Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП упрощенный налоговый режим не плательщик НДС, осуществляет реализацию на МАРКЕТПЛЕЙС ОЗОН. Как правильно оформить продажу? Товар уходит в РФ.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) ТОО оплатила в ноябре 2022 года за медицинские услуги негосударственному медицинскому учреждению 238 500 тенге для лечения работника. Сотрудница написала заявление на применение корректировки дохода, так как получала услуги (не (кроме косметологических), имеются документы на получение мед. услуг.
- Облагаются ли расходы работодателя социальным налогом, ОСМС, социальным отчислением, ВОСМС, ОПВ?
- Как отразить 238 500 тенге как косвенный доход и применение корректировки в 1С? Провести через счет 1254?
ТОО работает по СНР упрощенка, плательщик НДС, основной ОКЭД 42990 "СТРОИТЕЛЬСТВО ПРОЧИХ ИНЖЕНЕРНЫХ СООРУЖЕНИЙ, НЕ ВКЛЮЧЕННЫХ В ДРУГИЕ ГРУППИРОВКИ". Хотим добавить вторичный ОКЭД -консалтинговые услуги, а именно - консультирование и помощь предприятиями организациям в области планирования, организационных мер, эффективности и контроля, управления информацией и т.д.
Как быть с режимом, можем ли мы работать по СНР или обязаны будем перейти на ОУР?
Сотрудница уходит в декрет, принесла больничный лист. Но у нее остался неиспользованный оплачиваемый отпуск за отработанный период.
- Как правильно его выплатить как компенсацию перед уходом в декрет?
- Или можно после окончания больничного листа, после рождения ребенка начислить ей отпуск за отработанный период? взамен отпуска без сохранения заработной платы.
- И правильно я понимаю ,что время нахождения в декрете по больничному листу входит в расчет отпуска (дни)?
- Как можно назвать услуги, которые оказывает физическое лицо , как посредник, в процессе купли-продажи металлолома?
Физическое лицо находит продавца металлолома, и находит покупателя металлолома. При совершении этого процесса физическое лицо должно получить с каждой тонны продаваемого металлолома определенную сумму вознаграждения.
- Это будет считаться как договор посреднических услуг, или какой-то другой договор?
- Есть ли шаблон такого договора?
У нашей компании есть сотрудник, у которого имеются акции и облигации в компаниях Республики Казахстан и заграницей (США, Катар) которые были приобретены им в 2022 году.
- Какую ФНО ему необходимо сдать, в какие сроки, как рассчитать прибыль и налог?
Кто имеет право применять розничный налог в 2023 году и какая ставка?
ИП на упрощенке имеет в имуществе автокомплекс, кафе с летней площадкой - площадь 220,8 км с земельным участком - 0,436 га. Ранее ИП в этом автокомплексе сдавало офис в аренду - 100 кв.м.
- Может ли ИП на упрощенке сдавать данный офис в автокомплексе в 2023 году?
Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
- Какие налоги обязан платить ИП на СНР в 2023 году за себя и за работников и в какие сроки?
Изменились ли в этом году условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
ТОО "А", ОУР, плательщик НДС. ТОО "В" ОУР, плательщик НДС. В ТОО "В" участники: ТОО "НОЯ" -Нерезидент Китай, Гонконг.(доля 40%) ТОО "А"-резидент РК, (доля 60%). Как известно, У лица выплачивающего дивиденды отражения в ФНО 100.00 начисляемые и выплачиваемые дивиденды не найдут, так как указанные суммы выплачиваются из чистого дохода определенного после налогообложения. В случае получения дивидендов организацией от юридического лица, при условии, что такое юридическое лицо не относится к налогоплательщикам, определенных пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса, такие дивиденды подлежат включению в совокупный годовой доход организации и в последующем исключаются из его совокупного годового дохода.
- В этом году такие же условия отражения в ФНО 100.00 за 2022 год у получателя дивидендов?
Нашему ТОО ( общеустановленный, с НДС) оказали рекламные услуги нерезиденты с Российской Федерации (ООО) и компания нерезидент с Германии. Сертификаты резиденства предоставили.
1) Какие налоговые обязательства у нас возникают ? Ставка будет 20% ?
2) Сертификат дает освобождение от уплаты КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?
Как закрыть счет модернизации в 1С, если был ремонт?
Физлицо оплачивает в ОАЭ (валюта платежа USD- открыв отдельный счет в банке для этих операций) за авто (количество 15 штук) + отдельно за аксессуары к данному авто. В ОАЭ устанавливают аксессуары на авто и отправляют в Республику Казахстан. При поступлении (на таможне) в декларации на товары указано только сумма авто (без аксессуаров). Т.е. оплату производят по одному инвойсу(с аксессуарами), а растаможили по другому инвойсу (без аксессуаров). Далее автомобили проданы в Россию (физическому лицу).
- Как отразить поступление аксессуаров?
- В какой налоговой отчетности отразить операции 240 и 220?
У физлица есть ИП – плательщик НДС.
Как ответить на камеральное уведомление, указан период 4квартал 2020г, ошибка 0. Не начислена заработная плата руководителю и двум сотрудникам. Они в этот период были без содержания. Есть заявление, есть приказ.
- Как ответить на уведомления?
При заполнении 100 формы на какую строку ставить сумму земли при строительстве жилья на продажу?
Вопрос: ТОО «А» Заказчик, ведет раздельный учет по НДС. Реализация Жилого здания с нежилыми помещениями
- При заполнении 100 формы на какую строку ставить сумму земли? По БУ с ОС 2410 списываем землю на 8110, То есть в 100 форме ни где не отражен. Входит в С/с готовой продукции, то есть товара. Стоимость квартиры. Далее при заполнении 100.00 формы, земля не входит ни в какую строку. Так как она была оприходована в предыдущем году. У меня не идет БУ и НУ. Могу ли я поставить в строку поступление ТМЦ?
- НДС отложенный, с предыдущего года, который не будем брать в зачет, неразрешенный, при реализации Жилых зданий. На какую строку ставить в декларации 100.00. Тоже идет разница при заполнении между БУ и НУ.
Компания открыла в банке счет по депозиту с 20 декабря 2022 года по 04 января 2023 года. Вознаграждение банка начисляется банком за период с 20.12.2022 по 04.01.2023г., и поступает на расчетный счет ТОО 04 января 2023г. Согласно Справки с банка Дата размещения вклада 20.12.2022, Дата завершения 04.01.2023. Вознаграждение по депозиту относим на доход для обложения КПН.
- Сумму вознаграждения, которая поступила 04.01.2023 г. мы должна распределить по количеству дней с 20.12.2022 по 31.12.2022 на доход 2022 года и с 01.01.2023 по 04.01.2023 на доход 2023 года, верно?
- Банк удерживает 15% КПН за начисленное вознаграждение 04.01.2023г, КПН 15% мы также должны распределить по количеству дней соответственно на 2022 и 2023 года, для того чтобы отнести на уменьшения КПН (20%)?
Номер обращения 763206 от 10.01.2023
Здравствуйте! В КПН за 2019 г. в вычетах по налогам был отражен соц.налог уплаченный в пределах начисленных (с декабря 2018 г. по 4 квартал 2019 г.) согласно пп) 1 п.1 ст.263 НК РК. Пришло уведомление с УГД по КПН за 2019 г. (вопросы по строке 100.00.036, а именно по соцналогу) УГД утверждает, что у ТОО завышены вычеты за 2019 г. и что на вычет по соц.налогу идет сумма уплаченный в пределах начисленных за период ( с января 2019 г. по декабрь 2019 г.) Вопрос: Какой порядок вычетов по КПН, а именно по социальному налогу за какой период относим на вычеты уплаченный в пределах начисленных ?
Номер обращения 763290 от 11.01.2023
Здравствуйте! Прошу Вас дать разъяснение по следующему вопросу: ТОО (РК) приобрело по договору программное обеспечение у нерезидента РФ, программа пришла по почте. Прошу Вас дать разъяснение какие налоговые обязательства возникают у ТОО (РК), в том числе оплате и сдаче отчетов, а также какие документы должны быть предоставлены нерезиденту РФ?
ТОО на ОУР. НДС. (Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации), планирует заняться производством и реализацией сырье для дорожной химии.
- Облагается ли НДС сырье для дорожной химии в ПРОИЗВОДСТВЕ в Казахстане и при реализации НЕРЕЗИДЕНТАМ ЭКСПОРТ?
- Какие любые другие налоги/сборы/пошлины касательно ПРОИЗВОДСТВА и реализации сырье для дорожной химии ?
- Какой выгодно ОКЭД выбрать?
Наша компания снимает в аренду склад 500 кв.м у ИП. У ИП склады общей площадью 19897кв.м.Склад не торговый рынок, больше кроме нас никого нет. Работали на упрощенном режиме.
- С 01.01.23 года нужно ли ИП переходить на общий режим если у него просто склады для хранения кормов и товара? Если в будущем будет сдавать помещения?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)