Вопрос-Ответ

Компания ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 429 НК РК имеет право на возврат НДС.

1. Можем ли мы сдавать дополнительную декларацию по НДС, если поставщик выписал Исправленную ЭСФ с измененной суммой НДС?

2. Если по декларации за 1 квартал 2021 произошел частичный возврат НДС, какую сумму возврата необходимо указать в декларации за 3 квартал 2021 года? Такую же, как была указана в 1 квартале или за минусом возмещенной?

ТОО (ОУР) приобретает подакцизные товары - алкоголь (водка, ликер) из третьих стран. В ГТД указано количество спиртного в ед. измерения-литр чистого спирта, хотя объем одной бутылки – 0,7 литра. При сдаче в ИС АКЦИЗ «Декларации по обороту алкогольной продукции» необходимо отразить приход и расход данного алкоголя в декалитрах. Как определить объем алкогольной продукции -по объему одной бутылки (0,7) или по объему чистого спирта в одной бутылке, указанному в ГТД?

ТОО на УРН. Один учредитель хочет открыть ИП, второй КХ. Могут ли все предприятия (ИП, КХ и ТОО) применять СНР на основе упрощенной декларации?

ИП зарегистрирован с Бостандыкском районе г. Алматы, общеустановленный режим, пока деятельности не ведет, оплачивает только 2975 ВОСМ. С ноября 2021 года планирует все таки начать свою деятельность в Алматинской области, Байдибек би. Вид деятельности - комиссионный магазин одежды. Должен ли ИП перерегистрироваться в области, или достаточно зарегистрировать только кассовый аппарат по местонахождению. Если да, то как это сделать электронно? и второй вопрос: доходом в данном случае будет являться комиссия, а не полная стоимость товара. Продавая товар , продавец будет выбивать чек на полную стоимость вещей, а доходом ИП являются только комиссионные. Не будет ли проблем с камеральным контролем? Пробито через ОФД намного больше сумма, чем в доходной части годовой декларации?

Нашей компанией (ТОО, ОУР, НДС) приглашен на работу гражданин Украины. До заключения с ним трудового договора мы оплатили ему авиабилет, оплатили все госпошлины. В дальнейшем трудовой договор с ним был заключен. Через два месяца работы данный сотрудник по семейным делам улетел домой на Украину. Компания оплатила ему перелет туда и обратно. До этого времени он проживал вместе с другими нашими рабочими в мини- гостинице в поселке, по месту выполнения работы. Проживание за счет компании. Теперь, по возвращении его из Украины, ему предстоит другая работа и он решил снимать квартиру в городе. Вопросы:

1. Расходы, понесенные ТОО до принятия его на работу облагаются ИПН? в каком размере и как это сделать, если на тот момент он не был нашим работником?

2. Расходы на его перелеты на Украину и обратно включаются в его доход и облагаются по ставке 10%? И тогда возможно их отнести на вычеты? Либо это идет за счет прибыли компании? (данный сотрудник утверждает, что на месте его предыдущей работы в нашем же городе, компания делала это за счет своей прибыли)

3. Расходы по его индивидуальному проживанию и питанию как должны отражаться? он сам, за счет своей зарплаты платит или компания доплачивает ему надбавку на проживание?

4. Договор на аренду квартиру кто должен заключать - работник или компания? и тогда компания должна со своего счета производить оплату проживания?

5. Как оплачивать ему расходы на питание? чем они должны подтверждаться?

6. Из поездки на Украину он привез чеки на оплату ПЦР тестов на ковид при перелете. Их мы тоже должны ему возмещать?

Во вложении свидетельство о резидентстве. Срок данного документа нам выписали без срока, на что основываться или они должны переделать? Это наша материнская компания, они предоставили нам заем и мы оплачиваем им основной долг и проценты

ТОО приобрело автомобили в 2019 году за 40 000 000 тенге, в 2021 году, технический осмотр показал, что автомобилям необходим ремонт и ремонт очень дорогой, составили дефектный акт и продали автомобиль на запчасти по стоимости за 2 000 000 тенге. Остаточная стоимость по НУ на 01.01.2021 г. 22 500 000 тенге, может ли компания взять на вычет в 2021 года, согласно пункту 2 стати 273 НК 20,5 млн. тенге. Заранее благодарю за ответ.

Согласно статье 666 пункту 5 Налогового Кодекса в случае, если юридическое лицо-нерезидент оказывает услуги или выполняет работы на территории Республики Казахстан в пределах срока, не приводящего к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, в целях применения положений международного договора такой нерезидент наряду с документом, подтверждающим резидентство, представляет налоговому агенту нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов. Что входит в перечень учредительных документов? Является ли паспорт директора учредительным документом или его не нужно запрашивать? 

Нашим ТОО в 2018 году были реализованы доли участия в юридическом лице-резиденте , срок владения которыми превышает 10 лет. Был получен доход в виде прироста стоимости, от реализации долей.

Все три условия соблюдены: 1. На день реализации акций или долей участия налогоплательщик владеет данными акциями или долями участия более трех лет; 2. Такое юридическое лицо-эмитент или такое юридическое лицо, доля участия в котором реализуется, или участник такого консорциума, который реализует долю участия в таком консорциуме, не является недропользователем; 3. Имущество лиц (лица), являющихся (являющегося) недропользователями (недропользователем), в стоимости активов такого юридического лица-эмитента или такого юридического лица, доля участия в котором реализуется, или общей стоимости активов участников такого консорциума, доля участия в котором реализуется, на день такой реализации составляет не более 50 процентов.

Бухгалтер доход от прироста стоимости сначала отразил в 100.00.002, а затем в соответствии с пунктом 8 статьи 288 Налогового Кодекса Республики Казахстан, применяет уменьшение совокупного годового дохода отражая сумму прироста стоимости в строке 100.00.033 и 100.00.033I . Затем в июле 2019 года мы получили уведомление по камеральному контролю , с видом ошибки «Согласно предоставленной Декларации по КПН Вами применено уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 288 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года. Однако, сумма уменьшения превышает установленную норму (4 процента от налогооблагаемого дохода).» На основании этого уведомления была отправлена дополнительная форма 100.00 , где сумма прироста стоимости была убрана из строки 100.00.033I, она осталась только в строке 100.00.033. В этом году 2021 вновь пришло уведомление следующего содержания: «Неправомерная корректировка налогооблагаемого дохода на 671 203 993 тенге в строке 100.00.033». Прошу вас дать разъяснения в какой строке 100.00 за 2018 год, бухгалтер должен был отразить уменьшение НОД по доходу от прироста стоимости при реализации долей участия в юридическом лице? Как правильно ответить на уведомление УГД ?

Добрый день! С 1 С выгружаю сопоставление СНТ и заявления 328.00 за период сентябрь 2021 года. ИС ЭСФ загружаю ошибки: Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. в СНТ указана сумма по курсу выписки СНТ на 414000 тенге, а в заявлении 328.00 - на дату пересечения границы - 412560 тенге; Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. Только что делала сопоставление. С 1 С выгружаю сопоставление СНТ и заявления 328.00 за период август 2021 года. ИС ЭСФ загружаю ошибки: Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. Наименование товара в СНТ короче, чем в заявлении 328.00 Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. Наименование товара в СНТ короче, чем в заявлении 328.00 Не найдены остатки по документу Импорта (СНТ/Форма комплектации). Номер строки: 1. Как быть? Только сопоставилось - 2 заявления и 2-мя СНТ из 8 сопоставлений.

Подскажите, какими налогами будет облагаться следующая сделка: предприятие резидент Республики Казахстан покупает товар на территории Республики Казахстан (то есть без пересечения границы) у предприятия резидента Российской Федерации?

 

Здравствуйте! Прошу пояснить требования Экологического Кодекса РК от 02.01.2021: Статья 186. Виды и организация проведения производственного мониторинга 4. Мониторингом эмиссий в окружающую среду является наблюдение за количеством, качеством эмиссий и их изменением. Вопрос: Распространяется ли требование для объекта IV категории? Статья 186. Виды и организация проведения производственного мониторинга 8. Производственный мониторинг эмиссий в окружающую среду и мониторинг воздействия осуществляются лабораториями, аккредитованными в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан об аккредитации в области оценки соответствия. Вопрос: Распространяется ли требование для объекта IV категории при наличии аттестованной производственной лаборатории по оценке средств измерений? Также прошу дать пояснения для объекта IV категории по следующим вопросам: 1. В связи с прекращением действия Разрешения на эмиссии в окружающую среду, Проекта нормативов предельно допустимых выбросов (ПДВ) с 01.07.2021, как должен проводиться расчет платы за эмиссии в атмосферный воздух. 2. Виды отчетов, предоставляемые в государственные органы. Заранее благодарю за ответ!

Здравствуйте, меня интересует, в каких случаях разрешена/запрещена фото или видео съёмка? И соответственно размещение фото или видео на различных сайтах.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Cдано в банк, как пополнение счета, в выписке банка отражено как ПОПОЛНЕНИЕ счета. Бухгалтер отражает данную операцию, как взнос финансового займа от учредителя (Дт 1030 Кт 3080). Хотя сдано в банк не самим учредителем, отражена ФИО работника. Насколько неправильно отражено? Чем чревато данное отражение? Можно оставить без исправления или необходимо исправить? Считаю, что бухгалтер должен был вначале оприходовать в кассу как финансовый займ (Дт 1010 Кт 3080) ПКО, затем провести РКО как сдано в банк, при внесении в банк кассир банка выдает ордер+квитанцию о проведении/подтверждении данной операции, где к РКО нужно будет прицепить квитанцию о сдаче в банк для пополнения расчетного счета. Действия бухгалтера верны? 

Вопрос для Астраханцевой Ирины Евгеньевны . ТОО является плательщиком НДС, на общеустановленном режиме занимается рекламными услугами, заключили договор с контрагентом по проведению акции , по итогу акции будет приз - автомобиль победителю акции. Наше ТОО сделало закуп данного автомобиля Без НДС. Нам выписали эсф и товар поступил на виртуальный склад. Заключен четырехсторонний договор. (Во вложении)Мы являемся по договору только плательщиками данного автомобиля. Договор с нашим клиентом заключен на общую сумму. В приложении прописаны все подробности. Завод и автоцентр имеют льготу у государства и не платят НДС. Вопрос: Если автомобиль куплен без НДС правомерно ли реализовать его тоже Без НДС? Если нам выписали эсф на автомобиль сможем ли мы взять на вычет по КПН? Как правильно оформить реализацию? Документы закрыли на общую сумму договора. Прошу дать ответ Астраханцеву И.Е

Планируем открыть ИП на общеустановленном режиме, нашли инфо, что нет ограничений по предельному доходу, количеству наемных работников, при этом ИПН=10% от налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый доход рассчитывается как у ТОО в ф.100.

Вопросы:

1. В чем еще принципиальное отличие ИП на ОУР и ТОО на ОУР, кроме ставки по КПН (ИНП) и кроме того, что ИП за долги перед кредиторами отвечает своим личным имуществом?

2. Распределение дохода у ИП: после оплаты всех налогов-все деньги его? он может их тратить по своему усмотрению?

3. Если по итогам года ИП вышел в убыток, то убытки можно переносить также на протяжении 3-х лет?

4. Может ли у ИП быть объемы сопоставимые с объемами крупного бизнеса?

Здравствуйте! Сотрудница вышла 27 августа т.г. на работу, до этого была в отпуске по уходу за ребенком до достижения ребенком возраста трёх лет. В 2016 и 2018 году на основе заявления и листа нетрудоспособности ей был предоставлен отпуск по беременности и родам. На сегодняшний день, она написала заявление о предоставлении ей ежегодного трудового отпуска . В соответствии с п.3 ст.91 Трудового кодекса РК в трудовой стаж при предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска включаются - время, когда работник фактически не работал в связи с временной нетрудоспособностью, в том числе время нахождения в отпуске по беременности и родам. Необходимо ли при исчислении продолжительности оплачиваемого ежегодного трудового отпуска включать время отпуска по беременности и родам 2016 и 2018 года?

Наша компания в мае месяце приобрела товар у нерезидента (РФ). Заявление о уплате косвенных налогов сдали, НДС к зачету отразили во 2 квартале по форме 300. В августе месяце произведен полный возврат товара. Каким кварталом отразить корректировку НДС, принятого к зачету в 300 форме?

ТОО (ОУР) плательщик НДС. По состоянию на 30.09.2021г у компании висит дебиторская задолженность на счете 1710 на сумму 8 028 000тенге. Образовалась она в следствии оплаты ИП «Иванову» в 19.12.2018 году на сумму 6 195 000тг затем было Поступление ТМЗ и услуг 20.12.2018г на сумму 895 000тенге, далее в конце декабря 29.12.2018 года оплатили еще 1 300 000 тенге и 22.01.2019г еще 1 428 000 тенге, после никаких движений до 30.09.2021г не было.

Вопрос: а) как правильно списать бухгалтеру, данную задолженность и в каком периоде в 2021году или в 2022году? б) с какой даты, в данной ситуации идет отчет для определения возникновения сомнительной задолженности с 20.12.2018 когда было Поступление ТМЗ или по дате последнего движения, т.е оплаты 22.01.2019г?

Резидент Германии сделал ремонт аппарата, который у них приобретался (сервис услуги). Услуга оказана на территории Германии, сумма оплаты 3200 евро. Какие возникают у ТОО обязательства по налогам? Верно ли, если запросить сертификат резидентства у поставщика услуг, то КПН и НДС не возникают?