Вопрос-Ответ

Добрый день, по договору ГПХ с физическим лицом подписан Акт выполненных работ 31 августа 2023 года, но сумма не выплачена. При оприходовании услуг бухгалтер начислил ИПН. Когда ТОО должен оплатить ИПН если акт подписан в августе , а выплата прошла в декабре 2023 года?

У нас ТОО, переходит на спец налоговый режим на розничном налоге. Можно ли на режиме розничного налога открывать депозит и получать вознаграждение по депозиту? В принципе это не реализация, а прочие доходы. Нужно ли отражать эти доходы в 913.00? Ведь банк удерживает КПН у источника, и эти доходы обложены налогом.

ТОО ОУР плательщик НДС в январе 2018 года признал штраф (материальный ущерб за неисполнение обязательств) по Решению суда и отразил в ФНО 100.00.010 за 2018год, в 1С Операцией взяли на вычеты проводкой 7210Дт-3420Кт. Присужденный материальный ущерб по Решению суда мы должны были оплатить нашему кредитору-покупателю услуг , но прошло 5 лет и мы так до сих пор не оплатили и не возместили. В 1с данная кредиторская задолженность так и висит.

Вопрос:

1) Можем ли мы списать данный штраф (кредиторскую задолженность), так как исковая давность три года уже прошла?

2) как правильно списать бухгалтеру в налоговом учете и бухгалтерском учете?

Просим дать пояснения по следующему вопросу. За 2023 год к нам пришел импорт на сумму 141 950 322 ( по 300,00 форме строке 300.00.016) , при заполнении формы 100.00 (приобретенные товары) строка 100.00.019 , попадает сумма с учетом НДС -157 674 237, расхождения составляют 15 милн ( на сумму НДС). Верно ли взять на вычет по КПН сумму 157 674 237 тенге. Как быть с расхождением по 300.00 форме? и верно ли это?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило 12.12.2023 года жилой дом на двух этажах, общей площадью 218,1 кв. м. жилой площадью 105,6 кв. м., кадастровый номер 20:332:025:115:1/А, расположенный на делимом земельном участке общей мерой 0,0588 га, кадастровый номер 20:322:025:115, с целевым назначением: строительство и обслуживание жилищного комплекса, расположенный по адресу: РК, г. Алматы, р-н Наурызбайский, мкр. Каргалы, ул. Кенесары Хан, дом 120/25 (РКА0201400020782788) за 162000000 тенге. Оценочная компания сделала отчет об оценке, где указана рыночная стоимость жилого дома - 99 118 810 тенге, земельного участка - 41 009 225 тенге.

На каком счете в 1С я должна отразить разницу 21871965 тенге (162000000-14128035)?

Обязана ли я сдавать расчет текущих платежей по налогу на имущество и налогу на землю?

Как рассчитать среднегодовую стоимость жилого помещения для расчета налога на имущество по нашей покупке?

Какая сумма жилого дома принять для расчета налога на имущество?

Какова ставка земельного с учетом решения местных представительных органов (увеличения) (ст. 510 НК РК за 2023 год). Прошу сообщить ставки земельного налога за 2023 и 2024 г., а также ст. НК РК за 2024 год. 

Компания, плательщик НДС, реализует аптечки в комплекте (код ТНВЭД 3006500000). У местных поставщиков закупает медикаменты и медицинские изделия, а пустые коробки для аптечек (код ТНВЭД 3923100000) импортирует из Китая. Затем самостоятельно всё комплектует и реализует. С 2024 года введена маркировка на товар медицинского происхождения. Как быть в данном случае? Нужно ли маркировать готовые аптечки для продажи?

ТОО игорный бизнес , является плательщиком НДС. Ранее от Вас был получен ответ: «На основании пункта 3 статьи 410 Налогового Кодекса, налог на добавленную стоимость, разрешенный к отнесению в зачет, при осуществлении деятельности по оказанию услуг казино, зала игровых автоматов определяется компанией в размере 85 процентов от суммы налога на добавленную стоимость с облагаемого оборота, определенного в соответствии с пунктом 16 статьи 381 Налогового Кодекса. В этой связи, по итогам отчетного периода компания осуществляет расчет налогового обязательства по НДС. При этом, если сумма обязательств по НДС определенная по данным бухгалтерского учета с учетом возвратов отраженных по реализации легитимационных знаков больше суммы НДС подлежащей уплате в бюджет, то компания отражает дополнительные проводки на сумму которая соответствует порядку расчета обязательств по НДС в соответствии с вышеизложенными принципами Налогового Кодекса. Проводки: Дт 3130 НДС Кт 6290 Прочие доходы Если сумма обязательств по НДС меньше, чем сумма размера обязательства по НДС определенная в соответствии с положениями статьи 410 и 381 Налогового Кодекса, то отражаются проводки: Дт 7210 Административные расходы Кт 3130 НДС.» ТОО хотели выплатить дивиденды учредителю, при отражении данных проводок нераспределенная прибыль компании увеличивается или уменьшается на сумму прочих доходов, как корректно отразить данные?

Здравствуйте. Физ лицо зарегистрировал ИП в январе 2024 года. Обязано ли такое ФЗЛ подать 250 форму до 15.09.24 г. по состоянию на 31.12.23г.? Если ФЗЛ зарегистрирует ИП в октябре 2024 г., то до какого числа обязан подать 250 форму?

ТОО А Резидент РК, занимается туроператорской деятельностью, на ОУР, не плательщик НДС. Планирует заключить трехсторонний договор комиссии, где Сторона А - Резидент РФ (учредитель под санкциями) выступает комитентом, Сторона В - это ТОО А - выступает комиссионером, Сторона С - Резидент ОАЭ - выступает комиссионером. Сторона А (выступает поручителем) оплачивает в рублях ТОО А по договору комиссии, сторона А оплачивает (по поручительству от стороны А) за РФ Стороне С по договору комиссии (исполнитель для стороны А). При это Сторона С будет закрывать задолженность стороне А за оказанные услуги. Сторона В будет у себя признавать доход только в части комиссии.

Вопрос: Какие могут возникнуть у ТОО А налоговые последствия, обязательства? Согласно Валютного Законодательства возможно ли действие подобного договора в РК? Необходимо ли регистрировать договор (суммы в договоре нет, т.к. это услуги отеля, трансфера и прочее, которые заранее не определить, только позаказно, но суммы более 10 млн долл в месяц)? Возможно ли ТОО А попасть под применении санкций в том числе? Какие еще могут возникнуть последствия у ТОО А?

Добрый вечер! В нашей компании согласно учетной политики 24 календарных дней отпуска. 1) Может ли сотрудник, не выходя в отпуск, написать заявление на получение компенсации в денежном эквиваленте за все 24 дня? Не нарушаем ли мы как работодатели права своих сотрудников. 2) Либо если сотрудник берет отпуск частями, в нашем случае за 10 кал.месяцев деньгами, а позже взять за 2 месяца оплачиваемый отпуск как положено с отдыхом. Благодарю!

ТОО резидент РК (общеустановленный режим) открыло Юридическое лицо (ООО) в РФ и передало согласно решения единственного участника оборудование (учтенное у ТОО как ТМЗ, так как ранее планировали продать) в качестве взноса в Уставный каптал.

Вопрос:

1. Какими проводками формируется передача оборудования как взнос в уставной капитал?

2. Можем ли мы отнести на вычеты расходы (себестоимости ТМЗ) по передаче?

Здравствуйте! Можно ли доход от медиации включить в ОКЭД прочие ИП, которое оказывает юридические услуги? В случае если медиатор зарегистрируется как частнопрактикующий, нужно ли отдельно от ИП платить налоги и осмс, всмс дважды платить за ИП и Медиатора?

1. Если ТОО предоставляет услуги физическому лицу, физ лицо оплачивает на бизнес карту компании нужно ли пробивать чек в кассовом аппарате как оплата безналичными?

2. Если ТОО предоставляет услуги физическому лицу, физ лицо оплачивает на расчетный счет компании(ТОО) нужно ли пробивать чек как безналичная оплата ?

Если ТОО (Упрощ режим налогообложения, Без НДС) планирует покупать легковые авто в европе как для Казахстана, так и для ближнего зарубежья, то, если авто будет продаваться сразу в Киргизию или в Россию, то обязательно ли надо, чтобы авто зашло в Казахстан физически и осуществлялась растаможка? Или можно сразу авто направить в страну-покупатель, не завозя авто в Казахстан? Если можно сразу продать, не завозя в Казахстан, то какие налоги нужно уплатить и надо ли оформлять СНТ ?

ТОО ОУР состоит на НДС, директор оплачивает наличными за услугу провоза грузобагажа другому юридическому лицу (АО, состоит на учете НДС). Они выдают фискальный чек, выписывают ЭСФ и АВР на сумму 3 877 825 тенге, от 31.12.2023 г. Насколько правомерны такие операции между юридическими лицами? Может ли наше ТОО провести в бух.учете такие операции?

Наше ТОО выкупило земельный участок и оплатила Плату за продажу права аренды земельных участков, какую проводку должна дать по бух учету и как учесть в КПН?

ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ. Местом реализации юридических услуг является РК в соответствии со статьей 644 НК РК. Доход ИП по таким услугам облагается ИПН за нерезидента у источника выплаты по ставке 20%.

Вопрос: При предоставлении сертификата резидентства со стороны ИП, в соответствии с какой статьей Конвенции об избежании двойного налогообложения можно освободиться от уплаты ИПН за нерезидента в размере 100%? Какие еще документы необходимо предоставить для освобождения от ИПН за нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Реализовали оборудование заказчику, где в условии договора прописана сервисная поддержка от производителя на 2 года. Сервисную поддержку приобрели у производителя в 2023 году, а на 2024 планируется приобретение в 2024г. Можем ли сервисную поддержку в бух учете внести как резервы, а в налоговом показать в соответствии с документами, т.е. по факту. Если да, прошу подсказать проводки.

ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, у работника которого командировка больше 40 дней, сумма дохода по этой командировке облагается ОПВР в 2024г.?

Здраствуйте если у работника з.плата составляет 75000 тенге Согласно постановление об обращение взыскания на заработную плату и иные виды доходов должника (алименты ) удержание следует производить в размере 1/2 части со всех видов заработка вопрос : правильно ли производить удержание за минусом --- сумма начисление минус ОПВ минус ИПН минус взносы ОСМС итого к выплате работнику т.е с суммы выплата к работнику минус 50% ответ - если можно на примере заранее благодарно?