Вопрос-Ответ

Если ТОО перешло на специальный налоговый режим розничного налога, то уже не нужно сдавать расчет 101.02 после сдачи декларации? Так как сейчас сдаем ФНО 100.00 за 2020 год, то в течение 10 дней нужно сдать, так как мы уже не на общеустановленном режиме.

Надо ли с февраля вести учет товара и формировать документы Электронного склада?

ТОО , общеустановленный режим, плательщик НДС. Возникло обязательство по участию в пилотном проекте внедрение СНТ (оптовая реализация алкогольной продукции). В связи с тем, что обмен из 1С СНТ виртуальный склад не настроены, СНТ делаем на сайте ИС ЭСФ без выгрузки. Теперь пришло время сделать ЭСФ - открываю СНТ, нажимаю создать ЭСФ и заполняются не все поля, например одну ЭСФ отправили 23.02.2021 г. (реализация была 09.02.2021 г.) без указания код ОГД, адреса доставки и отгрузки, т.е. поля не обязательные и в СНТ округляли тиынки, а в ЭСФ они не округляются. 

Что делать с этим ЭСФ? Нужно ли его исправить или отозвать, и если исправить, то как? Если отозвать, то уже срок выписки пройдет. Как быть?

Индивидуальный Предприниматель, общеустановленный режим налогообложения, аптеки. Основной доход от продажи медикаментов, но есть доходы от сопутствующих товаров. 
При превышении 30 000-кратного размера МРП за календарный год нужно ли вставать на учет по НДС?
Какой предел дохода у ИП на общеустановленном режиме налогообложения? 
Нужно платить КПН 10% за 2019 год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В 2017 году образовалась кредиторская задолженность.  Выставили счёт-фактуру на материал в сумме 60144 тенге в т.ч. НДС, 6444 тенге. В авансовом отчёте подотчётник принёс квитанцию об оплате на сумму 45360 тенге разница составила 14784 тенге. В 2020 году сумму 14784 тенге мы намерены включить в прочие доходы и показать в декларации 100.00
1. Как провести корректировку НДС?
На разницу в 14784 тенге или на общую сумму счет-фактуры 60144 тенге?

Общественная организация, собственного дохода не имеет, все средства получает от головной организации. На каком счете БУ правильно вести учет полученных средств от головной организации? Должен ли этот счет в конце года закрываться?

На каком счете нужно учитывать вознаграждение по банковскому займу сроком на 5 лет?

Мы курьерская компания, приняли заявку на отправку посылки из Алматы в Прагу. Т.к. у нас нет представителя в Праге, то мы данную посылку отправляем через партнера. У партнера нет собственного транспорта для пересечения границы (самолет), он пользуется услугами другой компании. При выставлении ЭСФ наш партнер указывает нулевую ставку по НДС как международная перевозка.
Для нас правильно указывать нулевую ставку и считать услугу международной перевозкой, или эта услуга, связанная с международной перевозкой?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, в 2019 году сработало с убытками, в апреле 2020 года вступает в ХАБ, следовательно декларацию 2020 года надо разделить до 16 апреля и понять доход для уплаты КПН, а после КПН не облагается. В какую строку необходимо поставить корректировки? Как быть с убытками, нужно ли отражать их как переходящие на следующий период?

АО, плательщик НДС.
В 09.04.2018 г. была оказана услуга по доукомплектованию и доработке вертолетов государственного уреждения. Данная услуга является дополнительной к основной по капитальному ремонту вертолетов. Основной капитальный ремонт выполнялся на основании Договора. По данной услуге имеются подписанные с двух сторон Акт выполненных работ (Форма Р-1), технические акты и акты сдачи-приемки работ; счет-фактура. Однако отсутствует двустороннее, подписанное Дополнительное соглашение на сумму дополнительной услуги, между АО и госудапрственным учреждением, т.е. нет договора.
Имеет ли право АО применить статью 384 и 248 Налогового кодекса РК?

1. ТОО оплатило за товар резиденту Турции в 2017 году, товар пришел не на всю сумму. Образовалась задолженность нерезидента перед ТОО. Можем ли мы списать остаток суммы как сомнительные обязательства или расходы, не идущие на вычеты? Какие возникают у ТОО обязательства по налоговым отчетам и КПН?
2. ТОО оплатило 30.04.2019 года и 06.05.2019 г. за товар российской компании, но товар не поступил и компания больше не идет на контакт. Исходя из ситуации можем ли мы списать эти суммы спустя 2 года и какие возникают обязательства кроме сдачи в 2-м квартале 2021 г. формы 101.04?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Можно ли расторгнуть ТД с сотрудником при сменном графике работы если дата увольнения совпадает с выходным днем?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Заключило договор с компанией из РФ. Предметом договора является продукция. Условия поставки - передача транспортной компании и доставка до офиса покупателя. А продукцией является программное обеспечение. Поставщик утверждает, что для них это правомерно продавать ПО как товар. Правомерно ли для нашего ТОО приобретать программу в качестве товара? Сдавать 328.00 форму? Данное ПО приобретается для перепродажи.

Согласно пункту 7 статьи 166 Налогового кодекса РК чек ККМ должен содержать информацию по перечню. Подотчетные лица в 2021 г. предоставляют фискальные чеки без следующей информации: отсутствует штрих-код, наименование товара, услуги за единицу, количество приобретаемых товаров, услуг.
Можем ли мы принимать данные фискальные чеки, в которых содержится не полный перечень информации согласно статьи 166 Налогового кодекса РК?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. В 2020 году приобрело технику с Германии на сумму 150 510 600 тг., в том числе НДС 16 126 135,74 тг. В отчете ФНО 100.00 за 2020 год сумма амортизации по НУ 33 596 116 тг.
1. Может ли ТОО применить налоговые преференции по данным ОС?
2. Если ТОО может применить налоговые преференции, то как и какую сумму отразить их в ФНО 100.00? (по нашим расчетам сумма преференции составляет 134 384 464,26 тг)
3. Если ТОО возьмет на вычеты всю сумму преференции в 2020 году, то нужно ли брать на вычеты сумму амортизации в 2020 -2022 годы?

ОКЭД 96020, начисляя заработную плату сотрудникам с марта по август 2020 года не облагали никакими налогами с ФОТ, с сентября по ноябрь 2020 года, начисляя за эти месяцы мы с заработной платы сотрудников удержали только ОПВ и ИПН, заработную плату за декабрь 2020 года обложили ОПВ, ИПН, СО, ОСМС, ВОСМС. Правильно ли  сделано?

ТОО планирует оплачивать резиденту Швейцарии за консультационные услуги.
1. Сколько процентов КПН с дохода нерезидента надо оплатить в бюджет без предоставления сертификата?
2. Сколько процентов КПН с дохода нерезидента надо оплатить в бюджет, предоставив сертификат?
3. Надо ли платить НДС за нерезидента?

ТОО на общеустановленном режиме имеет в штате работников-нерезидентов не имеющих вида на жительство. При расчете ИПН вычет МЗП не применяется. С 2021 года при расчете ИПН применяется вычет по ВСМС. Действует ли данная норма в отношении нерезидентов?

В организации работают пенсионеры. Имеют ли право работающие пенсионеры на применение стандартного вычета в размере 1 МЗП?

05.01.2021 г. компания заключила трудовые договоры с гражданами РФ. Применяется ли вычет в размере МЗП 42500 тенге к доходам этих работников? Не имеют вид на жительство.