Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на упрощенке, не плательщик НДС, приобрело авто у физического лица в 2021 году за 15 млн тенге. В 2022 году данное авто решили продать физическому лицу за 10 млн тенге.
- Входит ли данная реализация в оборот для постановки на НДС?
- Возникает ли КПН в данном случае, если реализация авто ниже остаточной стоимости (с учетом амортизации)?
У нас куча ИП - общепит все на розничном налоге с 2021г.
Объясните пожалуйста, что теперь? Вроде сказали все так же, но 6% теперь или нет. Если нет как дальше быть, нужно ли менять режим?
ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Поставщик выставил ЭАВР в ИС ЭСФ от 10.01.2023г. с датой оборота 31.12.2022г. Дата подтверждения от нас 15.01.2023г. ЭСФ на эту услугу выставлен также датой 10.01.2023 и в реквизитах документа, подтверждающих поставку услуги, указана дата 31.12.2022. В статье 379 НК РК написано (пункт 3), что датой совершения оборота по реализации услуг, является день выполнения работ при этом днём выполнения работ является день подписания АВР.
Выходит сумму этой услуги я не могу взять на вычет при составлении 100 формы за 2022 год? Эта сумма пойдёт на вычет в 2023 году?
ТОО налогоплательщик РК, плательщик НДС, планирует заключить договор на оказание услуг с компанией-нерезидентом из ОАЭ (консультации с техническим специалистом по вопросам пользования сайтом, техническим вопросам, касательно оборудования. Консультирование проводится в устной, письменной, дистанционной и комбинированной формах) на 1 год.
Возникает ли обязательство по удержанию и уплате КПН и НДС за нерезидента?
Имеем ли право применить освобождение от налогообложение согласно Конвенции (й)?
Есть ли обязательство у компании ОАЭ в регистрации ПУ нерезидента в РК?
Вопрос: 1. ИП на упрощенке в 2022 г выписывает ЭСФ по выполненным работам, и не превышает порог по НДС 20 000 МРП. Но по банку Поступают Авансовые платежи более 20 000 МРП. Но они будут закрыты в 2023 г. Налоговое управление выставляет уведомление, что мы нарушили порог согласно выписке банка. Имеют ли они право так считать?
2. Как считают Доход ИП на Упрощенке по Выставленным АВР и ЭСФ или по Выручке? Если у нас метод начисления
ТОО на упрощенке, на балансе есть авто. В марте 2022г совершили дтп, страховая компания выплатила на расчетный счет ТОО 900 000 тенге на ремонт авто( бампер).ТОО за ремонт авто оплатили СТО 600 000 тенге. Необходимо ли сдать 100 фно и в какой строке указать данную выплату от страховой? Можно ли применить вычет по расходам на ремонт, т е 900 000 -600 000 = 300 000 и обложить 20% только 300 000 тенге? Или все таки лучше оплатить 20% от страховой выплаты?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Мы должны оформить продажу товара (мебели) в Киргизию (экспорт), товары не входят в перечень (импортированы из Литвы ранее).
- В 2023 году не изменились правила по экспорту?
- Можете заново расписать нам весь процесс (по документам, отражению в отчётах и так далее)?
- СНТ надо выписывать?
- Дата оборота это дата моей накладной?
- Надо ли заверять ЭСФ в налоговой?
- И самое главное ЭСФ при переходе за границу уже должно быть зарегистрированное на портале?
ТОО заключило договор с ИП на выполнение услуг «Продвижение товара».
Какими документами ИП должен подтвердить выполнение услуг, кроме счет фактуры, акта выполненных работ и договора, чтобы ТОО, при проверке налоговыми органами, могло подтвердить подлинность оказанной услуги и сумму выполненной работы не убрали из зачета?
Какое наименование должно быть в чеке?
ТОО «ААА» на общеустановленном режиме, состоит на учете на НДС. Начинаются продажи через Каспи магазин физическим лицам. Товар от поставщиков поступает под одним наименованием. При продаже от Каспи магазин на интернет-площадке наименование заменяется магазином на другое. Тем не менее в документах реализации наименования отражаются по бухгалтерскому учету, т.е. по поступившим от поставщиков документам.
При выбитии чека ККМ какое наименование должно быть в чеке:
а) Наименование по бухгалтерскому учету
б) Наименование по данным Каспи магазина Будет ли корректно, если наименование в чеках и в наших реализациях будет отличаться?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Наша фирма заключила контракт с фирмой резидентом Германии (без образования ПУ в Республике Казахстан) о проведении работ по «Монтажу, установки и пусконаладочному сопровождению установки светосигнального оборудования в Международном аэропорту Узбекистана». Для исполнения контракта был заключен договор с ИП-резидентом Узбекистана. Свою часть работ ИП завершили в декабре 2022г. АВР с указанием работ "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования в аэропорту. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию" подписан, работы оплачены, сертификат резиденства предоставлен. На сегодня готовится акт приеме работ для фирмы – Резидента Германии.
Просим Вас, прописать алгоритм налоговых обязательств по всей цепочки исполнения работ. Как с исполнителем: ИП-резидентом РУ на территории объекта – аэропорт Республики Узбекистан. Так и с заказчиком – резидентом ФРГ.
ТОО приобретает новый легковой автомобиль с НДС , для сдачи в аренду в дальнейшем.
Можно ли НДС брать в зачет?
ТОО, ОУР. ТОО выполняет услуги по ремонту колесных пар, полному освидетельствованию колесных пар. Имеется договор, где в приложении прописаны наименование и стоимость услуг.
Помимо АВР какие подтверждающие документы должны быть еще?
Какая правовая форма для ведения бизнеса нерезидентом в Республике Казахстан будет предпочтительна?
Компания, зарегистрированная в Австрийской Республике и занимающаяся реализацией нефти и продуктов, имеет в Республике Казахстан расчетный счет. Для оперативной работы и проведения платежей общество планирует открыть филиал или представительство в Республики Казахстан (далее РК). Предметом деятельности филиала/представительства будет являться: поиск покупателей для Общества, сбор, обработка и распространение информации о товарах общества. Филиал/представительство не будет самостоятельно заключать контракты на поставку продукции.
1. Какая правовая форма для ведения бизнеса и проведения платежей через банк Казахстана будет предпочтительна и система налогообложения?
2. Ввиду того, что существует разница между филиалом и представительством, что в данном случае будет более приемлемым для открытия?
3. Может ли открыть в данном случае только представительство, так как на представительство также возлагаются серьезные задачи по защите интересов иностранной компании на территории Казахстана и продвижению бренда?
4. Что будет являться объектом налогообложения при предполагаемом виде деятельности?
Если организация освобождена по ст.290 от КПН, должна ли организация сдать декларацию по корпоративному подоходному налогу ф.100.00?
Как быть в такой ситуации: финансовая организация оказывает услуги по приему платежей, стоимость которых превышает 1000-кратный размер МРП по договору. Но контрагент отказывается выставлять ЭСФ, ссылаясь на письмо от Председателя Комитета КГД МФ РК №671122 от 31.03.2021 года (вопрос от 01.03.2021г.), в котором указана статья 412 п.1 пп.13, согласно которой не выписываются счета-фактуры по услугам входящих в ст.397.
Можем ли мы брать расходы без ЭСФ на вычеты?
Условия поставки – CIP Алматы. Транспортные расходы выделены отдельной строкой в инвойсе. Возникает обязательство по КПН за нерезидента? ТОО (ОУР), плательщик НДС. Получили товар -ИМПОРТ из Тайваня (Китай) От поставщика (Тайвань) имеем инвойс на сумму 9164 $. В инвойсе 4 наименования товара , у каждого своя стоимость на общую сумму 8394 $ Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма доставки – 770 $ И указана общая стоимость инвойса 9164 $. Условия поставки – CIP Алматы. Договора с Поставщиком нет. Только инвойс. Предоплата полной суммой 9164 $. Т.Е. оплатили поставщику и стоимость товара и доставку. Имеем транспортную накладную (авиаперевозка). Транспортные расходы поставщик взял на себя. Отправитель – Тайвань(Китай) Получатель – Покупатель(Алматы) Декларация на Товары оформлена с разбивкой транспортных услуг на каждую единицу товара, т.е. таможенная стоимость = стоимость товара + транспортные расходы = 9164 $. Меня смущает отдельная строка в инвойсе – сумма транспортных расходов. На территории Республики Казахстан нерезидент не оказывает нам услуги. Мои рассуждения: учитывая, что в нашем случае транспортные расходы нерезидента связанные с доставкой товара, реализованного в рамках внешнеторговой деятельности , включены в стоимость такого товара, то такие выплаты не подлежат налогообложению у источника выплаты на основании пп1 ,п.9 , ст. 645 Налогового кодекса и при этом не возникает обязательствa по КПН за нерезидента.
- Возникает ли обязательство по форме 101.04 – КПН за нерезидента? И Верны ли мои рассуждения?
ИП с НДС принимает оплату от одного и того же физического лица через Kaspi Pay в течении двух месяцев, чеки через кассу пробиваются. Общая сумма принятой оплаты за два месяца более 1000 МРП. Договора на реализацию с физическим лицом нет.
- Какие возникают риски у ИП плательщика НДС?
- Действуют ли ограничения при оплате более 1000 МПР наличными при оплате через Kaspi Pay?
Как резиденту Республики Казахстан зарегистрировать филиал компании в Российской Федерации?
ТОО, резидент Республики Казахстан, плательщик НДС - планирует открыть филиал компании в Российской Федерации. Планирует арендовать офис и склад. Вид деятельности - торговля средствами связи. Товар планируется перемещать в филиал, торговлю вести с филиала.
- Как зарегистрировать филиал?
- С чего начать ведение бухгалтерского и налогового учета в России?
- Налогообложение филиала казахстанской компании в России? Что происходит с НДС?
- Виды и ставки налогов по заработной плате, налог на прибыль по итогам года? Возможно ли вести учет в Казахстане и сдавать все необходимые отчеты удаленно, без организации бухгалтерии в филиале?
У нас такой вопрос: программист со средним образованием категории "С" работает на 1,0 ставку.
- Можем ли мы дать ему 0,5 ставки от должности психолога категории "В"?
- Также можем ли мы дать 0,5 юристу категория "С" и культорганизатору категории "В" от психолога?
Номер обращения 763114 от 09.01.2023
Добрый день! Подскажите пожалуйста, участник сетевого маркетинга, например распространяет косметику или посуду - Может ли оставаться в 2023 году на СНР? Это считается маркетинговыми услугами согласно ст.683 НК РК?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.