Вопрос-Ответ

ТОО работает на упрощенном режиме. В 1 полугодии дохода не было. Во втором полугодии заключили договора на общую сумму - 63 млн тенге. 40 млн тенге уже реализовано. Оставшиеся 23 млн должны поставить до 25.12.2018 г. Итого превышаем условия применения специального налогового режима, согласно статьи 683 Налогового Кодекса.
1. В какие сроки должны подать заявление о переходе на общеустановленный режим?
2. В каком режиме должны сдать отчетность за 2 полугодие 2018 г. и рассчитать доход?
3. С какого периода будем считаться как ТОО на общеустановленном режиме?

ТОО зарегистрировалось в сентябре 2019 года. Компания занимается экспедированием. Первый счет фактура будет выставлен на сумму 43 000 000 тенге. При какой сумме возникает обязательство постановки на учет по НДС?
От общего оборота или от оборотов экспедирования? Как правильно выписывать счет-фактуру? Необходимо ли сдавать отдельные отчеты, вести отдельные регистры по экспедированию?

ИП работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС.  Получает от ТОО на безвозмездной основе специальные транспортные средства для пользования в предпринимательской деятельности, далее, на основании договора, данные спец. транспортные средства для оказания услуг он предоставляет ТОО.
1. При получении этих спец транспортных средств какие возникают обязательства, т.е надо ли оплачивать налоги при получении?
2. Обязательно ли их ставить на учет или как оприходовать?

Участник ТОО (резидент РК) продает свою долю участия ТОО.
Какие налоговые обязательства при этом возникают у данного участника ТОО как у продавца:
Если доля продана юридическому лицу?
Если доля продана физическому лицу?

При увольнении сотрудника остался долг в связи с предоставленным авансом отпуском. Сотрудник написал заявление об удержании суммы долга с причитающейся зарплаты за отработанные дни месяца, а оставшуюся часть внес в кассу предприятия. Какие налоговые и социальные платежи возникают по данному сотруднику?

ТОО, общеустановленный режим, деятельность организация концертов, выступления и т.д., ему оказывает физическое лицо гражданин РФ (с Татарстана) услуги по договору ГПХ 22-23 марта 2019 года. Услуги: подготовка оркестра к записи, отбор записанных фонограмм, монтаж по канальной записи. Услуги оказываются не на территории РК, в Бахрейне. 
1. Какие налоговые обязательства возникают у налогового агента (ТОО) перед бюджетом?
2. В каком размере?
3. Срок уплаты налогов?
4. Если у физического лица нерезидента есть на руках регистрационное свидетельство о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика (выданный НУ Бостандыкского р-на г. Алматы, дата выдачи 20.03.2015 г.) Что это дает нерезиденту?
5. Это регистрационное свидетельство надо ежегодно обновлять или 1 раз получаем и оно действует постоянно?

ИП на упрощенном режиме налогообложения. Виды деятельности: Аренда и управление собственной недвижимостью. Работников нет. Какие налоги должен уплачивать?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, без НДС. В 2020 году без изменений бумажные счет-фактуры выписывать? Какие налоги платить за индивидуального предпринимателя?

ТОО на общеустановленном режиме планирует временно на 2 месяца по договору ГПХ привлечь бухгалтера - физическое лицо. Правомерно ли привлекать физическое лицо к выполнению бухгалтерских услуг? Если, да, то какие налоговые обязательства для ТОО повлечет данное действие, если стоимость услуг по договору составит 250 000 тенге? Сумма договора включает в себя все налоги, платежи и другие сборы, подлежащие уплате. Какие документы будут подтверждением исполнения услуг физическим лицом (ни приходный, ни чек, ни акт выполненных работ - физическое лицо не предоставит)? 

В каком нормативном документе прописано, что пени, начисленные и уплаченные по лицевым счетам налогоплательщика по ОПВ, социальным отчислениям и ОСМС идут на вычеты по ФНО 100.00?

1. Предприятие получает от нерезидента на постоянной основе услуги по товарному знаку и техническому обслуживанию. За услуги в 1 кв. 2018 г. предприятие не заплатило нерезиденту деньги за товарный знак и техническое обслуживание. Какие налоги возникают у предприятия за 1 кв. 2018 г.?
2. Прокомментируйте статью 382 «В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют, определяемого в последний рабочий день, предшествующий дате совершения» Т.е. когда заплатим, то должны пересчитать сумму НДС на последний рабочий день?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности - реализация пшеницы 5 класса. Компания заключила договор на экспорт пшеницы в Узбекистан. 
1. Какие налоги возникают у Компании РК? 
2. Нужно выписывать ЭСФ? 
3. Какие документы должны предоставить покупатели?  

ТОО заключило Договор ГПХ с физическим лицом резидентом РК на оказание услуг. Физическое лицо не достиг пенсионного возраста, но является инвалидом 2 группы. В предоставленной справке указано, что инвалидность установлена в срок до 17 февраля 2021 года. Какие налоги возникают при налогообложении услуг по договору ГПХ данного физического лица у ТОО (налогового агента)?

ТОО (общеустановленный режим, плательщики НДС)-геофизическая компания, нет филиалов. Купили блокиратор электро вилки (материал) сумма 9656,07 рублей из РФ, оплатили. Заберем сами в РФ и привезем сами в РК. Какие налоги возникают? Какие отчеты возникают в налоговой и статистике?

ТОО с ноября 2018 г. работает на упрощенном режиме. Вид деятельности по ОКЭД: доставка пищи на заказ. Но по факту занимается правильным питанием, т.е. сами готовят, упаковывают в посуду и доставляют заказчику. Плюс дополнительно заключили контракт с иностранной компанией на получение комиссии за продвижение сделок по продаже и аренде недвижимости. В связи с чем идет несоответствие вида деятельности по ОКЭД с деятельностью по факту. Какие могут возникнуть проблемы у предприятия? 

ТОО заключает договор на ремонт автотранспорта на год на текущий ремонт автотранспорта и техническое обслуживание. Какие документы необходимо требовать кроме акта выполненных работ, дефектного акта для подтверждения вычетов? Какие документы при капитальном ремонте автотранспорта?

ТОО ААА планирует стать интегратором услуг репетиторов, которые оказывают услуги третьим лицам (юридическим и физическим). Отношения будут строиться на основании агентского договора. ТОО будет получать комиссионное вознаграждение в размере 10% от Исполнителей, при этом денежные средства Заказчиков будут перечисляться Исполнителям за минусом комиссии ТОО ААА.
1. Кто будет являться налоговым агентом при выплате вознаграждения исполнителям – физическим лицам (для удержания ИПН, ОПВ и ВОСМС): ТОО ААА или Заказчики, которые по агентскому договору будут перечислять денежные средства Исполнителям через ТОО ААА?
2. ТОО ААА будет выставлять АВР на 10% комиссию на Исполнителей, но какие документы ТОО ААА должно предоставлять Заказчикам и на какую сумму в связи с получением от них денежных средств для оплаты услуг Исполнителей?

Какие налоговые обязательства возникают при обучении студента за счет компании?
Компания ТОО, резидент РК, планирует оплачивать работнику студенту обучение в вузе в РК. Какие налоги возникают в данном случае? Каковы сроки оплат всех возникающих налогов? Какие документы нужно запросить в данном случае от университета (акты, соглашения, сертификаты, инвойсы)?

Компания работает на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания предоставляет услуги питания и клининга. Какая есть форма и приложение Акта на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов в РК?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, получает груз от двух поставщиков с Америки. Транспортная компания - нерезидент (Америка). По первому поставщику выставляет инвойс, где указано, что доставка до границы 1000 USD, на границе сами забираем груз, при растаможивании 1 000 USD включены в таможенную стоимость. По второму поставщику транспортная компания выставляет инвойс, где сумма доставки до границы 1 000 USD и от границы до нашего склада 300 USD, при растаможивании 1 000 USD включены в таможенную стоимость. Апостиль транспортная компания не предоставляет. 
По какому % должны оплатить КПН в первом и втором случае? Доставка до границы и после облагается КПН?