Вопрос-Ответ

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, продажа медицинского оборудования.
Вид нашей деятельности по коду ОКЭД вошел в перечень кто может принимать розничный налог, но мы занимаемся продажей медицинского оборудования, на что у нас есть лицензия. 
1. Можем ли мы применить данный режим? Если да, то пошагово расписать, какие должны быть наши действия?
2. В случае перехода на данный режим какой период он затронет, с даты подачи заявления?
3. Мы плательщики НДС, нам надо будет сдать ФНО 300.00 ликвидационную за 1 квартал 2021 г. и ФНО 100.00 за тот период в котором мы находились в ОУР?

У ТОО есть дебиторская задолженность покупателей, ТОО подает в суд на компанию, оплачивает услуги юриста и пошлину в НУ. После получения постановления суда как правильно отразить в бухгалтерском и НУ по проводкам операции по начислению пошлин и списание их при положительном решении когда покупатель должен возместить расходы и при отрицательном решении когда есть отказ? Можно ли вернуть пошлину?

В компании менеджерам кроме заработной платы предусмотрены вознаграждения (% от продаж), премиальные выплаты (квартальные и годовые (от плана продаж). Можно ли не учитывать вознаграждение и премиальные выплаты в расчете отпускных, т.к. размеры зависят от стоимости проданного оборудования и суммы вознаграждений могут разниться от минимальных до сумм более 1 000 000 тенге? Можем ли прописать в учетной политике, что в расчет отпускных не будут включаться данные выплаты? 

Можно ли выписать ЭСФ покупателю, если он еще не просмотрел и не подтвердил СНТ? Какой статьей это регламентируется?

В ТОО заключен договор с компанией нерезидентом ( резидент РФ) на поставку товара. Оформление импорта проходит согласно всем требованиям законодательства РК.
2 марта в наш адрес пришла печатная продукция (бирка с логотипом, листовки, сувенирка для клиентов) . Накладная от поставщика оформлена в виде внутренней накладной с указанием только количества, без указания цены и получателя. Но в CMR указан получатель - наша компания, зафиксирован талон о прохождении товара.
Данный товар отправлен нам в виде безвозмездного пользования. Должны ли мы отправить форму 328.00? Оплатить какие-либо налоги? Мы должны как-то отразить это в учете или можно не отражать данную ситуацию?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, планирует разместить на фасаде арендуемого здания вывеску с названием своего магазина. Какова процедура получения разрешения на данное действие, возникает ли обязательство по уплате налога на рекламу?

Как правильно оформить отзыв бухгалтера из трудового отпуска и как правильно начислить компенсацию за отпуск? 

ТОО покупает с России (г. Москва) Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, производство Польша, стоимость – 317 000 рублей. Станок покупается для собственных нужд, для производства комплектующих для кровли. Продавать его, в пределах срока исковой давности, не планируем. При получении товара сдадим ФНО 328.00.

Получается, мы покупаем основное средство-актив, можем ли на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса не платить НДС по Таможенному союзу? 

И должны ли мы выписывать СНТ на данное основное средство - Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, нужно ли вносить его на Виртуальный склад?

Возможно ли выписать накладную на отпуск товара без реализации в 1С?

В результате сложившихся некоторых обстоятельств нашему ТОО необходимо сделать корректировку в ФНО 100.00 за 2018 год, а именно увеличить сумму вычетов "Штрафы и пени по хоз.договорам" на 11 500 000 тг.
Повлияет ли на степень риска нашей компании увеличение вычета за 2018 год? До этого момента не сдавалось ни одной дополнительной декларации за 2018 г. Хотелось бы знать, что именно влияет на степень риска: сумма увеличенного вычета или количество дополнительных деклараций за отчетный период?

ТОО продавец (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выписал АВР на услуги (на бумажном носителе) 30 декабря 2020 года (фактически услуги оказаны 30.12.2020 г.), ТОО покупатель подписал данный АВР 05 января 2021 года. 
Согласно п. 3 ст.379 НК РК Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг. ЭСФ выставлен продавцом 10 января 2021 года. 
ТОО продавец в каком периоде показывает облагаемый оборот по НДС по ФНО 300.00?  Доход по БУ и НУ признает в каком периоде? ТОО покупатель в каком периоде берет данные услуги на расходы? 
По ФНО 300.00 и по НДС в зачет в каком периоде берет?

В 4 квартале 2020 года был реализован товар на компанию, зарегистрированную в СЭЗ, 0%. В какой строке формы 300.00 отразить эти данные?

ТОО участвует в Астана ХАБ, все доходы связаны только с этой деятельностью. В какой строке нужно отразить корректировку для применение нулевой ставки к КПН?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует помещение у ИП. Коммунальные расходы несет ТОО. ТОО проводит отопление с использованием сжиженнего газа, в ноябре купило 2 тонны газа. Как правильно списать сжиженный газ, применять ли норматив расхода? Нужно ли производить расчет выбросов за эмиссию в окружающую среду? ФНО 870.00 сдавать по месту нахождения на регистрационном учете арендуемого офиса?

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на облачное хранилище (облачный сервер), бумажных цветных распечаток и/или аналоговых цветопроб, разработку нового бренда, разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках ф.101.04 отмечать услуги, необлагаемые КПН?

Компания приобрела сотруднику авиа билет (командировка) авиакомпании "СиберииЭйрЛайнс". Маршрут: г. Самара- г. Санкт-Петербург; г. Самара- г. Москва, т.е. на территории РФ. Билет был куплен через посредника, Казахстанскую компанию "ТамерланТур" в валюте KZT. "Тамерлан Тур" выдал документы: 
1. электронный авиабилет, 
2. Инвойс, где включено вознаграждение "ТамерланТур". 

1. Является ли для нас услуга "СиберииЭйрЛайнс" услугами нерезидента? Какими налогами будет облагаться данная операция? 
2. Гостиница в г. Москве будет ли рассматриваться как услуги нерезидента?
Бухгалтер сделал следующие операции: 
1. Платёжное поручение (оплата билета) в "ТамерланТур".
2. Поступление услуг от "СиберииЭйрЛайнс" без НДС. 
3. Корректировка долга "ТамерланТур" - "СиберияЭйрЛайнс". 
4. Поступление услуг от "ТамерланТур" -сервисный сбор. 21.01.2021 г.

Если работник будет сам перечислять себе добровольные пенсионные взносы, то эти взносы будут учитывать при выплате пенсионных накоплений наравне с обязательными пенсионными взносами? ЕНПФ при выплате пенсии смотрит на справку о заработной плате за 2 года, в любом периоде. Будет ли учтен добровольный взнос при расчете пенсионных к выплате или лучше обязательные пенсионные взносы? В чем тогда суть перечисления добровольных пенсионных взносов?

У ТОО есть бизнес в другом городе (филиал не оформляли, есть договор аренды офиса), директор и его супруга (тоже сотрудник ТОО) ездят постоянно и остаются там надолго. В том городе есть недвижимость. Как ТОО может взять на вычеты покупку билетов? Будет ли это являться командировкой если время нахождения превышает 40 дней? Какие документы нужно для оформления? Супруга там осталась на место жительства и ушла в декрет.

Если получен возвратный заем от учредителя 07.10.2020 г. по договору временной финансовой помощи, сроком до 31.12.2021 г. Дт 1030 Кт 4450 - 2 500 000 тенге (07.10.2020 г.) в соответствии с МСФО сумма подлежит дисконтированию Дт 4030 Кт 6290- 51286 (на 31.12.2020 г.) Дт 7340 Кт 4030 - 51286 (на 31.12.2020 г.) в ФНО 100.00 за 2020 г. доход (счет 6290) и расходы (счет 7340) на вычетах не отражаются? Будет ПР между БУ и НУ? При налоговой проверке налоговые аудиторы собирают все счета раздела 6, сложно доказывать.

Компания ТОО состоит в Астана Хаб, собирается заключить договор на годовое обслуживание CRM системы с Узбекистаном. Какие возникают налоги?