Вопрос-Ответ

Материнская компания дает займ дочерней компании в 100 000 000 тенге под нерыночную ставку в размере 5%.Правильно ли я делаю расчет, который ниже

100 000 000 под 5% на 10 лет ,потом дисконтируем в буд стоимость и получаем 100 000 000*1,6289=162 890 000 тенге

потом эти 162 890 000 приводим к тек стоимости 162 890 000*0,322= 52 450 580

и потом уже дисконтируем под 12%

период, год входящее сальдо проценты(12%) исходящее сальдо 162890000-52450580= дисконт не приз доходом

1 52450580 6294069,6 58744649,6

2 58744649,6 7049357,952 65794007,55

3 65794007,55 7895280,906 73689288,46

4 73689288,46 8842714,615 82532003,07

5 82532003,07 9903840,369 92435843,44

6 92435843,44 11092301,21 103528144,7

7 103528144,7 12423377,36 115951522

8 115951522 13914182,64 129865704,7

9 129865704,7 15583884,56 145449589,2

10 145449589,2 17453950,71 162903539,9

итого 110452959,9

Правильно ли я рассуждаю, какие проценты выставлять и облагаются ли они НДС. Ирина , прошу распишите по схеме в части дивидендов мама-дочка. И еще если учредитель -физ лицо дает займ юрид.лицу, что возникает в этом случае с процентами, тк они тоже нерыночные , их тоже дисконтировать по той же аналогии.

Как сказано в прошлом ответе - Возмещаемые расходы адвоката (уплата пошлины, телефонные, почтовые расходы) подлежат включению в доход нерезидента на основании подпункта 25 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса. И принимая во внимание положения п.3 ст.666 НК РК - является ли в данном случае нерезидент-адвокат прямым получателем дохода в целях применения Конвенции об избежании двойного налогообложения?

Имеет ли право компания взять суточные расходы на вычеты без подтверждающих документов. При проверки может ли налоговая данную сумму засчитать как косвенный доход сотрудника и заставить компанию обложить налогами данную сумму?

Предприятие арендует грузовой автомобиль. Для дальнейшей работы произвели капитальный ремонт (покраску автомобиля). Можем ли мы взять на вычеты данные расходы и как грамотно оформить, чтобы не было проблем в дальнейшем с фискалами?

Если ТОО не продает товары, поступило СНТ на холодильник для офиса, какие действия у ТОО? 

Поставщик выписывает нам ЭСФ с признаком товара "5" не указывая код ТН ВЭД ссылаясь на то, что их поставщик так же выписывает им ЭСФ не указывая код ТН ВЭД товара. Как правильно нам поступить при дальнейшей реализации товара покупателю? Можем ли мы самостоятельно подобрать подходящий код ТН ВЭД и указать его в ЭСФ покупателю?

Организация, ТОО, ОУР, НДСники. Хотим продать сотруднику служебный легковой автомобиль по остаточной стоимости в 3 052 500 тенге в рассрочку на 30 месяцев. Будем удерживать с его зарплаты по 100 000 тенге ежемесячно. Как правильно составить Договор о продаже в рассрочку и как правильно отражать ежемесячно эти бухгалтерские операции в 1С? Как это отразится на НДСе (ведь 3 052 500 это остаточная стоимость)?

Открывается компьютерный клуб, будет заниматься предоставлением персональных компьютеров для игр, а также дополнительно оказывать копировальные услуги, печатные услуги. Какие существуют особенности налогообложения для данного вида деятельности, а также по ведению бухгалтерского учета, по применению ККМ? Какие виды ФНО сдаются, какая ставка налога, срок уплаты? Может работать по СНР на УД как ИП? Или есть специальный режим для данной деятельности? Есть ли освобождение на 3 года по данному виду деятельности?

 

Работая в 1с Бухгалтерии 8.3, для сверки ЭСФ с документами отгрузки мы использовали отчет по наличию счетов-фактур выданных. Сейчас мы работаем в 1с ERP, есть ли в данной программе похожий отчет? 

Для ТОО физическое лицо (без регистрации в качестве ИП) будет доставлять сотрудников до места работы (утром и вечером). ТОО обеспечивает со своей стороны физическое лицо топливом. Оплата 20 000 тенге в день.

1. Какой договор  заключить?

2. Какими налогами в данном случае облагается договор ГПХ?

3. Какие бухгалтерские документы, кроме договора нужно оформлять?

4. Какие обязательства по ГСМ?

5. На основании каких документов можно списывать ГСМ?

Руководитель ИП-мужчина,191 г.р. ИП на упрощенке  с 2009 года. Отчисления по ОПВ и всем налогам производятся вовремя. Через 3 года на пенсию, а трудовая утеряна и записей до открытия ИП не велись.
- При подачи заявки в Собес на начисление пенсии как будет учтен стаж работы?
- Зачитывается ли очное (заочное) обучение?
- Восстанавливать ли трудовую частично? Если найдут в архивах документы или в этом гнет необходимости?
- Какой непрерывный стаж для мужчин необходим, для максимальных коэффициентов?

ТОО резидент РК, является импортером алкогольной продукции из третьих стран. Для импорта алкоголя, т.е. получение учетно-контрольных марок, предоставление Отчетов ТОО использует информационную систему «Контроль, учет и выдача учетно-контрольных марок, акцизных марок и другой печатной продукции РГП БФ НБ РК. Подскажите пожалуйста процедуру возврата Обязательства о целевом использовании учетно-контрольных марок при импорте алкогольной продукции.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Просим дать пояснение по вступившим в силу с 01 мая 2021г. правилам перечисления ДПВ. В открытых информационных источниках указано, что ДПВ работодатель может перечислять за счет собственных средств, с правом вычета этих сумм при исчислении КПН. 
Без каких-либо налогообложений? 
То есть только: Д-т 7211, 7110, 8413 и К-т 3220?
И при ситуации, когда сотрудник подает заявление о дополнительном удержании из его з/пл ДПВ. Формула исчисления ИПН - за минусом ДПВ? Расчет СО и СН? От каких сумм дохода?

ТОО на ОУР, МСФО МСБ. Может ли Компания взять на расходы периода актив, отвечающий критериям признания основного средства из-за незначительной стоимости?

Сотрудники были направлены в командировку в мае 2021.
Один из работников воспользовался транспортными услугами Индивидуального предпринимателя, который предоставил Акт выполненных работ на компанию, другой работник добирался личным автотранспортом для прибытия в пункт назначения.
В соответствии с НК РК:
Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках:

1. расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь.

В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:

• электронный билет, электронный проездной документ;
• документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа;
• документ, подтверждающий факт проезда (в том числе посадочный талон), выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной документ, на бумажном носителе или в электронном виде.

Время нахождения в командировке определяется на основании:

• приказа или письменного распоряжения работодателя о направлении работника в командировку;
• количества дней командировки исходя из дат выбытия к месту командировки и прибытия обратно, указанных в документах, подтверждающих проезд, включая даты выбытия и прибытия.

При отсутствии таких документов количество дней командировки определяется исходя из других документов, подтверждающих дату выбытия к месту командировки и (или) дату прибытия обратно, предусмотренных налоговой учетной политикой налогоплательщика.

Вопрос:

1. Возможно ли направление сотруднику в командировку на личном автотранспорте, либо на автомобиле Индивидуального предпринимателя с получением Акта выполненных работ.
2. Можно ли компенсировать и взять на вычеты расходы на проезд работнику к месту командировки и обратно на основании Акта выполненных работ от Индивидуального предпринимателя?
3. Каким образом можно будет определить время нахождения в командировке при проезде на личном автотранспорте.

Просим Вас дать разъяснение по поводу применения ст. 341 п.1 пп.8. Имеем ли мы право применять данную статью, если преференция за 2020г применяли 100% , доля КПН уменьшена на 100% в общей сумме КПН в целом составила 16,8%, Так же просим дать пояснение по нерезидентам.

В Филиал ООО ААА в РК от ООО ААА из РФ переданы основные средства и материалы (упаковочный материал, канцелярские товары) по Акту передачи.
Доставка ТМЗ была осуществлена автотранспортом. Активы были переданы Филиалу от Головной Компании для обеспечения жизнедеятельности Филиала в РК.
В соответствии с подпунктом 2) пункта 6 статьи 440 Налогового Кодекса РК, импорт товаров, ввозимых с территории государства ЕАЭС, в пределах одного юр лица, не облагается косвенными налогами. И сдача 328 формы не требуется. При этом согласно пункту 7 статьи 440 Налогового кодекса РК налогоплательщик обязан уведомлять налоговые органы при ввозе (вывозе) товаров, указанных в подпунктах 1) и 2) части второй пункта 5 и подпункте 2) пункта 6 настоящей статьи. Форма (016.00) уведомления о ввозе (вывозе) товаров, порядок и сроки его представления в налоговые органы утверждены Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 6 февраля 2018 года № 131 «Об утверждении формы уведомления о ввозе (вывозе) товаров, Правил и сроков ее представления».
ОС будут эксплуатироваться, при необходимости могут быть возвращении в ГО. Упаковочный материал и канцтовары подлежат списанию (1-раз в квартал), их возврат не предусматривается. Как правильно отразить полученные материалы, возникнет ли обязанность по начислению и уплаты НДС при списании материалов.

Вопрос:

1. Возникает ли обязательство у филиала по сдаче формы 328 и оплате НДС в случае, если поступившие ОС и ТМЗ не будут возвращены в Головную компанию по дате ввоза активов в РК?
2. Возникает ли обязательство у филиала по сдаче формы 328 и оплате НДС по дате ввоза активов в РК в случае, если поступившие ОС и ТМЗ будут реализованы Филиалом в РК в рамках коммерческой деятельности.

ТОО - общеустановленный режим, плательщик НДС. Прошу Вас уточнить налогообложение в 2021г. в следующей ситуации: сотрудник предоставил свой личный автомобиль в аренду ТОО на определенный срок по договору ГПХ. Без экипажа. Вопрос: какие налоги и платежи необходимо удерживать с ежемесячной арендной платы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Нотариус предоставил нотариальные услуги на 6000 тенге. Нотариус ссылается что сделка менее 1000-мрп и выписал только АВР. Может ли взять данные расходы на вычеты по КПН?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности производство. Руководство приняло решение организовать питание сотрудников (89 человек) и физических лиц, которые оказывают услуги по договору ГПХ (62 человека), за счет средств предприятия. Организацию и доставку питания осуществляет ИП, с которым заключен договор. Ежемесячно ИП не плательщик НДС выставляет АВР и счет-фактуру с указанием количества предоставленных обедов и соответственно сумму, которую рассчитывают из фактически предоставленные обеды.

Бухгалтер ежемесячно через документ Поступление ТРУ разносит услугу по питанию на каждого работника Дт 1252 ФИО работника Кт 3310 ИП. Также при начислении з/платы ставит данную сумму в доход работника и облагает всеми налогами.

1. Как документально должно быть оформлено данное решение с целью отнесения затрат на вычеты предприятия?
2. Как поступить с обедами физических лиц, которые оказывают услуги по договору ГПХ. Необходимо ли включать стоимость обеда в договор и какие условия необходимо прописать в договоре, чтобы ТОО могло отнести на вычеты данные расходы?
3. Как отразить операции в бухгалтерском учете, какими проводками?
4. В конце месяца или на ежедневной основе необходимо ли составлять список выдачи обедов с подписью сотрудников и физ лиц по ГПХ?