Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
- Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
Изменились ли в этом году условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
ТОО "А", ОУР, плательщик НДС. ТОО "В" ОУР, плательщик НДС. В ТОО "В" участники: ТОО "НОЯ" -Нерезидент Китай, Гонконг.(доля 40%) ТОО "А"-резидент РК, (доля 60%). Как известно, У лица выплачивающего дивиденды отражения в ФНО 100.00 начисляемые и выплачиваемые дивиденды не найдут, так как указанные суммы выплачиваются из чистого дохода определенного после налогообложения. В случае получения дивидендов организацией от юридического лица, при условии, что такое юридическое лицо не относится к налогоплательщикам, определенных пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса, такие дивиденды подлежат включению в совокупный годовой доход организации и в последующем исключаются из его совокупного годового дохода.
- В этом году такие же условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
Нашему ТОО ( общеустановленный, с НДС) оказали рекламные услуги нерезиденты с Российской Федерации (ООО) и компания нерезидент с Германии. Сертификаты резиденства предоставили.
1) Какие налоговые обязательства у нас возникают ? Ставка будет 20% ?
2) Сертификат дает освобождение от уплаты КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?
Как закрыть счет модернизации в 1С, если был ремонт?
Физлицо оплачивает в ОАЭ (валюта платежа USD- открыв отдельный счет в банке для этих операций) за авто (количество 15 штук) + отдельно за аксессуары к данному авто. В ОАЭ устанавливают аксессуары на авто и отправляют в Республику Казахстан. При поступлении (на таможне) в декларации на товары указано только сумма авто (без аксессуаров). Т.е. оплату производят по одному инвойсу(с аксессуарами), а растаможили по другому инвойсу (без аксессуаров). Далее автомобили проданы в Россию (физическому лицу).
- Как отразить поступление аксессуаров?
- В какой налоговой отчетности отразить операции 240 и 220?
У физлица есть ИП – плательщик НДС.
Как ответить на камеральное уведомление, указан период 4квартал 2020г, ошибка 0. Не начислена заработная плата руководителю и двум сотрудникам. Они в этот период были без содержания. Есть заявление, есть приказ.
- Как ответить на уведомления?
При заполнении 100 формы на какую строку ставить сумму земли при строительстве жилья на продажу?
Вопрос: ТОО «А» Заказчик, ведет раздельный учет по НДС. Реализация Жилого здания с нежилыми помещениями
- При заполнении 100 формы на какую строку ставить сумму земли? По БУ с ОС 2410 списываем землю на 8110, То есть в 100 форме ни где не отражен. Входит в С/с готовой продукции, то есть товара. Стоимость квартиры. Далее при заполнении 100.00 формы, земля не входит ни в какую строку. Так как она была оприходована в предыдущем году. У меня не идет БУ и НУ. Могу ли я поставить в строку поступление ТМЦ?
- НДС отложенный, с предыдущего года, который не будем брать в зачет, неразрешенный, при реализации Жилых зданий. На какую строку ставить в декларации 100.00. Тоже идет разница при заполнении между БУ и НУ.
Компания открыла в банке счет по депозиту с 20 декабря 2022 года по 04 января 2023 года. Вознаграждение банка начисляется банком за период с 20.12.2022 по 04.01.2023г., и поступает на расчетный счет ТОО 04 января 2023г. Согласно Справки с банка Дата размещения вклада 20.12.2022, Дата завершения 04.01.2023. Вознаграждение по депозиту относим на доход для обложения КПН.
- Сумму вознаграждения, которая поступила 04.01.2023 г. мы должна распределить по количеству дней с 20.12.2022 по 31.12.2022 на доход 2022 года и с 01.01.2023 по 04.01.2023 на доход 2023 года, верно?
- Банк удерживает 15% КПН за начисленное вознаграждение 04.01.2023г, КПН 15% мы также должны распределить по количеству дней соответственно на 2022 и 2023 года, для того чтобы отнести на уменьшения КПН (20%)?
Номер обращения 763206 от 10.01.2023
Здравствуйте! В КПН за 2019 г. в вычетах по налогам был отражен соц.налог уплаченный в пределах начисленных (с декабря 2018 г. по 4 квартал 2019 г.) согласно пп) 1 п.1 ст.263 НК РК. Пришло уведомление с УГД по КПН за 2019 г. (вопросы по строке 100.00.036, а именно по соцналогу) УГД утверждает, что у ТОО завышены вычеты за 2019 г. и что на вычет по соц.налогу идет сумма уплаченный в пределах начисленных за период ( с января 2019 г. по декабрь 2019 г.) Вопрос: Какой порядок вычетов по КПН, а именно по социальному налогу за какой период относим на вычеты уплаченный в пределах начисленных ?
Номер обращения 763290 от 11.01.2023
Здравствуйте! Прошу Вас дать разъяснение по следующему вопросу: ТОО (РК) приобрело по договору программное обеспечение у нерезидента РФ, программа пришла по почте. Прошу Вас дать разъяснение какие налоговые обязательства возникают у ТОО (РК), в том числе оплате и сдаче отчетов, а также какие документы должны быть предоставлены нерезиденту РФ?
ТОО на ОУР. НДС. (Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации), планирует заняться производством и реализацией сырье для дорожной химии.
- Облагается ли НДС сырье для дорожной химии в ПРОИЗВОДСТВЕ в Казахстане и при реализации НЕРЕЗИДЕНТАМ ЭКСПОРТ?
- Какие любые другие налоги/сборы/пошлины касательно ПРОИЗВОДСТВА и реализации сырье для дорожной химии ?
- Какой выгодно ОКЭД выбрать?
Наша компания снимает в аренду склад 500 кв.м у ИП. У ИП склады общей площадью 19897кв.м.Склад не торговый рынок, больше кроме нас никого нет. Работали на упрощенном режиме.
- С 01.01.23 года нужно ли ИП переходить на общий режим если у него просто склады для хранения кормов и товара? Если в будущем будет сдавать помещения?
Какие настройки сделать в программе чтобы заявленный доход ИП отображался в 910 форме в 1С?
ИП упрощенный режим.
- Какие настройки сделать в программе чтобы заявленный доход отображался в 910 форме в 1С? Индивидуальный предприниматель работает один без сотрудников.
При заполнении 910 формы в 1С в пенсионных, социальных отчислениях ,отображается выручка за полугодие от которой платим 3%.
- Как это исправить?
- Каким документом сделать начисление о заявленном ежемесячном доходе?
Удержание налога с дохода по ИП (упрощенка) с 01.01.2023 года, если выделены грантовые средства на оказание услуги (оплата вознаграждения консультантов по ГПХ):
- Как мы должны оплачивать налоги с 1 января 2023 года , если закончились налоговые каникулы: освобождения от уплаты 3%?
Как должен быть составлен договор транзита?
Поставщик А (Киргизия) ставит полученный товар из стран не входящих в таможенный на таможенный склад (70 режим), далее ТОО В (Казахстан) покупает не прошедший таможенную очитку товар, для продажи в ООО С (Россия), на условиях CIP Новокузнецк. Далее ООО С оформляет таможенную очистку и оплачивает пошлину и НДС при ввозе.
Вопрос:
- Может ли компания ТОО В (Казахстан) продать товар на вышеперечисленных условиях?
- Как должен быть составлен договор транзита (все 4 стороны участницы указаны от завода до конечного покупателя)?
- Какие документы отгрузочные документы будут оформлены?
- Какие документы нужно будет подать в налоговую и таможню, так как со стороны ООО С (Россия) не будет заявления об уплате косвенных налогов?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Согласно контракту, заключенному нашим ТОО с ИП-резидентом Узбекистана, этим ИП были выполнены работы на территории Узбекской Республики. В декабре 2022 году. А именно "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования на объекте. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию". АВР подписан. Контракт исполнен. Работы оплачены.
Вопрос:
- Для заполнении формы 101,04 за IV кв.22г. какие документы необходимо предоставить, чтобы избежать оплаты к начислению КПН за нерезидента? Либо, КПН вообще в данной ситуации не начисляется. Какими статьями НК необходимо руководствоваться?
- Имеем право воспользоваться конвенцией об избежании двойного налогообложения и не оплачивать КПН за нерезидента?
ТОО, вид деятельности: экспедиторские услуги по автоперевозкам. Оказывает услуги по слежению грузоперевозки нерезиденту (Польша).
Вопросы:
В статье 395 Налогового Кодекса Республики Казахстан указано: В целях настоящего раздела услугами оператора вагонов (контейнеров) являются следующие услуги, оказываемые им в комплексе в целях организации перевозки грузов и предоставляемые оператором вагонов (контейнеров), указанным в перевозочном документе в качестве участника перевозочного процесса:
1) формирование плана предоставления в пользование вагонов (контейнеров) и его согласование между участниками перевозочного процесса;
2) предоставление в пользование вагонов (контейнеров);
3) диспетчеризация путем централизованного оперативного контроля и дистанционного управления фактическим движением груженых и порожних вагонов (контейнеров). Может ли данная формулировки так же применяться к другим видам перевозки ( в данном случае, автомобильной)?
Экспедиторские услуги являются оборотом освобожденным от НДС. Если в договоре будет указаны услуги: обработка заявок, формирование плана ПС, слежение может ли налоговый комитет данные услуги назвать "услуги по предоставлению и (или) обработке информации" и применить статью 378 Налогового Кодекса Республики Казахстан, в связи с чем у компании возникнет НДС к уплате.
ИП на упрощенке, вид деятельности: сдача имущества в аренду (контейнер) на базаре. Что теперь делать, чтобы перейти на патент?
Если физическое лицо пополнил нам расчетный счет наличкой, но данные физического лица и ИП одинаковы:
Мы выбиваем чек ККМ и делаем ПКО или разносим в 1С, как поступление д/с от ИП?
ТОО принимает оплату за услуги картами через Kaspi Pay. За 2-е полугодие 2022 года не пробили несколько чеков на сумму 2300000, обнаружили только в 2023 году. Идет разница между поступившими по Kaspi и отчетом по чекам ОФД за этот период.
- Как теперь поступить: пробить чеки в 2023 году или не пробивать, а отразить в ФНО 910.00 достоверный доход по Каспи?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.