Вопрос-Ответ

Должен ли быть сертификат резидентства контрагента Беларуси апостилирован?

Резидент Российской федерации предоставил Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ в форме: отсутствует апостиль, только подтверждение нотариуса. Является ли этот документ действительным для ТОО в целях применения Конвенции во избежание двойного налогообложения? 

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, оказывает благотворительную помощь физическим лицам. Производится выдача (раздача) товара. Какими документами необходимо оформить выдачу (раздачу) товара? Какими проводками необходимо отразить благотворительность и по какой цене отразить стоимость товара в ЭСФ?

ТОО на НДС поставщик предоставил акт выполненных работ с факсимиле, на сколько правомерно факсимиле в документах?

В каких документах можно использовать факсимиле?

ТОО (игорный бизнес) плательщик НДС, оплатили НДС за нерезидента за оказанные услуги на территории РК. При заполнении Приложения 300.05. «работы, услуги, приобретенные от нерезидента» и 300.05.001 Работы, услуги, приобретенные от нерезидента (Приложение 5.001 к Декларации) в ФНО 300.00 данные переносятся в раздел Сумма НДС, относимого в зачет, код строки 300.00.014, 300.00.021, 300.00.025.
При заполнении Раздела НДС относимого в зачет, уменьшается сумма НДС, подлежащего к уплате от деятельности в сфере игорного бизнес, НДС от деятельности в сфере игорного бизнеса отражается в ФНО 710.00, в зачет принимается 85% от облагаемого оборота. Так как ТОО занимается деятельностью в сфере организации азартных игр и заключению пари, мы не имеем право брать НДС за нерезидентов в зачет.
В каких графах ФНО 300.00 отразить НДС за нерезидента?

В 2017 году при инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности сложились нижеследующие ситуации. В какие строки 100.00 формы должны будут отнесены суммы при проведении документа корректировка долга.
1. Более 3-х лет назад был отгружен товар без оплаты, счет-фактура отражен в 300.00 форме, а доход в 910.00. Оплата по сей день не была произведена.
2. Клиент оплатил сумму, по какой - то причине товар не был отгружен.
3. Поставщику оплатили по счету, товар отгрузили не полностью, образовалась задолженность.
4. Поставщик отгрузил товар, мы оплатили не в полной мере.

Компания (ТОО на общеустановленный режиме, плательщик НДС) приобрела ПО с лицензионным ключом у нерезидента (РФ). В какие сроки, какие налоги, отчеты должна заплатить и сдать компания (кроме 320, 328 форм и оплаты НДС по ТС)?

ОО на ОУР, собирается уволить работника, который опаздывает, а иногда и не выходит на рабочее место?
В ходе прочтение статьи (вырезка прилагается ниже) сделан вывод, что должны быть замечание-выговор-строгий выговор и затем расторжение договора, но не понятно в течение какого времени должно быть дисциплинарное взыскание?             
Достаточно ли замечание-выговор-строгий выговор для расторжения договора, и как зафиксировать факт отсутствие сотрудника и факт прочтения его замечаний и выговоров, если подписывать он не хочет?
1. замечание;
2. выговор;
3. строгий выговор;
4.расторжение трудового договора по инициативе работодателя в случаях, 
установленных настоящим Кодексом.
Таким образом, необходимо четко понимать прошло ли с момента составления докладных записок месяц, и успеваете ли вы наложить на данного сотрудника дисциплинарное взыскание. В случае если вы успеваете наложить на сотрудника дисциплинарное взыскание, то на основании первой докладной вы имеете право вынести предупреждение, а по второй докладной выговор. При этом оснований для расторжения трудового договора согласно положений, предусмотренных подпунктом 13 пункта 1 статьи 54 Трудового кодекса РК недостаточно, в связи с чем в случае, если в течении шести месяцев сотрудник совершит еще два проступка, вы сможете применить дисциплинарное взыскание и объявить сотруднику выговор, и только после выговора, при обнаружении второго проступка, уволить. 

ТОО "А" является 100 % учредителем ТОО "Б". ТОО "А" вклад в уставный капитал ТОО "Б" учитывает у себя как финансовые инвестиций по Дт. сч. 2210. Какие у нас возникает налоговые обязательства и какие бухгалтерские проводки по итогу 2016 года:

1) если ТОО "Б" имеет доход, но не распределила прибыль и начисляла дивиденды;

2) если ТОО "Б" начисляло дивиденды, но выплаты не делала;

3) если ТОО "Б" начисляло дивиденды и сделала выплаты.

Я полагаю, что все движения по начислению и распределению по итогу 2016 года должны делаться в 2017 году?

ТОО работает по общеустановленному режиму. Согласно закону о трансфертном ценообразовании ст.5-1, Участник международной группы обязан представить в уполномоченный орган заявление о своем участии в международной группе не позднее 1 сентября года, следующего за отчетным финансовым годом.
1. Срок предоставления заявления 01.09.2018 г. или 01.09.2019 г.?
2. Отчетный финансовый год – это 01.01.2018 г. -31.12.2018 г. или какой-то другой период (год)?

 В связи с карантином организация попала в список неработающих. Отделом кадров был издан приказ об ограничении присутствия работников на рабочих местах. Часть сотрудников была отправлена в отпуск без содержания с 5 июля 2020 года по 2 августа 2020 года. Далее, когда после 2 августа 2020 года карантин был продлен, отдел кадров издает приказ о продлении отпуска без содержания заработной платы с 3 августа 2020 года по 16 августа 2020 года. Все сотрудники приступили работать с 17 августа 2020 года. Несколько сотрудников при выходе на работу 17 августа 2020 года написали заявления на ежегодный оплачиваемый отпуск. Некоторые из них написали с 18 августа 2020 года, один сотрудник написал с 17 августа 2020 года. Выплата отпускных производится за 3 дня до наступления события. Правомерны ли действия сотрудников написать заявление на ежегодный трудовой отпуск с 17 августа и уйти в отпуск 17, 18 и 19 августа? 
Как правильно их отразить в табеле учета рабочего времени (прикрепить образец)? Как правильно бухгалтеру поступить в данной ситуации при расчете заработной платы? Правомерны ли будут действия бухгалтера начислить и выплатить отпускные день в день?

ИП на УРН. В связи с изменениями в налоговом кодексе оплата налогов и прочих платежей производится ежемесячно, или раз в полугодие? Как в 2018 году ИП на УРН оплачивают ОСМС за себя и работников?

1. ТОО и ИП, которое работает по упрощёнке, сдаёт ф. 910. В ТОО и ИП есть наёмные работники. Вопрос: налоги оплачиваются раз в полугодие как в 2017 г, или ежемесячно?

2. Индивидуальный предприниматель в 2018 г платить за себя ОСМС не будет, только за наёмных работников? Оплачивать нужно налоги по зарплате ежемесячно или в полугодие?

ИП на упрощенной декларации. С 01/01/2018 года меняет свое место нахождения, но район остается тем же. В какие сроки нужно уведомить налоговый орган, какие документы нужно предоставить? Нужно ли еще какие-либо органы уведомлять об изменении адреса? Кассовый аппарат имеется, если адрес только меняется, а район остается тем же, нужно ли вносить изменения в регистрационную карточку?

Нам оказывают услуги в виде подсчета сколько человек зашло на сайт, "кликнуло" мышкой на компанию в поисковике и т.п. Поставщик в АВР указывает реклама в Гугл (как правильно классифицировать данную услугу). АВР выписали 05 сентября, расшифровки к акту за период с 05 августа по 05 сентября. Должно ли быть 2 АВР за август и сентябрь? Поставщик ссылается на то, что баланс платежей с 05 августа по 05 сентября.

ТОО (резидент РК, ОУР, плательщик НДС) платит 24.08.2017г. нерезиденту (РФ) за роялти. При выплате дохода применяет сниженную ставку налога (КПН) - 10%. КПН оплачивается за счет нерезидента: Счет выставлен на 36 300 Rub, ТОО оплачивает нерезиденту - 32 670 Rub. ТОО оплатило КПН и НДС за нерезидента. За 2017г. нерезидент не предоставил справку, подтверждающую резидентство.
Какие обязательства возникают у ТОО в данной ситуации? Как поступить ТОО в данной ситуации? В какие сроки нерезиденту необходимо предоставлять Справку? Сроки предоставления ТОО Справки в УГД?

ТОО общеустановленный порядок, при выписке электронной счф поставщик в январе неправильно указал наш адрес. Мы обнаружили в мае просим его отправить исправленную, с правильным юридическим адресом, он отказывается, мотивирую. Что прошли сроки. Насколько правомерны его действия?

ТОО (ОУР) сотрудница, находящаяся в декрете, написала заявление на увольнение 25.10.2018 г, и в этот же день бухгалтер произвел расчет компенсации за неиспользованные дни отпуска. Но, данную задолженность перед сотрудником компания планирует выплатить не в день увольнения, и не на следующий день, а 30 октября 2018 г. Является ли это нарушением?

Разъясните, пожалуйста, сроки выписки счетов-фактур на бумажном носителе в 2018 году. Раньше счет-фактура выписывался не позднее 7 календарных дней на бумажном носителе и 15 календарных дней электронно. В какой статье Кодекса мы можем это почитать.