Вопрос-Ответ

На какую дату брать курс для расчета КПН и НДС за нерезидента, если дата оплаты в выписке для аккаунта указана 3 октября, а фактически деньги с корпоративной карты списаны 6 октября с указанием в назначении платежа выписки для аккаунта от 3 октября? 

Какой в текущем году размер оплаты ВОСМС ИП, режим налогообложения на основе упрощенной декларации, в случае, когда предприниматель осуществляет деятельность и когда нет?

Новая компания ТОО "Q", созданная на общеустановленном режиме налогообложения в декабре 2020 года. В кассе имеются денежные средства - это уставный капитал ТОО, но их нужно внести на расчётный счет. Можем ли воспользоваться этими деньгами и внести их на расчётный счет ТОО и оплачивать с них за услуги поставщикам? Как правильно отразить эти операции в 1С?

Есть ли пределы по суммам или количеству продаж у физического лица, который продает товар физическим и юридическим лицам для того, чтобы не регистрировать себя в качестве ИП? Зависит ли это от частоты продаж или же от суммы сделок? Обязано ли физическое лицо, при превышении определенного предела (если данное имеется), оплачивать налоги в бюджет?
Физическому лицу найм работников не требуется.

Вычет сумм компенсаций на найм жилья при служебных командировках производится согласно пп.2. п.1 ст.244 НК РК в полном размере на основании подтверждающих документов.
В каком размере подлежат вычету расходы по найму жилья при командировке, если внутренним документом ТОО - "Положением о командировках" предусмотрено ограничение в размере 10 МРП в сутки?
В Налогового кодекса РК в пп.2 ст. 319 не рассматриваются в качестве дохода физического лица компенсации при служебных командировках, в том числе в целях обучения, повышения квалификации или переподготовки работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан, если иное не установлено настоящей статьей.
Если работник предоставил документы по найму жилья на сумму, превышающую 10 МРП и отказывается писать заявление на удержание суммы сверх лимита, по Положению можно ли относить данные расходы сверх установленного лимита на расходы, не идущие на вычеты или же надо включать данную сумму в доход работника и облагать всеми видами налогов и, при этом, взять на вычеты?

При перечислении пенсионных отчислений неверно указали период в октябре и ноябре 2020 года. Вместо 2020 - 2019 год указали. Как их вернуть? Или можно не возвращать, ошибочно указанный период не является существенной ошибкой?

Приобрели видеокамеры для установки в офисе, оприходовали их на счет 1310.
Можно ли их объединить в систему видеонаблюдения и перевести в основное средство? Какие для этого нужно сделать действия?

ТОО на общеустановленном режиме.
ТОО заключил ТД с сотрудником, который является студентом.
1. Обязана ли организация удерживать с заработной платы данного сотрудника ВОСМС и перечислять в НАО "Государственная корпорация «Правительство для граждан", если сотрудник не предоставляет справку об обучении?
2. Имеет ли значение форма обучения данного сотрудника при удержании ВОСМС с заработной платы?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС получило в 2020 году услуги по международной доставке груза от нерезидента РК. Перевозчик предоставил оригинал Справки с апостилированным переводом, выданной Государственной налоговой инспекцией при Министерстве финансов Литовской республики, удостоверяющей место нахождения резидента Литвы.
На основании Конвенции между Правительством Литовской Республики и Правительством Республики Казахстан об избежании двойного налогообложения мы применили освобождение от уплаты КПН за нерезидента, что отразили в форме 101.04
В бухгалтерском учете услуги по международной доставке груза были учтены документом Поступление доп расходов и были распределены на себестоимость товара.
Так как сумма доп расходов была учтена в составе таможенной стоимости по Грузовой таможенной декларации и был уплачен НДС при импорте из государств, не являющихся членами ЕАЭС, то в форме 300.00 сумма услуг от нерезидента была отражена:
по строке 300.00.016 I «Импорт с уплатой НДС (на основании декларации на товары, на основании декларации ф 320.00) в т.ч.»
Правомерно ли то, что услуги, приобретенные от нерезидента, не отражены в Приложении 5 к декларации по НДС формы 300.00?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности -Стоматологические услуги, дополнительный вид деятельности- розничная продажа стоматологических материалов. 
Является ли бонусная часть оклада доходом, и какими налогами облагается? 
Есть ли какая -нибудь часть оклада которая не подлежат налогообложению, кроме основной заработной платы?

С УГД 05 февраля 2021 года получено Уведомление об устранении нарушений налогового законодательства по содержанию Уведомления:
..."В ходе проведения камерального контроля, а именно проверки форм налоговой отчетности (далее ФНО) 910.00., Управлением государственных доходов по Жамбылскому району (далее Управление) установлен факт нарушения статьи 48 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее Налоговый кодекс) вами представлено по истечении срока исковой давности ФНО за 1,2 полугодие 2017 года. На основании вышеизложенного Управление сообщает о необходимости произвести отзыв налоговой отчетности, представленной после истечения срока исковой давности, а именно ФНО 910.00 за 1,2 полугодие 2017 года за регистрационным номером № 210204082020N00043,210204082020N00044 от 04.08.2020 года. "
Дополнительные ФНО 910,00 за 1 и 2 полугодие отправлены 04 августа 2020 года.
С учетом принятых всех изменений по срокам исковой давности прошу пояснить когда закончился срок исковой давности для 2017 года?
Каким образом можно исполнить требование УГД об отзыве ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ФНО 910.00 за 1 и 2 квартал 2017 года, если в Заявлении на отзыв налоговой отчетности не предусмотрен вид ФНО " Дополнительная"?

Юридическое лицо резидент РК выплачивает дивиденды юридическому лицу резиденту Швейцарии. Это юридическое лицо является нашим учредителем. Срок владения более 10 лет. Какие налоговые обязательства по уплате налогов с девидендов возникают?

ТОО имеет на праве собственности 2 земельных участка без построек, и 2 земельных участка с расположенными на них производственными/складскими/офисными помещениями. При приобретении на  все земельные участки были выписаны электронные счета- фактуры с НДС.
1. ТОО планирует продать все земельные участки.  Можно ли выписать ЭСФ на земельные участки где нет построек БЕЗ НДС?
2. Можно ли взять в зачет НДС по двум земельным участкам где нет построек?

ТОО на основе упрощенной декларации без НДС. Работает сезонно (детский лагерь) с 03 июня по 10 августа 2019 г. В эти дни нанимали воспитателя, повара, кухонного рабочего, музыканта, преподавателя, они оказывали услуги как физическое лицо. ТОО должно платить ОПВ, социальные отчисления, ИПН или от дохода 10% ИПН?

У компании 26 подразделений. Можно ли при принятии к учету ОС основываться на одном приказе который был создан в начале года по каждому подразделению отдельно? Или надо при каждом новом приобретении ОС создавать новый приказ?

В соответствии с пунктом 2 статьи 353 Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (далее – Кодекс) размер облагаемого дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, кроме имущественного дохода, полученного физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся частной практикой, определяется в следующем порядке: сумма доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, полученных в текущем налоговом периоде физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся частной практикой, от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, кроме имущественного дохода, минус сумма корректировки дохода в текущем налоговом периоде, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 настоящего Кодекса, минус сумма налогового вычета в виде обязательных пенсионных взносов, взносов на обязательное социальное медицинское страхование и стандартных вычетов, указанных в подпунктах 2) и (или) 3) пункта 1 статьи 346 настоящего Кодекса. Следовательно, при расчете суммы индивидуального подоходного налога по договорам гражданско-правового характера применяются вычеты в виде суммы обязательных пенсионных взносов и взносов на обязательное социальное медицинское страхование. В связи с тем, что указанная норма вводится в действие с 1 января 2018 года согласно последним поправка в Кодекс, прошу разъяснить следующий вопрос: Так, между Министерством здравоохранения Республики Казахстан и мной был заключен договор на оказание услуг 22 июля 2019 года. Какой порядок осуществления перерасчета и возврата уплаченного индивидуального подоходного налога с обязательных пенсионных взносов и взносов на обязательное социальное медицинское страхование в рамках договора ГПХ. Кто должен мне выплатить излишне уплаченный ИПН? МЗ?

При сдаче отчетности в СОНО уже неделю висит отчет "Ожидает отправки", форма 910.00 не отправляется. Что делать если ФНО из СОНО не отправляется?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Купили с ОАЭ товар, условия поставки FCA-Shenzhen. Инвойс от 24.12.2020 г., оплата нерезиденту 30.12.2020 г., ГТД 24.02.2021 г., в транспортной накладной указано 21.02.2021 г. (Shenzhen-Almaty 21.02.2021 г.). Если условия поставки FCA-Shenzhen, правильно ли приходовать товар 21.02.2021 г. и указать как товары в пути, только 24.02.2021 г. ставить на склад. Какой датой приходовать товар и по какому курсу?

Компания часто заключает договоры ГПХ с физическими лицами на оказание рекламных и дизайнерских услуг.
Как правильно рассчитать налоги и взносы с доходов физических лиц в 2021 году?