу за услуги от нерезидента, на сумму 5960,82 $, удержав предварительно сумму КПН 20% от суммы инвойса. Инвойс от нерезидента оформлен датой 23.01.2023 г., на сумму 6110 фунтов стерлингов. Услуга облагается КПН И НДС. Договор с контрагентом не предоставлен, какие условия по оплате, исчислению и удержанию КПН у ИВ не ясны. Но все суммы по этому нерезиденту в 1С должны закрыться по нулям без остатков.

1. Через какой документ в 1С отразить поступление услуги от нерезидента и на какую сумму (в цифрах), в какой валюте (инвойс прилагаем), какие проводки? Надо ли у контрагента нерезидента прописывать в его карточке контрагента 2 вида договора с валютами фунт стерлинги и доллар?  Через какой документ отразить удержание КПН у источника выплаты, какую сумму (прошу указать в цифрах по курсу), проводки?

2. Через какой документ в 1С отразить начисление и зачет НДС, в какой сумме (в цифрах), по какому курсу, проводки? Если возможно, то прошу подключится к базе удаленно и наглядно показать. Возможно возникнет курсовая разница, как ее отразить, в каком документе в 1С, как закрыть, прошу расписать по проводкам и суммам?

ИП, резидент, ОУР, неплательщик НДС. ИП был заказчиком строительства Жилого комплекса (ген.подрядчиком является ТОО с лицензией на стр-во), ввод в эксплуатацию был в 2022 г. Юридически квартиры, как известно, не оформляются на ИП, оформлены на само Физлицо (ИП). Но в 2022 г., после ввода в эксплуатацию, квартиры приняты на баланс ИП (БУ и НУ - товары), продажи проводились через ИП, с отражением доходов с учетом расходов (вычеты). На начало 2023 г. осталось 6 (шесть) непроданных квартир.

1. Так как Физлицо (ИП) решил оставить себе эти 6 квартир, может ли ИП в бух.учете списать эти 6 квартир на основании свидетельства о собственнике квартир из ЦОНа на само Физлицо (ИП)? Соответственно, в налоговом учете в строке: доходы - отразить сумму себестоимости (т.к. нет реализации третьему лицу); расходы - ТМЗ на конец периода списать себестоимость. НОД – 0 (нет облагаемого дохода)? 

ИП на СНР - КХ и ТОО на СНР, спец режим. Сельхозтоваропроизводители, получая субсидии от государства, часть процентной ставки субсидируются государством. Взяли 20% - 6% платит сельхозтоваропроизводитель, 14% возмещает государство. И эти субсидии иногда падают на счет сельхозтоваропроизводителя, а иногда на счет того финансового института, в котором они брали кредит. Те деньги, которые стп получает на свой счет, стп зачисляет в финансовый институт, и облагает налогом 10% КПН, а те деньги, которые падают в финансовый институт, их нужно включать в доход и облагать КПН 10%?

1. Те деньги, которые упали на счет фин.института напрямую, будут ли они считаться доходом сельхозтоваропроизводителя и облагаться налогом 10% КПН? 

ТОО с 01.08.2023 г перешло с упрощенного режима на розничный налог. За оказанные по договорам услуги, за июль, отправлены ЭАВР. Во всех актах дата выполнения работ - 31.07.2023 г. Отправлены акты 31.07., 01.08, 04.08. Подписаны заказчиком соответственно 04.08, 10.08, 07.08. В 1С после подтверждения АВР автоматически проводятся проводки Дт1210, Кт6010 - по дате подписания.

1. Какой датой надо признать доход от реализации - дата выполнения 31.07, дата выписки или дата подписания? От этого зависит и размер КПН- 3% или 8% по розничному налогу.

2. Как в 1С настроить правильное отражение даты дохода от реализации, чтобы корректно формировалась налоговая и фин. отчетность?

ИП (неплательщик НДС) оказала следующие услуги: "Организация и проведение учебного курса" для ТОО (ОУР, плательщик НДС) на сумму 350 000 тенге. ИП выписали только АВР и приложили сертификаты обучающихся сотрудников о прохождении курса.

1. Имеет ли право ИП не выписывать ЭСФ?

2. Может ли ТОО данные расходы взять на вычет по КПН?

Компания оплачивает страховую премию за обязательное страхование транспортных средств.

Должна ли страховая компания выписывать АВР или только Страховые полисы?

ИПэшник имеет квартиру за границей, причем уже давно. Не сдавали никаких отчетов по этому поводу.

1. Что нам теперь делать и за какой период это все сдавать? Или просто отправить за 2023 г. 240 форму, а на следующий год уже 250.

2. Что за это будет и чем грозит?