Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (ОУР) не плательщик НДС. Оприходовал товар (мед.изделия – перчатки) с Германии на 68 000 долл.США, из них на 4771 долл. товар был залит мазутом, т.е. испорчен. Мы предъявили Акт рекламации поставщику, и поставщик нам вернул деньги на р/с за испорченный товар.
1. Как быть с импортированным неликвидным товаром, нам оформить возврат товара поставщику или списать, если списать, то какими проводками, на вычет или не вычет?
2. Какими проводками закрыть денежный взаиморасчет с поставщиком, чтобы акт сверки у нас был без долгов, ведь теперь после возврата денег получается, что мы должны поставщику 4771 долл.США. Наши проводки на текущий момент, верны ли две последние проводки и допустима ли операция вручную приведенная ниже: Поступление ТМЗ 1330Дт-3310Кт = 68000долл Оплата поставщику 3310Дт-1030=68000долл Возврат денег от поставщика 1030Дт-3310Кт=4771долл Операция вручную 3310Дт -7212К = 4771долл Списание бракованного товара, не вычет 7212Дт - 1330Кт = 4771долл.?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, применяющий МСФО для МСБ, заключил ВОЗМЕЗДНЫЙ Инвестиционный ДОГОВОР с иностранной компанией сроком на 5 лет на привлечение денежных средств для выкупа, строительства базы на территории РК для дальнейшего производства. Иностранный инвестор НЕ является учредителем ТОО и НЕ состоит в каких-либо еще отношениях, кроме как по Договору займа. Учредитель ТОО - один (резидент, гражданин РК).
1. Каким образом необходимо отразить получение заемных средств в 1С ?
2. Какие необходимо сдать специфические отчетности, помимо Нацбанка?
3. Является ли заем оборотом в целях НДС?
4. Обязаны ли мы встать на НДС, если сумма займа будет превышать 20 000 МРП ?
ТОО , МСФО, ОУР.
1. Какие проводки нужно делать при перечислении денежных средств филиалу?
2. Как закрывать их?
3. 100 форму сдаю только за головную, а 200 по головному и по филиалу?
4. Если 100 только по головному , то при сдачи сумму по з/п и отчислении по филиалам, включаю в отчет по головному?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, решением комиссии провели списание товара непригодных для дальнейшей реализации в феврале 2023г.
1. Сумма отнесенного НДС, в стоимости товаров при приобретении, должна подлежать исключению из зачета тоже в феврале 2023г. или в тех периодах, когда приобретались эти товары?
2. Если ТОО решило продавать товары с 70% скидкой, как это отразиться в налоговом учете?
3. Как правильно отразить эти операции в бухучете, т.е. проводки?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС на ОУР заключило договор с нерезидентом (Россия) на аренду строительной техники с последующим правом выкупа данной техники российской стороной. (договор прилагается). В связи с арендой техники нам необходимо будет подать заявление на временный вывоз на территорию РФ, но т.к. возможно техника будет реализована и возврата в РК не будет.
1. Какая процедура оформления документации и какие налоговые обязательства возникнут у нашего ТОО в связи с реализацией техники, учитывая то, что ОС будет находиться в РФ?
2. Какая ставка НДС будет применяться на услугу сдачи в аренду на территории РФ?
3. Какие еще налоговые обязательства возникают в связи с арендой техники?
ТОО (плательщик НДС, ОУР) осуществляет услуги организации различных мероприятий по заданию Заказчика. Согласно договора и прилагаемой сметы в расходы вошли статьи по проживанию и частичный закуп билетов. ТОО планирует перевыставлять данные расходы Заказчику для исполнения обязательств Заказчиком уплаты ИПН за ФЛ.
1. Будет ли правильно данную часть услуг выделять построчно и прописывать как услуги проживания за конкретных ФЛ, если компания не является гостиницей? Или выставлять как услуги по возмещению затрат?
Исполнитель (ТОО по общеустановленному режиму) заключил договор с Заказчиком (Юридическое лицо РФ - Нерезидент) контракт в долларах. Акт выписывается тоже в долларах. Данный вид дохода не является облагаемым НДС. Счет и оплата в российских рублях. При конвертации Исполнителем российских рублей в доллары сумма в долларах меньше, чем по выписанному акту. Заказчик предлагает увеличивать сумму счета на данную разницу.
1. При этом на какой вид доходов относить эту разницу и какими бухгалтерскими проводками отражать?
2. Возникает ли НДС на этот доход?
ТОО (ОУР) приобрели грузовой авто 30 декабря 2021 года, в налоговом учете амортизацию рассчитывали от стоимости указанной в накладной от поставщика(31 млн тг.). В январе 2022 года оплатили утильсбор, гос.пошлины для приведения актива в рабочее состояние и увеличили стоимость авто на сумму этих расходов (3млн тенге). На момент начала эксплуатации первоначальная стоимость в БУ составила 34 млн тг.
Можно ли в 2022г по этому авто поставить увеличение стоимости в Налоговом учете или как поступить в данном случае?
1. Как отразить в 1с безвозмездно полученные услуги?
2. Эти услуги не идут на вычет?
ID ответ был 771292. Получив ответ на заданный мной вопрос, возникли следующие вопросы.
1. Оплата Билайн – 114 800 тенге. Оплата за товар в сумме - 51 970 тенге. Эти расходы Компания не сможет подтвердить, и не сможет, относит на ВЫЧЕТЫ. Тогда эти расходы Компания может отнести за счет ПРИБЫЛИ?
2. Если, отнести за счет ПРИБЫЛИ, то отнести на этот счет - 5620 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток предыдущих лет»?
3. Чтобы отнести эти расходы за счет ПРИБЫЛИ, то какие первичные документы требуется?
4. Какие бухгалтерские проводки отразить в БУ?
Я физическое лицо, гражданин Казахстана. Получила доход от продаж членства в нашем клубе международного статуса по путешествиям. Мне предоставили отчет о доходах за 2022 г.
1. Как этот доход надо отразить в декларации?
2. По какой форме и по какому курсу?
Физическое лицо в 2022 году купило автотранспорт. В 2022 году продало этот транспорт ТОО. Имущественного дохода не возникло.
1. Нужно ли физлицу сдавать налоговую форму? И если да, то какую?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Собираемся заключить договор с Турцией на приобретение лицензий, ПО.
1. Какие налоговые обязательства возникают?
2. Нужно ли протестировать по конвенции MLI?
3. Будет ли применяться льготное налогообложение, если нет представительств с заключаемой компанией, но учредитель является учредителем другой турецкой компании, которое имеет представительство в РК?
В ТОО амортизируются майнеры, доход идет от сдачи в аренду самих майнеров. Амортизация ОС превышает доход.
Насколько корректно данное отражение в 100 форме ?
ТОО (ОУР, НДС) занимается экспортом товара в РФ из Китая (импорт 70). Товар доставляет российская логистическая компания со следующей формулировкой в документах:
- хранение на СВХ вне РФ
- содействие в таможенном оформлении вне РФ
- международная перевозка от Китая до Хоргоса
- международная перевозка от Хоргоса до Алматы.
1. По данным услугам, возникает ли КПН и НДС, по каким ставкам? Форма 101.04?
Запрошен сертификат резиденства, но еще не предоставлен. Во вложении документы по логистике.
ТОО ОУР НДС плательщик, оплатил ЧСИ (частному судебному исполнителю) за обеспечение иска в отношении должника (услуги ЧСИ по решению суда). ЧСИ закрывающие документы не предоставляет. В данном случае, судебный исполнитель на основании исполненного исполнительного документа (Постановления) должен выписать на сумму причитающегося ему вознаграждения акт выполненных работ по форме, утвержденной приказом министра финансов РК от 20.12.2012 № 562.
1. Обязан ли ЧСИ (частный судебный исполнитель) выписывать АВР со ссылкой на закон или Коллекторское агентство закрывает услуги ЧСИ (частного судебного исполнителя) согласно постановления?
Прилагаем письмо ответ ЧСИ . Так как ранее неоднократно запрашивали предоставить АКТ выполненных работ.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) оказывает услуги РФ по ремонту оборудования на территории Казахстана. РФ (юр. лицо), через транспортную компанию завозит оборудование на территорию РК и передает по акту приема-передач в ТОО для дальнейшего ремонта и диагностики (согласно договора). По окончанию ремонта и диагностики, ТОО в обратном порядке передает оборудование транспортной компании , через акт приема-передач.
1. Какие возникают налоговые обязательства?
2. Реализация услуг по ставке 12% или 0 % ?
3. Может ли ТОО РК принимать оборудование на ремонт через акт приема-передач?
4. Возникает ли необходимость сдачи 328.00, 101.04 ?
5. Необходима ли выгрузка СНТ?
6. Возникает ли временный ввоз, временный вывоз? Оборудование при ремонте меняет внутренности по запчастям, происходит замена старой запчасти на новую запчасть.
Компания А (резидент РК) купила права на Персонажа книги, без права передачи третьим лицам у нерезидента (США). Компания А планирует издавать эти книги на территории РФ в Российском издательстве и далее продавать их через Российскую ООО.
1. Какие обязательства по налогам возникают у компании А? Если книги не пересекают границу РК и продаются РФ.
2. И правомерно ли осуществлять такую деятельность без образования юр. лица либо регистрации в качестве представительства компании А на территории Российской Федерации?
ТОО , ОУР, плательщик НДС, резидент РФ оказывает нам услуги на территории РФ, выплачен аванс.
1. По какому курсу отразить поступление услуг в учёте и по какому курсу определить базу для НДС за нерезидента, базу для КПН у источника выплаты за нерезидента?
2. Возможна ли разница между формой 300 и формой 100 в данном случае?
Как отразить банковские услуги в ФНО 100.00?
1. Услуги банка по переводам при отправке платежек в ф.100.00 как финансовые услуги или как прочие должны пройти? т. е. по какой строке должны отразить?
2. Если банк оказал услуги облагаемые НДС, например запросили у банка справку, эту сумму где должны отразить в ф.100.00,в какой строке?
3. Эти услуги по одной строке проходят в ф.100.00?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.