Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какое наименование должно быть в чеке?
ТОО «ААА» на общеустановленном режиме, состоит на учете на НДС. Начинаются продажи через Каспи магазин физическим лицам. Товар от поставщиков поступает под одним наименованием. При продаже от Каспи магазин на интернет-площадке наименование заменяется магазином на другое. Тем не менее в документах реализации наименования отражаются по бухгалтерскому учету, т.е. по поступившим от поставщиков документам.
При выбитии чека ККМ какое наименование должно быть в чеке:
а) Наименование по бухгалтерскому учету
б) Наименование по данным Каспи магазина Будет ли корректно, если наименование в чеках и в наших реализациях будет отличаться?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Наша фирма заключила контракт с фирмой резидентом Германии (без образования ПУ в Республике Казахстан) о проведении работ по «Монтажу, установки и пусконаладочному сопровождению установки светосигнального оборудования в Международном аэропорту Узбекистана». Для исполнения контракта был заключен договор с ИП-резидентом Узбекистана. Свою часть работ ИП завершили в декабре 2022г. АВР с указанием работ "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования в аэропорту. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию" подписан, работы оплачены, сертификат резиденства предоставлен. На сегодня готовится акт приеме работ для фирмы – Резидента Германии.
Просим Вас, прописать алгоритм налоговых обязательств по всей цепочки исполнения работ. Как с исполнителем: ИП-резидентом РУ на территории объекта – аэропорт Республики Узбекистан. Так и с заказчиком – резидентом ФРГ.
ТОО приобретает новый легковой автомобиль с НДС , для сдачи в аренду в дальнейшем.
Можно ли НДС брать в зачет?
ТОО, ОУР. ТОО выполняет услуги по ремонту колесных пар, полному освидетельствованию колесных пар. Имеется договор, где в приложении прописаны наименование и стоимость услуг.
Помимо АВР какие подтверждающие документы должны быть еще?
Какая правовая форма для ведения бизнеса нерезидентом в Республике Казахстан будет предпочтительна?
Компания, зарегистрированная в Австрийской Республике и занимающаяся реализацией нефти и продуктов, имеет в Республике Казахстан расчетный счет. Для оперативной работы и проведения платежей общество планирует открыть филиал или представительство в Республики Казахстан (далее РК). Предметом деятельности филиала/представительства будет являться: поиск покупателей для Общества, сбор, обработка и распространение информации о товарах общества. Филиал/представительство не будет самостоятельно заключать контракты на поставку продукции.
1. Какая правовая форма для ведения бизнеса и проведения платежей через банк Казахстана будет предпочтительна и система налогообложения?
2. Ввиду того, что существует разница между филиалом и представительством, что в данном случае будет более приемлемым для открытия?
3. Может ли открыть в данном случае только представительство, так как на представительство также возлагаются серьезные задачи по защите интересов иностранной компании на территории Казахстана и продвижению бренда?
4. Что будет являться объектом налогообложения при предполагаемом виде деятельности?
Если организация освобождена по ст.290 от КПН, должна ли организация сдать декларацию по корпоративному подоходному налогу ф.100.00?
Как быть в такой ситуации: финансовая организация оказывает услуги по приему платежей, стоимость которых превышает 1000-кратный размер МРП по договору. Но контрагент отказывается выставлять ЭСФ, ссылаясь на письмо от Председателя Комитета КГД МФ РК №671122 от 31.03.2021 года (вопрос от 01.03.2021г.), в котором указана статья 412 п.1 пп.13, согласно которой не выписываются счета-фактуры по услугам входящих в ст.397.
Можем ли мы брать расходы без ЭСФ на вычеты?
Условия поставки – CIP Алматы. Транспортные расходы выделены отдельной строкой в инвойсе. Возникает обязательство по КПН за нерезидента? ТОО (ОУР), плательщик НДС. Получили товар -ИМПОРТ из Тайваня (Китай) От поставщика (Тайвань) имеем инвойс на сумму 9164 $. В инвойсе 4 наименования товара , у каждого своя стоимость на общую сумму 8394 $ Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма доставки – 770 $ И указана общая стоимость инвойса 9164 $. Условия поставки – CIP Алматы. Договора с Поставщиком нет. Только инвойс. Предоплата полной суммой 9164 $. Т.Е. оплатили поставщику и стоимость товара и доставку. Имеем транспортную накладную (авиаперевозка). Транспортные расходы поставщик взял на себя. Отправитель – Тайвань(Китай) Получатель – Покупатель(Алматы) Декларация на Товары оформлена с разбивкой транспортных услуг на каждую единицу товара, т.е. таможенная стоимость = стоимость товара + транспортные расходы = 9164 $. Меня смущает отдельная строка в инвойсе – сумма транспортных расходов. На территории Республики Казахстан нерезидент не оказывает нам услуги. Мои рассуждения: учитывая, что в нашем случае транспортные расходы нерезидента связанные с доставкой товара, реализованного в рамках внешнеторговой деятельности , включены в стоимость такого товара, то такие выплаты не подлежат налогообложению у источника выплаты на основании пп1 ,п.9 , ст. 645 Налогового кодекса и при этом не возникает обязательствa по КПН за нерезидента.
- Возникает ли обязательство по форме 101.04 – КПН за нерезидента? И Верны ли мои рассуждения?
ИП с НДС принимает оплату от одного и того же физического лица через Kaspi Pay в течении двух месяцев, чеки через кассу пробиваются. Общая сумма принятой оплаты за два месяца более 1000 МРП. Договора на реализацию с физическим лицом нет.
- Какие возникают риски у ИП плательщика НДС?
- Действуют ли ограничения при оплате более 1000 МПР наличными при оплате через Kaspi Pay?
Как резиденту Республики Казахстан зарегистрировать филиал компании в Российской Федерации?
ТОО, резидент Республики Казахстан, плательщик НДС - планирует открыть филиал компании в Российской Федерации. Планирует арендовать офис и склад. Вид деятельности - торговля средствами связи. Товар планируется перемещать в филиал, торговлю вести с филиала.
- Как зарегистрировать филиал?
- С чего начать ведение бухгалтерского и налогового учета в России?
- Налогообложение филиала казахстанской компании в России? Что происходит с НДС?
- Виды и ставки налогов по заработной плате, налог на прибыль по итогам года? Возможно ли вести учет в Казахстане и сдавать все необходимые отчеты удаленно, без организации бухгалтерии в филиале?
У нас такой вопрос: программист со средним образованием категории "С" работает на 1,0 ставку.
- Можем ли мы дать ему 0,5 ставки от должности психолога категории "В"?
- Также можем ли мы дать 0,5 юристу категория "С" и культорганизатору категории "В" от психолога?
Номер обращения 763114 от 09.01.2023
Добрый день! Подскажите пожалуйста, участник сетевого маркетинга, например распространяет косметику или посуду - Может ли оставаться в 2023 году на СНР? Это считается маркетинговыми услугами согласно ст.683 НК РК?
Номер обращения 763193 от 10.01.2023
Добрый день! В связи с обновлением Налогового Кодекса РК на 2023 год (https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120) была удалена глава 77-1 СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ РОЗНИЧНОГО НАЛОГА т.к. срок действия был ограничен до 01.01.2023 года. Будет ли этот режим действовать в 2023 году?
Работнику предоставлено очередной трудовой отпуск на 30 дней, по истечении 3-х дней отзывается на работу.
- При отзыве с очередного трудового отпуска по согласию работника нужно ли производить перерасчет и может ли работник получить компенсацию за неиспользованные дни?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). 100% предоплата.
При оформлении документа "Дополнительные расходы" стоимость основного средства, ТМЗ должна ли быть отражена по курсу на дату аванса?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Сотруднику компании в январе 2023 года, в качестве поощрения, оплатили 1 000 000 тенге за обучение детей. Оплачивали в адрес школы безналичным расчетом. Документы школа не дает, т.к. у себя отражают как оплату от физического лица. ТОО данную сумму ставит в доход сотруднику компании и облагает всеми налогами как ЗП.
Какими документами отразить все эти операции в 1С? Правильно ли, что данная сумма не берется на вычеты по КПН или мы можем взять на вычет, если облагаем всеми налогами? Правильно ли отразили в учетной базе?
1. Документ - Платежное поручение: Дт 3310/1710 Кт 1030 = 1 млн
2. Документ - Регистрация прочих доходов в целях налогообложения и отражение ЗП в рег учете: Дт 7211/7212 Кт 3350 = 1 244 160 (от обратного)
3. Начисляем налоги: а. Документ - Расчет удержаний сотрудников: Дт 3350 Кт 3220 = 124 416 (ОПВ) Дт 3350 Кт 3120 = 105 744 (ИПН) Дт 3350 Кт 3212 = 14 000 (ВОСМС)
4. Документ - Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников: Дт 7211 Кт 3350 = 17 150 (СоцОтчисления) Дт 7211 Кт 3350 = 87 896 (Соцналог) Дт 7211 Кт 3213 = 21 000 (ООСМС)
- Каким документом нам закрыть Дт задолженность, которая возникла при оплате?
- И каким документом закрыть кредиторскую задолженность, которая возникла при начислении Прочих доходов сотруднику? Если мы проводим ручную операцию: Дт 3350 Кт 3310/1710, то при формировании документа "Расчетно-платежная ведомость" (РПВ), данный документ не "видит" ручную операцию и показывает сумму 1 млн тнг в колонке сальдо на конец. Следовательно РПВ и ОСВ по сч 3350 не будет совпадать. Подскажите как правильно поступить? Корректно ли мы проводим документы?
Поставщик в системе ИС ЭСФ выставляет ЭАВР от 31.01.23 года, подписываем этот ЭАВР 08.02.23 года. В предоставленной ЭСФ Дата совершения оборота 31.01.23 года, дата выписки 09.02.2023 года, а разделе F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку" №ЭАВР , но дата ЭАВР стоит 08.02.23 года, когда был подписан ЭАВР. В самом ЭАВР дата выполнения услуг 31.01.23 года, Дата составления (выписки).
- При проверке фискалами будет нарушением если мы на вычеты будем относить датой выполнения услуг 31.01.23 года , естественно НДС будет отложенным и в зачет возьмем 08.02.23 года?
- Если это нарушение какие административные меры будут применены и на основании каких статей административного кодекса?
Наше ТОО(ОУР, НДС-ник, владелец интернет сайта) заключило договор на размещение рекламных материалов на нашем сайте с Резидентом Румынии, представительство на территории Казахстан у них нет.
Реализации должна быть с НДС (АВР и счет-фактуры)?
- Можно ли применить налоговый вычет 882 МРП к договору ГПХ при оплате за услуги физическому лицу - лицу с инвалидностью?
- Достаточно ли справки об инвалидности в качестве приложения к договору ГПХ? Или должно быть заявление от физического лица на применение этого вычета при расчете по договорам ГПХ?
Как правильно отразить все данные по форме 300 при постановке на учет по НДС в середине месяца?
ТОО ОУР, встал на учет по НДС 12 декабря 2022 года (превышение).
При сдаче формы 300 за 4 квартал, НДС зачетный будет только с 12.12.2022? И сумма оборотов по реализации будут тоже с 12.12.2022?
А обороты без НДС будут за 4 квартал 2022 указаны полностью в форме 300. При камеральном контроле будут же расхождения между ф.100 и ф.300. Как правильно отразить все данные?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)