Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при договорных отношениях ГПХ и по Трудовому Договору?
ТОО , ОУР, не плательщик НДС заключило договор ГПХ с физическим лицом -гражданином Российской Федерации на оказание услуг компьютерного дизайна в июле 2022 года. При заключении договора нерезидент был приезжим в Республике Казахстан и имел ИИН Республики Казахстан. В декабре 2022 года данный гражданин получил разрешение на временное пребывание на 1 год и с ним заключен Трудовой Договор.
- Какие налоговые обязательства у ТОО были при договорных отношениях ГПХ и по Трудовому Договору?
Номер обращения 762904 от 05.01.2023
В АО на конец года имеются переходящие на следующий год договора на: 1) изготовление продукции на период например с ноября 2022 по февраль-март 2023 года 2) договор на оказание услуг (капитальный ремонт оборудования, не строительство) на период например с мая 2022 года по осень 2023. АВР, накладных, готовой продукции в 2022 году по данным договорам нет, суммы отражены на счете НЗП. По договору на оказание услуг в бухучете согласно МСФО IFRS 15 будет начислен доход. Применимы ли к данным договорам статьи НК РК касательно долгосрочных контрактов (п. 1 Ст. 282)? Являются ли данные договора согласно НК РК долгосрочными контрактами?
Номер обращения 763455 от 13.01.2023
ТОО общеустановленный режим налогообложения, НДС плательщик, осуществляет строительство многофункционального жилого комплекса, помещения которого (квартиры и нежилые помещения) предназначены для дальнейшей реализации. Строительство длится с 2019 года по 2021 год. Каким образом правильно отражать затраты по незавершенному строительству и по какой строке ФНО 100.00 по окончанию 2019 года в форме 100.00? При составлении ФНО 100.00 cогласно Правил в строках 100.00.019 I и 100.00.019 II отражается сальдо по разделу 1300 на начало и конец периода соответственно (включаются остатки по счетам 1310,1320,1340). В период строительства в 100.00.019 III отражаем поступление материалов, работ и услуг. При списании ТМЦ относим на счет 8110, при закрытии периода на 1340. Расходы по СМР также относим сначала на 8110 , потом в составе незавершенного строительства относятся на счет 1340. После ввода в эксплуатацию стоимость незавершенного строительства относим на счет 1330. Правильно ли будет отражать затраты по незавершенному строительству за 2019 год в строке 100.00.019 II «запасы на конец налогового периода»? Либо для этого предусмотрена иная строка ФНО 100.00?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Сотрудник совмещает дополнительную работу в свое основное рабочее время. В 1С он принят на работу как Внутреннее совместительство. (Прилагается Приказ, скрины начисления заработной платы и отпуска, табель)
- Как правильно оформить сотрудника при внутреннем совмещении в 1С и сделать начисления заработной платы?
- Начисление отпуска выполняется отдельными документами для каждой должности?
ТОО, Резидент Республики Казахстан, плательщик НДС, малый бизнес, вид деятельности - лизинговая компания, предоставляют лизинг физическим лицам. Компания только открылась.
- Если у нас финансовый лизинг, то НДС не добавляется к лизинговому платежу?
- Есть ли какие то льготы по данному виду деятельности?
Компания занимается благотворительностью. Получили уведомление с УГД, о том что за 2021 год, есть доход но нет начисление за 4 квартал 2021 года.
Мы можем на основе ГПХ взять бухгалтера на оказание услуг на 1 месяц (декабрь 2021г) и начислить заработную плату и перечислить все соответствующие налоги, правильно ли будет и чем она грозит?
ТОО, резидент РК, ОУР, плательщик НДС, в основном торгует косметикой для населения. У ТОО очень большая номенклатура и огромное число физлиц - покупателей проходит через магазин.
Вопрос №1: Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ для физлиц, если товар входит в перечень изъятий?
Вопрос №2: Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ физлицам, если ТОО является плательщиком НДС?
Некоммерческая организация оказывает помощь физическим лицам (не сотрудникам) в виде продуктовых корзин.
Какие налоговые обязательства возникают?
ТОО- ОУР, плательщик НДС, зарегистрирована компания 09.09.2019 года. ТОО А прибыль 2021 составила-48 млн тенге. В 2022 прибыль примерно -112 млн тенге, т.е за 2 года не выдавались дивиденды, единственному учредителю. В итоге 160 млн с нарастающим итогом. Подскажите как поступить налогоплательщику в связи с новыми изменениями по ИПН в 2023 году. Есть ли у него возможность избежать обложения? Может начисление провести 31.12.2022 годом?
ИП упрощенный налоговый режим не плательщик НДС, осуществляет реализацию на МАРКЕТПЛЕЙС ОЗОН. Как правильно оформить продажу? Товар уходит в РФ.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) ТОО оплатила в ноябре 2022 года за медицинские услуги негосударственному медицинскому учреждению 238 500 тенге для лечения работника. Сотрудница написала заявление на применение корректировки дохода, так как получала услуги (не (кроме косметологических), имеются документы на получение мед. услуг.
- Облагаются ли расходы работодателя социальным налогом, ОСМС, социальным отчислением, ВОСМС, ОПВ?
- Как отразить 238 500 тенге как косвенный доход и применение корректировки в 1С? Провести через счет 1254?
ТОО работает по СНР упрощенка, плательщик НДС, основной ОКЭД 42990 "СТРОИТЕЛЬСТВО ПРОЧИХ ИНЖЕНЕРНЫХ СООРУЖЕНИЙ, НЕ ВКЛЮЧЕННЫХ В ДРУГИЕ ГРУППИРОВКИ". Хотим добавить вторичный ОКЭД -консалтинговые услуги, а именно - консультирование и помощь предприятиями организациям в области планирования, организационных мер, эффективности и контроля, управления информацией и т.д.
Как быть с режимом, можем ли мы работать по СНР или обязаны будем перейти на ОУР?
Сотрудница уходит в декрет, принесла больничный лист. Но у нее остался неиспользованный оплачиваемый отпуск за отработанный период.
- Как правильно его выплатить как компенсацию перед уходом в декрет?
- Или можно после окончания больничного листа, после рождения ребенка начислить ей отпуск за отработанный период? взамен отпуска без сохранения заработной платы.
- И правильно я понимаю ,что время нахождения в декрете по больничному листу входит в расчет отпуска (дни)?
- Как можно назвать услуги, которые оказывает физическое лицо , как посредник, в процессе купли-продажи металлолома?
Физическое лицо находит продавца металлолома, и находит покупателя металлолома. При совершении этого процесса физическое лицо должно получить с каждой тонны продаваемого металлолома определенную сумму вознаграждения.
- Это будет считаться как договор посреднических услуг, или какой-то другой договор?
- Есть ли шаблон такого договора?
У нашей компании есть сотрудник, у которого имеются акции и облигации в компаниях Республики Казахстан и заграницей (США, Катар) которые были приобретены им в 2022 году.
- Какую ФНО ему необходимо сдать, в какие сроки, как рассчитать прибыль и налог?
Кто имеет право применять розничный налог в 2023 году и какая ставка?
ИП на упрощенке имеет в имуществе автокомплекс, кафе с летней площадкой - площадь 220,8 км с земельным участком - 0,436 га. Ранее ИП в этом автокомплексе сдавало офис в аренду - 100 кв.м.
- Может ли ИП на упрощенке сдавать данный офис в автокомплексе в 2023 году?
Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
- Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
Изменились ли в этом году условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
ТОО "А", ОУР, плательщик НДС. ТОО "В" ОУР, плательщик НДС. В ТОО "В" участники: ТОО "НОЯ" -Нерезидент Китай, Гонконг.(доля 40%) ТОО "А"-резидент РК, (доля 60%). Как известно, У лица выплачивающего дивиденды отражения в ФНО 100.00 начисляемые и выплачиваемые дивиденды не найдут, так как указанные суммы выплачиваются из чистого дохода определенного после налогообложения. В случае получения дивидендов организацией от юридического лица, при условии, что такое юридическое лицо не относится к налогоплательщикам, определенных пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса, такие дивиденды подлежат включению в совокупный годовой доход организации и в последующем исключаются из его совокупного годового дохода.
- В этом году такие же условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
Нашему ТОО ( общеустановленный, с НДС) оказали рекламные услуги нерезиденты с Российской Федерации (ООО) и компания нерезидент с Германии. Сертификаты резиденства предоставили.
1) Какие налоговые обязательства у нас возникают ? Ставка будет 20% ?
2) Сертификат дает освобождение от уплаты КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.