Вопрос-Ответ

Компания иностранная "А" выписывает кредит-ноту местной компании "В". Местная компания "В" списывает кредит-ноту другой местной компании "С" на продвижение продаж. Какая из компаний "В" или "С" должна платить налоги?

Какую сумму транспортных услуг посадить на себестоимость импортированного товара, если транспортная компания разбила стоимость перевозки на 2 части : 1) с пункта погрузки г.Китая до таможенного пункта Алашанькоу и 2) с таможенного пункта Достык до г.Алматы. Брокер делал расчет таможенных платежей исходя из расчета стоимости перевозки до т/п Алашанькоу, но бухгалтер должен включать в себестоимость товара полную стоимость перевозки до места разгрузки, т.е до г.Алматы. Верно ли моё суждение?

Наша компания работает по оказанию услуг сдачи в аренду автомобилей. Приобрела в лизинг автомобили у Astana Motors Finance. В техпаспортах хозяином значится Astana Motors. Мы не сдавали расчёт налога на транспорт за 2021 г. и налог соответственно тоже не платили. Правильно ли это? При сдаче в аренду автомобилей физическим лицам обговаривается вопрос о заправке бензином. По договору эти затраты полностью возлагаются на арендаторов. Но поскольку наша компания занимаемся эксплуатацией автомобилей (ОКЭД 77111), встаёт вопрос надо ли вставать на учёт в налоговый орган по объектам налогообложения по плате за выбросы в окружающую среду (экология) и соответственно об сдаче декларации по форме 870 и оплате по ней. Какие существуют нормы налогового законодательства, регламентирующие данную ситуацию, а именно лизинг автомобилей и их сдачу в аренду.

В компании работает сотрудник, который учится в институте. С начала его работы компания оплачивала все налоги и отчисления. В июле перечислили все сборы и отчисления с з/п сотрудника за июнь. Вчера получили возврат ОСМС и ВОСМС по этому сотруднику. Причина возврата - лицо является обучающимся согласно пп. 1 п. 3 ст. 27 ЗРК "ОСМС". Скажите, были ли изменения, что нужно запросить с сотрудника в виде подтверждающего документа, почему ранее не было возврата?

ТОО- резидент РК, НДС-ник намерено приобрести легковой автомобиль в качестве ОС на компанию, в кредит или лизинг. Вопрос: Пойдут ли в зачёт сумма по НДС и на вычеты по КПН при приобретении авто в лизинг? Какова процедура приобретения авто в лизинг?

МФО занимается выдачей онлайн кредитов (деньги до з/п). Кредиты выдаются физическим лицам. Лицензия на осуществление микрофинансовой деятельности есть. Вопрос: Может ли МФО выдать другому МФО займ в размере 100 млн тенге? Либо заключить Договор о временной финансовой помощи на возвратной основе с начислением процентов сроком на 1 год?

Наша ТОО приобрела у другого ТОО склад (ТОО не действительно, директора нет) по факту материалов нет, на складе в 1С они есть. Как отразить этот материал в бухгалтерском учете и налоговом ?

В настоящий момент одно из зданий, принадлежащих фонду, планируется сдавать в аренду, точнее с 15.07.2021 года. Подскажите, пожалуйста, как изменится налоговое обязательство по объекту недвижимости (жилому зданию) с указанной даты? До этого момента налог на недвижимое имущество рассчитывался по ставке 0,1 %. Если недвижимость сдается в аренду, фонд должен применить ставку 1,5 % к расчету налога на имущество. Расчет текущих платежей произведен и налог на имущество уплачен полностью за год. Необходимо ли будет в течение текущего года сделать доплату налога на имущество, которое начало сдаваться в аренду с 15.07.2021 г.? Как правильно сделать корректировку расчета налога, произвести доплату налога? Нужно ли сдавать дополнительную налоговую отчетность в возникшей ситуации?Подскажите, пожалуйста, сможет ли общественный фонд применить ставку налога на имущество 0,1 %, если имущество прекратит сдаваться в аренду, после ситуации, когда рассчитывал налог на имущество по ставке 1,5 % . 

ТОО, ОУР, плательщик НДС, на какие услуги, предоставляемые РФ нельзя применить льготное налогообложение.

Для получения справки о суммах полученных доходов из источников в Республике Казахстан и удержанных (уплаченных) налогов через кабинет налогоплательщика на основании формы 101.04. 2020 г. В нашем случае доходы нерезидента начислены, но не выплачены отнесенные на вычеты (раздел К) тем самым запрос о получении справки получаем со статусом «Отказано». 1. Как и какие разделы должны быть заполнены в форме 101.04 для получения справки о суммах полученных доходов из источников в Республике Казахстан и удержанных (уплаченных) налогов? 2. Существуют ли другие способы получения данной справки кроме кабинета налогоплательщика?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Наша компания принимала участие в оплачиваемом конкурсе по разработке национального бренда Казахстана. Мы заняли одно из призовых мест и получили выигрыш, из которого был удержан КПН 15%, справка об удержании налога была предоставлена нам. Остальная сумма пришла на наш расчетный счет. Вопрос: Данную операция мы должны учитывать как прочие доходы. Какие проводки при этом мы должны сделать, чтобы отразить поступление выигрыша и удержание налога? Можем ли мы, на основании справки об удержании налога уменьшить КПН за 2021 год при составлении годового отчета по ф.100?

ТОО «ААА» резидент РК, плательщик НДС, планирует рекламировать программное обеспечение за пределами РК, которое берет на основе лицензионного договора и является Лицензиатом. Рекламные услуги на программное обеспечение оказывает ООО «БББ» нерезидент РФ. ТОО «ААА» данные расходы не берет на вычеты, в связи с тем, что есть риск, что компания не получит доходы за пределами РК. При этом на основании пп. 4 п. 2 статьи 378 НК РК ТОО «ААА» начисляет НДС за нерезидента. Вопрос: Имеет ли право ТОО «ААА» брать в зачет оплаченный НДС за нерезидента, не смотря на то что, расходы по рекламе не берет на вычеты?

ТОО на общеустановленном режиме плательщик НДС, получает АВР посредством электронного документооборота. 07.05.2021 года нами был получен АВР от поставщика, однако увидели мы его и подписали 02.07.2021 года. 

Вопрос: 

1. Имеет ли принципиальное значение , когда мы увидели, открыли и подписали полученный АВР? Или же можно это делать раз в квартал, при подготовке 300 Формы? 

2. Влияет ли дата подписания АВР на НДС, который мы берем в зачет по этим АВР?

Поставщик услуг не резидент, услуги оказываются на территории РК. Какие налоги надо заплатить? В какие сроки и какие отчеты надо сдать?

Физическое лицо гражданин Греции, имеет вид на жительство РК, имея в собственности здание Кафе, планирует сдавать его в аренду ИП.

Вопросы:

1. Должен ли Физическое лицо гражданин Греции, имея вид на жительство РК, встать на учет в качестве ИП.
2. Если Физическое лицо гражданин Греции, имея вид на жительство РК, не является ИП, планирует сдавать здание кафе в аренду ИП: Кто и в каком размере удерживает и оплачивает за него налоги от полученного им дохода за аренду?
3. Если ИП удерживает с Физического лица гражданина Греции, имеющего вид на жительство РК, налоги, в каком отчете он должен отразить этот налог?
4. Должен ли Физическое лица гражданин Греции, имеющего вид на жительство РК, сдавать отчеты в РК о доходах ,полученных за сдачу в аренду здания и уплате налогов.

Номер обращения 694597 от 08.07.2021 Просьба разъяснить некоторые пункты постановления Главного государственного санитарного врача РК № 31 от 01 июля 2021 года , а именно - за чей счет должно проходить обязательное ПЦР тестирование работников, в т.ч. первого руководителя? За счет работодателя или работника? Как с точки зрения Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» должна проводиться оплата ПЦР тестирования за счет работодателя?

Номер обращения 689961 от 10.06.2021 Некоммерческая организация в форме частного учреждения реорганизуется путем преобразования в иную организационно-правовую форму некоммерческой организации. 1. Проводится ли в данном случае внеплановая налоговая проверка? 2. Каков порядок исполнения налогового обязательства при реорганизации путем преобразования? 3. Требуется ли предоставление в налоговый орган ликвидационной налоговой отчетности и передаточного акта?

Номер обращения 695217 от 12.07.2021 Клиент оплатил за товар через Каспий QR, деньги поступили на расчетный счет компании. Нужно ли в этой ситуации пробивать фискальный чек через ККМ?

Номер обращения 695246 от 12.07.2021 Клиенты платили за товар с января по июнь 2021 года через Каспий QR, деньги зачислялись на расчетный счет компании. Фискальные чеки по таким платежам не пробивались. Сейчас уже начало 2-го полугодия 2021г. Нужно ли теперь за этот пройденный период (1-е полугодие 2021г) выбить чек на все полученные таким способом деньги на расчетный счет компании ?

Номер обращения 695276 от 12.07.2021 Налоговый агент РК (- Заказчик) заключает договор с нерезидентом Кипр (- Исполнитель) по дистанционному обучению иностранному языку сотрудников заказчика РК, название договора «Договор на оказания услуг по преподаванию иностранного языка». Предмет договора: Оказание Услуг осуществляется Исполнителем удаленно вне рабочего времени Слушателей посредством сети Интернета, с использованием ПО, обеспечивающего голосовую и видеосвязь через сеть Интернет между Заказчиком и Исполнителем. В самом договоре указанно, что место оказания услуг Кипр г.Никосия. По завершению обучения, каждому сотруднику выдается сертификат, подтверждающие участие в обучении и прохождения соответствующего уровня. Можно ли эту услугу отнести к ст.645 п.9 пп11 НК РК, оказание услуг за пределами РК? Возникает ли у Налогового агента КПН у источника выплат и НДС за нерезидента?