Вопрос-Ответ

Получили товар с Российской Федерации импорту, в виртуальном складе разнеслось. По сути мы должны еще сами подтверждать, и еще налоговая подтверждает. Разъясните этот момент с начала поступления ТМЦ на ВС.

ТОО на НДС приобрело у физического лица легковой автомобиль в ноябре 2020 года. В сентябре 2021 года решило реализовать его. Какими налогами облагается данная сделка, и должно ли ТОО проводить реализацию через виртуальный склад?

Как правильно делать начисления по исполнительному листу о взыскании алиментов (1/3 части) в 1С ? 2. Исполнительный лист пришел по почте 20 сентября 2021 года, а взыскание по нему требуется производить с 7 июня 2021 года. Как быть в этом случае?

ТОО (ОУР, плательщик НДС), импортирует товар по ставкам ВТО, получает телефонный звонок с департамента государственных доходов по городу Алматы, с информацией о том, что не сдана отчетность по форме ИТЕТТ-1 и наложением штрафа в размере 27 МРП.

А также информируют о необходимости явиться в департамент государственных доходов для вручения нам уведомления о нарушении и информируют о том, что если ТОО признает факт нарушения о сроках сдачи данной отчетности, то размер штрафа будет снижен в два раза и составит 13,5 МРП.

Со своей стороны, ТОО не был уведомлен (ни письменно, ни устно) о необходимости сдачи данной формы.

Насколько законны действия представителя департамента государственных доходов по вопросу штрафа, его снижения в два раза и необходимости ехать в департамент для получения Уведомления о нарушении?

Физическое лицо зарегистрировано как ИП. ИП зарегистрировано в Алматинской области, в 2020 году физическое лицо приобрело нежилое помещение у ТОО в городе Алматы. Договор купли продажи оформлен на физическое лицо, надо ли сдавать декларацию по налогу на имущество в город? Налоговая выставила уведомление о непредставлении налоговой отчетности, нежилое помещение не использовалось в целях предпринимательской деятельности.

Хочу зарегистрировать ИП в Республике Казахстан. Куда идти? Как указать вид деятельности по созданию сайта объявлений с оплатой за объявления?

С 01.01.2022 планируют поднять МЗП до 60 000 тенге. У нас есть уборщица, которая получает минимальную заработную плату, но до 60 000 тенге руководство не готово поднять ей заработную плату. Хотим оставить сумму, которую она получает сейчас - 43 000 тенге, только на законном основании. Какие у нас есть варианты? Можем ли мы ее перевести на часовую оплату? 

Ранее 09.09.2021 года мы обращались к вам с вопросом "Как отразить выбытие ОС?". Консультация была предоставлена в виде звонка. В рамках консультации было оговорено, что при проведении данной операции необходимо обращать внимание на ЗРК "О трансфертном ценообразовании" (далее - ЗРК). Просим вас дополнительно разъяснить каким образом данный ЗРК распространяется на сделки, которые осуществляются внутри Республики Казахстан и между резидентами Республики Казахстан, так как юристами доведена информация о том, что данный ЗРК применяется только в случаях, когда сделка носит международный характер (по месту совершения либо по субъектному составу). У нас ситуация простая. Движимое имущество, которое приобреталось в собственность ТОО (трактор), один из учредителей ТОО (физическое лицо) хочет приобрести у ТОО в личную собственность.

ТОО реализовало ОС первой группы А и Б.

Балансовая стоимость на начало А - 5 000 000, сумма реализации 6 000 000 без учета НДС, доход от выбытия ФА 1 000 000.

Балансовая стоимость на начало Б - 5 000 000, сумма реализации 3 500 000 без учета НДС убыток 1 500 000.

Если смотреть в разрезе I группы, то итого убыток составляет 500 000. Доход от выбытия фиксированных активов по I группе признается в разрезе подгрупп, или как разница по всем подгруппам I группы?

В строке 100.00.008 нужно отразить доход 1 000 000? Что делать с убытком 1 500 000?

ТОО «ААА» в июне 2020 году приобрела ОС в рассрочку у ТОО «БББ». В августе 2021г ТОО «ААА» погасил весь долг перед ТОО «БББ». На момент продажи в 2020 году ТОО «БББ» выписали накладную и эсф. В августе 2021 года ТОО «БББ» выписали ТОО «ААА» дополнительную эсф с корректировкой стоимости ОС в сторону увеличения. (Положительная разница в дополнительном ЭСФ), при этом никаких бухгалтерских документов не было предоставлено. В учете ТОО «ААА» у себя приняло ОС на учет еще в 2020году. Вопрос: 1. Какие документы должно предоставить ТОО БББ при корректировке стоимости ОС в августе 2021 года Каким образом ТОО ААА произвести увеличение принятого ранее на учет ОС в связи с корректировкой стоимости по поступившим документам.

ТОО работает на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС. У ТОО на балансе есть земельный участок, целевое назначение "для обслуживания объекта – базы отдыха", на данном земельном участке нет никаких строении. Балансовая стоимость составляет 110 000 000 тенге.  ТОО решило продать данный земельный участок за 150 000 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ТОО плательщики НДС хотим приобрести товар из Российской Федерации, поставщик ссылаясь на то, что ему некогда собирать подтверждающие документы отказывается указывать в накладной и счет фактуре нулевую ставку НДС и отражает НДС 20 %. Стоимость товара 75 000 рулей, НДС 20 % - 9 000 рублей. Итого: 84 000 рублей.

Вопрос: 1. Можем ли мы принять данный товар если поставщик отразит НДС 20 % или же он обязан отразить ставку 0%?

2.Возникнут проблемы при ввозе и подтверждении импорта в Казахстане ?

3. С какой суммы мы должны будем оплатить НДС в Республике Казахстан 75 000 и 84 000 рублей?

4.Если товар ввозится легковым автотранспортом нашим сотрудником, так как выписка СНТ не требуется должны ли мы получить талон о прохождении пограничного контроля?

ТОО заключила договор займа с сотрудником. Имеет ли право ТОО выдать беспроцентный займ своему сотруднику и в случае не погашения долга, договор займа имеет ли силу в суде?

ТОО ААА в рамках договора с заказчиком ТОО ВВВ оказывает услуги для ТОО ВВВ по выявлению талантов и формированию стартапов среди ТОО и ИП). Согласно договора, в целях оказания данной услуги, ТОО «ААА» организует конкурсы по выявлению инновационных компаний (ТОО и ИП) и выплачивает победителям (ТОО и ИП) призовые суммы. При этом (ТОО и ИП) должны выполнить условия целевого использования на развитие бизнес-идеи. В случае несоблюдения условий предусмотрен возврат средств.

Вопросы:

1) Какой бухгалтерский документ-основание необходимо оформить от получателей безвозмездной финансовой помощи (ТОО и ИП) для подтверждения выполнения соглашения и отражения в бухгалтерском учете ТОО ААА? Подойдет ли Акт выполненных работ?

2) Можно ли признать для ТОО и ИП данную услугу на ТОО ААА по развитию бизнес-идеи оборотом по реализации с целью НДС?

3) Имеет ли право ТОО ААА брать на вычеты данные расходы, которые понесены в целях оказания услуг для ТОО ВВВ.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, частная собственность. ТОО заключает договор с ООО (Российская Федерация). Предмет договора: Российская компания зарегистрирует ТОО как партнера и будет в течение действия настоящего договора оказывать поддержку по предоставлению услуг обучения и продвижения программного продукта, предоставит партнеру на срок действия настоящего договора и за вознаграждение, уплачиваемое партнером, права на использование программного продукта, защищенного авторскими свидетельствами или патентами. Оплата услуг, оказываемых компанией партнеру в рамках настоящего договора производится в виде оплаты ежемесячных (за календарный месяц) роялти за использование партнером программного продукта. Согласно договора все сборы, налоги и другие расходы, связанные с заключением и выполнением настоящего договора, взимаемые на территории компании несет компания, все сборы и налоги, взимаемые на территории партнера, несет партнер.

1. Какие обязательства возникают по налогам ( КПН, НДС) у ТОО по этому договору?

2. Как можно применить конвенцию об избежание двойного налогообложения?

3. Какие обязательства по сдаче налоговой отчетности возникают в связи с исполнением данного договора?

ТОО без НДС, купило мебель БУ для офиса у физического лица. Какие документы необходимо сделать для того, чтобы все верно было оформлено и у государственных органов не было вопросов к данной сделке. Нужно ли платить налоги. Если  да, то какие?

ТОО выставила ЭСФ физическому лицу. Физическое лицо оказалось ИП, теперь требуют выписать исправленную ЭСФ, срок 15 дней прошли. Как выйти из этого положения?

В связи с продажей автомобиля, страховая компания сделала часть возврата страховой премией. Как правильно сделать проводки в 1С?

ТОО на СНР на УД, не плательщик НДС, сдает в аренду нежилое помещение ежемесячно другому ТОО, выписываются АВР, ЭСФ. Был получен кредит на покупку здания с землей. Также заключен договор субсидирования с Даму. Имеет ТОО право сдавать в аренду жилое помещение, как нежилое? Здание не выведено из жилого фонда. какие риски есть у компании при таком раскладе? Здание купили в марте 2021 года. Полученные (возмещаемые) от фонда даму вознаграждение, ТОО отражает в доходах. В 910.00 форме данный доход нужно включать в основной доход компании? Имеет право работать в режиме СНР на УД по аренде помещения? Может ТОО применить освобождение от уплаты налога на 3 года? В исключениях их деятельность не указана. 

31 августа 2021 оказана услуга (ТОО ещё не плательщик НДС). 08 сентября 2021 ТОО встало на учёт по НДС, в связи с достижением порога 30000 МРП. 15.09.2021 года необходимо выставить ЭСФ на услугу оказанную 31.08.2021 года. ЭСФ выставляется без НДС, так как в момент операции ТОО являлось неплательщиком? Или с НДС?