Вопрос-Ответ

Номер обращения 687666 от 28.05.2021

Работник компании, являющийся гражданином РФ без вида жительства в РК, заключил ТД с казахстанской компанией, предоставил документ о том, что является военным пенсионером РФ по выслуге лет. Вопрос: Доходы такого работника-гражданина РФ, являющегося в РФ военным пенсионером по ВЫСЛУГЕ ЛЕТ, ТАКЖЕ ОСВОБОЖДАЮТСЯ в РК от ОПВ, ВОСМС и ООСМС, или на освобождение имеют право получатели по выслуге лет только РК?

ИП на упрощенном режиме. Просим уточнить алгоритм учета НДС и заполнение формы 300.00 за 2 кв.2021г.в следующей ситуации:
Апрель-май ИП не плательщики НДС. С 04 июня встали на учет по НДС. Апрель-май реализация услуг с выпиской ЭСФ без НДС, в июне с НДС.  28 мая завезено оборудование из РФ, НДС за которое оплачен 08 июня. 328.00 за налоговый период «май 2021г.» сдана 8 июня.  
Вопрос, имеем ли мы право взять в зачет НДС в 100% размере по 328.00 форме, несмотря на реализацию 2 квартала без НДС в размере – 72%, с НДС – 28%?
И зачесть НДС по оборудованию из страны ЕАЭС, завезенному в момент когда ИП еще было не плательщиком НДС, в полном объеме?

Номер обращения 687552 от 27.05.2021

Прошу Вас разъяснить следующую ситуацию по Ст. 683. п.4. НК РК. Мною в мае 2019 году было открыто ТОО с применением СНР с юридическим адресом в г. Алматы. Я являюсь учредителем и директором в одном лице. В ноябре 2019 г. по недоразумению посреднической фирмы был зарегистрирован кассовый аппарат в УГД по Карасайскому району. Впоследствии он мной был снят с учёта. Ни одной кассовой операции и ни одного платежа во время регистрации ККМ по нему не совершалось, соответственно никакого дохода от продажи товаров и услуг не имелось. Также согласно Письму Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 6 марта 2018 года № КГД-07-2-9709-КГД-6076 следует, что контрольно-кассовая машина не относится к объекту налогообложения. И никаких обособленных структурных подразделений, филиалов, представительств у меня не имеется и не имелось, так как я являюсь единственным работником, и все обязательные финансовые платежи совершались с юр. адреса в г. Алматы. Могу ли я продолжать использовать СНР для моего ТОО?

Номер обращения 688186 от 01.06.2021

Вопрос касательно применения кассового аппарата в конкретной ситуации. Я собираюсь сдавать свою личную жилую квартиру в аренду. Так как я добросовестный налогоплательщик, я зарегистрировал ИП для данной деятельности. Моим арендаторам удобно платить мне с помощью приложения Kaspi.kz, поэтому я открыл счет в Каспи банке и зарегистрировался в приложении Kaspi Pay для ИП. При оплате арендаторами с приложения Kaspi.kz мне на Kaspi Pay деньги сразу же попадают мне на расчетный счет. Т.е. наличных денег в данной операции нет вообще. ВОПРОС касательно применения онлайн кассового аппарата: должен ли я иметь кассовый аппарат и пробивать чек ККМ если наличных денег нет, а оплата сразу попадает мне на расчетный счет который открыт на ИП? Ведь по задумке: кассовые аппараты нужны что бы проследить именно наличные обороты. А в описываемой мною выше ситуации наличных денег нет, арендатор при оплате указывает за что именно он платит в поле «назначение платежа», кроме того, Банк предоставляет сведения по моим доходам в уполномоченные органы. Т.е. БЕЗ онлайн кассового аппарата мою деятельность и мои доходы ПОЛНОСТЬЮ ВИДИТ уполномоченный орган. Какой смысл именно в данной ситуации в кассовом аппарате? Который нужно купить, обслуживать и еще платить ежемесячно ОФД. Понимаете, я хочу работать легально и платить налоги, но, Вам не кажется, что таким несовершенным законодательством (или вернее сказать законодательством, которое не успевает за техническим прогрессом) Вы сами вынуждаете предпринимателей уходить в теневой бизнес?

Получили информацию: С 1 апреля 2021 года согласно статье 412 Налогового кодекса РК на вычет берутся вычеты только по ЭСФ. Уже с 1 июля 2021 года будет необходимо выписывать СНТ по всем товарам из ЕАЭС и подакцизным товарам. Вопросы: верная ли данная информация? Как вести бухгалтерский и налоговый учет в 1С версии 8.3 ,если на вычет будем брать только по ЭСФ? Какие окончательные сроки пилотного проекта по всем видам товаров?

ТОО на ОУР. Гражданин РФ с разрешением на работу устраивается в ТОО, какие налоги необходимо платить? Формы в НК сдавать 200?

Материнская компания дает займ дочерней компании в 100 000 000 тенге под нерыночную ставку в размере 5%.Правильно ли я делаю расчет, который ниже

100 000 000 под 5% на 10 лет ,потом дисконтируем в буд стоимость и получаем 100 000 000*1,6289=162 890 000 тенге

потом эти 162 890 000 приводим к тек стоимости 162 890 000*0,322= 52 450 580

и потом уже дисконтируем под 12%

период, год входящее сальдо проценты(12%) исходящее сальдо 162890000-52450580= дисконт не приз доходом

1 52450580 6294069,6 58744649,6

2 58744649,6 7049357,952 65794007,55

3 65794007,55 7895280,906 73689288,46

4 73689288,46 8842714,615 82532003,07

5 82532003,07 9903840,369 92435843,44

6 92435843,44 11092301,21 103528144,7

7 103528144,7 12423377,36 115951522

8 115951522 13914182,64 129865704,7

9 129865704,7 15583884,56 145449589,2

10 145449589,2 17453950,71 162903539,9

итого 110452959,9

Правильно ли я рассуждаю, какие проценты выставлять и облагаются ли они НДС. Ирина , прошу распишите по схеме в части дивидендов мама-дочка. И еще если учредитель -физ лицо дает займ юрид.лицу, что возникает в этом случае с процентами, тк они тоже нерыночные , их тоже дисконтировать по той же аналогии.

Как сказано в прошлом ответе - Возмещаемые расходы адвоката (уплата пошлины, телефонные, почтовые расходы) подлежат включению в доход нерезидента на основании подпункта 25 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса. И принимая во внимание положения п.3 ст.666 НК РК - является ли в данном случае нерезидент-адвокат прямым получателем дохода в целях применения Конвенции об избежании двойного налогообложения?

Имеет ли право компания взять суточные расходы на вычеты без подтверждающих документов. При проверки может ли налоговая данную сумму засчитать как косвенный доход сотрудника и заставить компанию обложить налогами данную сумму?

Предприятие арендует грузовой автомобиль. Для дальнейшей работы произвели капитальный ремонт (покраску автомобиля). Можем ли мы взять на вычеты данные расходы и как грамотно оформить, чтобы не было проблем в дальнейшем с фискалами?

Если ТОО не продает товары, поступило СНТ на холодильник для офиса, какие действия у ТОО? 

Поставщик выписывает нам ЭСФ с признаком товара "5" не указывая код ТН ВЭД ссылаясь на то, что их поставщик так же выписывает им ЭСФ не указывая код ТН ВЭД товара. Как правильно нам поступить при дальнейшей реализации товара покупателю? Можем ли мы самостоятельно подобрать подходящий код ТН ВЭД и указать его в ЭСФ покупателю?

Организация, ТОО, ОУР, НДСники. Хотим продать сотруднику служебный легковой автомобиль по остаточной стоимости в 3 052 500 тенге в рассрочку на 30 месяцев. Будем удерживать с его зарплаты по 100 000 тенге ежемесячно. Как правильно составить Договор о продаже в рассрочку и как правильно отражать ежемесячно эти бухгалтерские операции в 1С? Как это отразится на НДСе (ведь 3 052 500 это остаточная стоимость)?

Открывается компьютерный клуб, будет заниматься предоставлением персональных компьютеров для игр, а также дополнительно оказывать копировальные услуги, печатные услуги. Какие существуют особенности налогообложения для данного вида деятельности, а также по ведению бухгалтерского учета, по применению ККМ? Какие виды ФНО сдаются, какая ставка налога, срок уплаты? Может работать по СНР на УД как ИП? Или есть специальный режим для данной деятельности? Есть ли освобождение на 3 года по данному виду деятельности?

 

Работая в 1с Бухгалтерии 8.3, для сверки ЭСФ с документами отгрузки мы использовали отчет по наличию счетов-фактур выданных. Сейчас мы работаем в 1с ERP, есть ли в данной программе похожий отчет? 

Для ТОО физическое лицо (без регистрации в качестве ИП) будет доставлять сотрудников до места работы (утром и вечером). ТОО обеспечивает со своей стороны физическое лицо топливом. Оплата 20 000 тенге в день.

1. Какой договор  заключить?

2. Какими налогами в данном случае облагается договор ГПХ?

3. Какие бухгалтерские документы, кроме договора нужно оформлять?

4. Какие обязательства по ГСМ?

5. На основании каких документов можно списывать ГСМ?

Руководитель ИП-мужчина,191 г.р. ИП на упрощенке  с 2009 года. Отчисления по ОПВ и всем налогам производятся вовремя. Через 3 года на пенсию, а трудовая утеряна и записей до открытия ИП не велись.
- При подачи заявки в Собес на начисление пенсии как будет учтен стаж работы?
- Зачитывается ли очное (заочное) обучение?
- Восстанавливать ли трудовую частично? Если найдут в архивах документы или в этом гнет необходимости?
- Какой непрерывный стаж для мужчин необходим, для максимальных коэффициентов?

ТОО резидент РК, является импортером алкогольной продукции из третьих стран. Для импорта алкоголя, т.е. получение учетно-контрольных марок, предоставление Отчетов ТОО использует информационную систему «Контроль, учет и выдача учетно-контрольных марок, акцизных марок и другой печатной продукции РГП БФ НБ РК. Подскажите пожалуйста процедуру возврата Обязательства о целевом использовании учетно-контрольных марок при импорте алкогольной продукции.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Просим дать пояснение по вступившим в силу с 01 мая 2021г. правилам перечисления ДПВ. В открытых информационных источниках указано, что ДПВ работодатель может перечислять за счет собственных средств, с правом вычета этих сумм при исчислении КПН. 
Без каких-либо налогообложений? 
То есть только: Д-т 7211, 7110, 8413 и К-т 3220?
И при ситуации, когда сотрудник подает заявление о дополнительном удержании из его з/пл ДПВ. Формула исчисления ИПН - за минусом ДПВ? Расчет СО и СН? От каких сумм дохода?

ТОО на ОУР, МСФО МСБ. Может ли Компания взять на расходы периода актив, отвечающий критериям признания основного средства из-за незначительной стоимости?