Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как должен быть составлен договор транзита?
Поставщик А (Киргизия) ставит полученный товар из стран не входящих в таможенный на таможенный склад (70 режим), далее ТОО В (Казахстан) покупает не прошедший таможенную очитку товар, для продажи в ООО С (Россия), на условиях CIP Новокузнецк. Далее ООО С оформляет таможенную очистку и оплачивает пошлину и НДС при ввозе.
Вопрос:
- Может ли компания ТОО В (Казахстан) продать товар на вышеперечисленных условиях?
- Как должен быть составлен договор транзита (все 4 стороны участницы указаны от завода до конечного покупателя)?
- Какие документы отгрузочные документы будут оформлены?
- Какие документы нужно будет подать в налоговую и таможню, так как со стороны ООО С (Россия) не будет заявления об уплате косвенных налогов?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Согласно контракту, заключенному нашим ТОО с ИП-резидентом Узбекистана, этим ИП были выполнены работы на территории Узбекской Республики. В декабре 2022 году. А именно "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования на объекте. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию". АВР подписан. Контракт исполнен. Работы оплачены.
Вопрос:
- Для заполнении формы 101,04 за IV кв.22г. какие документы необходимо предоставить, чтобы избежать оплаты к начислению КПН за нерезидента? Либо, КПН вообще в данной ситуации не начисляется. Какими статьями НК необходимо руководствоваться?
- Имеем право воспользоваться конвенцией об избежании двойного налогообложения и не оплачивать КПН за нерезидента?
ТОО, вид деятельности: экспедиторские услуги по автоперевозкам. Оказывает услуги по слежению грузоперевозки нерезиденту (Польша).
Вопросы:
В статье 395 Налогового Кодекса Республики Казахстан указано: В целях настоящего раздела услугами оператора вагонов (контейнеров) являются следующие услуги, оказываемые им в комплексе в целях организации перевозки грузов и предоставляемые оператором вагонов (контейнеров), указанным в перевозочном документе в качестве участника перевозочного процесса:
1) формирование плана предоставления в пользование вагонов (контейнеров) и его согласование между участниками перевозочного процесса;
2) предоставление в пользование вагонов (контейнеров);
3) диспетчеризация путем централизованного оперативного контроля и дистанционного управления фактическим движением груженых и порожних вагонов (контейнеров). Может ли данная формулировки так же применяться к другим видам перевозки ( в данном случае, автомобильной)?
Экспедиторские услуги являются оборотом освобожденным от НДС. Если в договоре будет указаны услуги: обработка заявок, формирование плана ПС, слежение может ли налоговый комитет данные услуги назвать "услуги по предоставлению и (или) обработке информации" и применить статью 378 Налогового Кодекса Республики Казахстан, в связи с чем у компании возникнет НДС к уплате.
ИП на упрощенке, вид деятельности: сдача имущества в аренду (контейнер) на базаре. Что теперь делать, чтобы перейти на патент?
Если физическое лицо пополнил нам расчетный счет наличкой, но данные физического лица и ИП одинаковы:
Мы выбиваем чек ККМ и делаем ПКО или разносим в 1С, как поступление д/с от ИП?
ТОО принимает оплату за услуги картами через Kaspi Pay. За 2-е полугодие 2022 года не пробили несколько чеков на сумму 2300000, обнаружили только в 2023 году. Идет разница между поступившими по Kaspi и отчетом по чекам ОФД за этот период.
- Как теперь поступить: пробить чеки в 2023 году или не пробивать, а отразить в ФНО 910.00 достоверный доход по Каспи?
ТОО работает на упращенном режиме , не является плательщиком НДС, никогда не вёл учёт в программе 1С, установили программу. Оказывает мелкие работы, недавно поставляли грунт , теперь в новой программе 1С , реализация не проводиться , т.к программа ругается , что нет грунта в остатке.
- Как оприходовать теперь грунт , если они его не покупают ?
ИП, СНР на основе патента, сдача имущества в наем (аренда). ИП сдает в аренду жилое помещение в данное время под Образовательный Центр другому ИП, иногда снимают под офис юридические лица и ИП.
- Может ли ИП применять патент в 2023 году, если сдают юридическим лицам или ИП, которые занимаются в качестве предпринимательской деятельности?
Юридическое лицо зарегистрированное на территории Российской Федерации, с целью осуществления хозяйственной деятельности на территории Республики Казахстан- поставка продукции будет осуществляться с территории Российской Федерации напрямую клиенту - резиденту Республики Казахстан, в том числе для участия в процедурах закупок (тендеры, конкурсы и т.д. и т.п.) планирует открыть расчётный счет на территории Республики Казахстан:
- Какие налоги, в каком объеме и куда должно будет платить при осуществлении хозяйственной деятельности (поставка оборудования) нерезидент с постоянным учреждением, без филиала, представительства?
- Какие налоги, в каком объеме и куда должно будет платить при осуществлении хозяйственной деятельности (поставка оборудования) нерезидент с организацией: филиала; представительства?
- Просим помочь разобраться со всеми различиями с точки зрения законодательства Республики Казахстан между понятиями: "постоянное учреждение" VS "филиала" VS "представительство"?
Есть ли налоговые риски, по выставлению стоимости арендной платы в силу аффилированности сторон?
ИП является аффилированной стороной нашей Компании ( далее ТОО) и планирует сдавать в аренду производственное оборудование ТОО.
- Есть ли налоговые риски, по выставлению стоимости арендной платы в силу аффилированности сторон?
- Как нужно обосновать стоимость арендной платы?
- Есть ли какие-нибудь статистические показатели по рыночной стоимости оборудования (стандарты или прописать в УП) или нужно делать оценку стоимости оборудования? Суть вопроса состоит в том, чтобы контролирующие органы не смогли завтра ввергнуть в сомнение стоимость арендной платы и расценить данную аренду как вывод денег.
Как именно можно согласовать с налоговыми органами исправление ошибки с неверной ставкой НДС?
Дополнительный вопрос к ID ответа: 764645: Товары, проданные по СНТ и ЭСФ в декабре 2022г. не входят в перечень изъятий, имеют признак происхождения 2, соответственно заверение данного экспорта в налоговых органах не производилось. Кроме того, ставка была оформлена не «12%», а «без НДС», т.е. получился как будто освобожденный оборот.
- Как именно можно согласовать с налоговыми органами исправление ошибки с неверной ставкой НДС?
- Написать официальное письмо и сдать в канцелярию, направить через портал egov.kz, либо каким-либо иным способом?
Какими налогами облагается инвалид 1 или 2 группы, но инвалидность бессрочная?
Номер обращения 763368 от 12.01.2023
Добрый день. Может ли иностранное юридическое лицо, имеющее филиал в городе Караганда, открыть второй филиал в городе Шымкент?
Номер обращения 763037 от 07.01.2023
Здравствуйте! В связи с тем, что мне 47 лет и меня не принимают на работу практически везде (пять лет я подаю резюме в ERG и резюме не рассматривают даже , подавал в отдел закупок), то я решил заняться частным извозом. Вопрос 1 : Какие необходимо иметь документы, чтобы легально заниматься частным извозом? Вопрос 2: Какие есть варианты, чтобы не открывать ИП ?. Прошу Вас дать полную консультацию по этому вопросу, так как в интернете много слухов ходит и хочется получить ответ от первого лица.
Номер обращения 763383 от 12.01.2023
Просьба дать разъяснение по налогообложению следующей ситуации. Товариществу были оказаны услуги от нерезидента-юридического лица по бронированию авиабилетов, визовые услуги и другие услуги по перевозке работников-нерезидентов. На оказанные услуги предоставлен инвойс на общую сумму без детализации по конкрентным физическим лицам. В связи с тем что нет возможности идентифицировать расходы по работникам (не знаем какую конкретную сумму отнести на какого конкретного работника) компания отнесла всю сумму услуг на затраты не идущие на вычеты по КПН. Просьба разъяснить: в случае отстутствия возможности индентификации расходов на конкретное лицо и отнесения суммы расходов на затраты не идущие на вычеты должна ли компания включать суммы расходов авиабилетов и расходов по визе в доходы работников? Как определить какую конкретно сумму отнести в доходы конкретного работника в случае отстутсвия подтверждающего документа?
Номер обращения 763413 от 12.01.2023
Здравствуйте! Просим дать разъяснение по ситуации: - индивидуальным предпринимателем получено в наследство имущество с приложением правоустанавливающих документов (акт дарения, акт ввода объекта, акты инициативной оценки имущества по состоянию на момент ввода объектов); - в соответствии с Налоговым Кодексом РК налогоплательщиком (ИП) исчисляется сумма налога на имущество по ставке 0,5% к налоговой базе согласно положениям статьи 521 п2 Налогового Кодекса РК (в редакции 2022г.). С момента ввода объектов поступления основных средств, капитальный ремонт и модернизация не производились. Изменение стоимости объектов с учетом износа также не произведено с начала их эксплуатации. Вопрос - Обязан ли налогоплательщик (индивидуальный предприниматель) производить переоценку стоимости объектов? Под положения пункта 2 , 1) статьи 6 Закона Республики Казахстан от 10 января 2018г. об обязательной оценке имущества в соответствии с законодательными актами РК налогоплательщик не подпадает. Если все-таки проведение переоценки обязательно, то с какой периодичностью и на основании каких законодательных документов? Заранее благодарны.
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). В первоначальную стоимость ОС включили все затраты, непосредственно связанные с приобретением основного средства: таможенные сборы, пошлины, услуги по таможенному оформлению груза, услуги СВХ.
- В первоначальную стоимость основных средств будет ли включена стоимость услуг по перевозке? Услугу по перевозке оказала международная транспортная фирма. (оплату произвели согласно инвойсу, инвойс прилагается к вопросу).
- Или же расходы по перевозке сразу отнести на расходы согласно инвойсу Дт 7210 Кт 3310 ?
Других документов транспортная фирма не предоставила.
За 2022 год в компании прибыль и я оплачиваю КПН .
- Прошу разъяснить процедуру оплаты дивидендов в Австрию (доктору Вилле). Мне нужно самой им сказать про дивиденды ?
- Что требуется от Австрии и все мои действия по шагам.
Открыла в сентябре 2022 года ИП, не пользовалась , только в декабре приняла оплату около 10 000 тенге через Kaspi Pay.
- Какие отчисления должна за этот период платить? Или если доход меньше МЗП, то ничего?
Или в любом случае надо заплатить налоги за себя за 2 полугодие 2022 года: Индивидуальный предприниматель на упрощенной налоговой системе платит налоги ежемесячно или раз в полгода. Ежемесячными платежами для ИП на налоговом режиме по упрощенной декларации стали такие налоги: ОПВ в размере 10% от зарплаты в свою пользу, не менее 1 МЗП (60 000 тенге) и не более 50 МЗП (3 млн тенге). Социальные отчисления в размере 3,5% от зарплаты, не менее 1 МЗП (60 000 тенге) и не более 7 МЗП (420 000 тенге). ВОСМС в размере 5% от 1,4 МЗП (4 200 тенге).
- Но ведь весь доход составил менее 10 000 тенге? Как быть?
- Если ничего не перечислять, не будет ли штрафов, не будет ли нарушений Закона?
Можно ли использовать на СНР при сдаче в аренду и оказании услуг по обслуживаю техники IT услуги?
- Можете расписать по поводу изменении налогов по ИП если 70000 тенге минималка ОПВ-7 000 тенге ВОСМС-4 900 тенге СО-2 450 тенге, а сотрудникам так же как расчитываем ОПВ-7 000 тенге ИПН -133 тенге ВОСМС -1 400 тенге СО-2 450 тенге ООСМС-2 100 тенге?
- Можете так же написать СНР в каких случаях нельзя в этом году использовать особенно интересует виды деятельности как: сдача в аренду и услуги по обслуживаю техники IT услуги?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)