Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Между ТОО "А", ТОО "В" и ИП (не НДС, упрощенный режим) заключен договор о совместной деятельности при выполнении отделочных работ иным юридическим и физическим лицам, в котором определены получаемые доли от сумм договоров с заказчиками. Договор с заказчиками заключает ТОО "А", также подписывает АВР и ЭСФ.
Обязательно ли в договоре с заказчиком и акте выполненных работ указывать участников договора о совместной деятельности и какой документ является первичным для определения дохода участников?
Как маркировать остатки на складе за определенный период, если на некоторые товары нет документов?
У компании ТОО и ИП (обе в УПР режиме), есть остатки на складе за определенный период, на некоторые товары есть документы, а на некоторых нет(не можем найти, старое поступление остатки примерно за последние 5-7 лет). Как их нам маркировать?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Оплачиваем сотовую связь сотруднику в Кселл 10 000 тенге. Произошел превышение лимита допустим в январе 25 000 тенге 2023 года. Сотрудник оплатил затраты в Кселл как физическое лицо решив закрыть превышение 25 000 тенге. Кселл выставил документы на 35 000 тенге?
- Как провести внесение ДС сотрудником, чтобы шел остаток с актом сверки?
- Как рассчитать налог землю и налог на имущество по данному договору купли продажи , если в нем указана общая стоимость сделки?
- В какие органы сделать запрос?
- Оценка независимого эксперта есть, но там общая сумма не соответствует сумме сделки. По какой ставке произвести расчет на имущество?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, занимается импортом товаров из Европы и экспортом товаров в Россию. В декабре 2022 года при экспорте товаров в СНТ и созданной на ее основании ЭСФ по части товаров были допущены ошибки по ставке НДС – указано «без НДС» вместо нужной «0%», данная ошибка была обнаружена уже в январе – когда истек срок изменения СНТ – 20 дней.
Вопросы:
- Можно ли как-либо исправить эти ошибки в СНТ и ЭСФ, возможно написать обращение в налоговые органы, либо каким-либо иным способом?
- Какая предусмотрена ответственность для ТОО за данную ошибку?
- Как отразить верно данную реализацию в декларации ф.300.00?
- Как может отразиться данная ошибка при заявлении от ТОО на возврат НДС, является ли эта ошибка основанием для отказа в возврате НДС?
Облагается ли аренда оборудования у нерезидента КПН у источника выплаты и по какой ставке?
ТОО, ОУР, НДС. ТОО Республики Казахстан арендовало дробильное оборудование у ООО Российской Федерации (взаимосвязанная сторона), оборудование работает на территории Республики Казахстан.
- Облагается ли аренда оборудования КПН у источника выплаты и по какой ставке?
- Рассматривается ли аренда оборудования, как роялти? Возможно ли применить конвенцию?
Как уволить работодателю работника, если он на больничном более одного года, а инвалидность ему не дают (не может оформить )?
На какой период должен начислиться износ при изменении параметров начисления амортизации?
Вопрос про те основные, по которым не начислялась амортизация. Мы внесли данные в изменение параметров начисления амортизации по которым не начислялся износ, по Вашей рекомендации.
- Закрытие месяца провели, износ начислился только за январь и ноябрь, так и должно быть?
Может ли НКО не рассматривать в качестве дохода физического лица стоимость рекламных материалов?
НКО проводила мероприятие в соответствии с реализацией гранта. На данном мероприятии использовался раздаточный материал для физических лиц, стоимость которых не превышает 5 МРП. Так как НКО не использует материалы в рекламных целях, а передает их в качестве безвозмездной передачи.
Вопрос:
- Может ли НКО использовать статью 319 п 2 подпункт 20 и не рассматривать в качестве дохода физического лица стоимость данных материалов?
- Также в соответствии с какими документами необходимо проводить данную передачу?
Вопрос по ВОСМС для ИП. Если ИП работает и ему с заработной платы отчисляют ВОСМС в другой организации, а его ИП приостановлено/не приостановлено просто 0, нужно ли платить ВОСМС за него ежемесячно с 2022-2023 год?
В ТОО поступило письмо от судоисполнителя о взыскании с нашего сотрудника алиментов 1/4 части заработка.
- Правильно ли мы понимаем, что сумма к удержанию считается как 1/4 от суммы полученной на руки?
- Какие проводки в данном случае делаются и какими документами это в 1с 8.3 проводится?
ТОО, ОУР, МСФО для МСБ, НДС. Предприятие экспортирует товар из Республики Казахстан в ЕАЭС. Условия поставки по договору - DDP склад покупателя. Товар отгружается первому перевозчику 28 декабря 2022г., а дата фактической передачи товара покупателю 04.01.2023 года. В соответствии с пунктом 1 статьи 442 НК РК в целях исчисления НДС при реализации товаров на экспорт датой совершения оборота по реализации товаров является дата отгрузки, определяемая как дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, подтверждающего отгрузку товаров, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика). То есть дата совершения оборота по реализации в целях НДС будет дата выписки ЭСФ и накладной 28.12.2022 года. Датой перехода права собственности на товар будет 04.01.2023 года по условиям Инкотермс и МСФО IAS.
- Правильно ли мы отразили вышеуказанные даты, то есть возникла временная разница для учета оборота по НДС ( в 4 квартале 2022г. в ФНО 300.00) и для учета дохода по КПН ( в 2023г. в ФНО 100.00)?
- Как отразить практически в 1С для Казахстана в целях КПН такой переход по реализации и по каким счетам? Ведь реализация вставлена 28.12.2022г.
Работник ТОО уволился с 20 января 2023 года. В приказе компенсация за неиспользованный отпуск предоставляется за 35 календарных дней за период работы с 27.08.2021 года. по 20.01.2023 года. Сотрудник работает вахтовым методом 30/30 11 чесов в день. По графику работ его вахта закончилась 20 января 2023 года. Следующая вахта началась бы 20 февраля 2023 и завершилась 21 марта 2023 года(30 дней).
- Как правильно рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?
- Какие дни войдут в расчет компенсации?
- Если мы должны считать начиная с первого рабочего дня следующего за днем увольнения это 20 февраля 2023 и отсчитать 35 дней, но так как вахта длится 30 дней, мы должны оплатить только 30 дней?
- В ТОО применяется часовая тарифная ставка, при расчете компенсации неиспользованного отпуска мы будем считать исходя из среднечасовой тарифной ставки или среднедневной? Или считать таким образом 35 дней*11*среднечасовая ставка?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент Республики Казахстан ТОО собирается купить товар у компании из Москвы (Российская Федерация) и продать этот товар в компанию в г. Барнаул (Российская Федерация).
Вопросы:
- Может ли казахстанская компания так сделать, чтобы не вывозить товар из Российской Федерации, а купить у компании в Российской Федерации или продать в компанию Российской Федерации?
- Если казахстанская компания может так сделать, то как правильно это оформить (документами, проводками в 1С и т.д.) и правильно отразить налогообложение данных операций покупки и продажи?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент Республики Казахстан. ТОО приобретает услуги у компании из Российской Федерации, а именно: Установку, обучение, ввод в эксплуатацию, инсталляцию (ввод в оборудование, подключение, настройка), пост. гарантийное обслуживание (Касательно гарантийного обслуживание - это тот же самый выезд специалистов в данном случае компании из Российской Федерации (ООО СПЦМ) на место конечного пользователя оборудования, то есть в Казахстан), а также диагностику, чистку, регулировку, проверку, корректировку, настройку. Все эти услуги российская компания будет оказывать на территории РК. Российская компания готова предоставить свой сертификат резидента Российской Федерации.
Вопросы:
- Каковы требования к сертификату резидента с точки зрения налогового законодательства Республики Казахстан (Дата сертификата и дата договора, дата оплаты по договору, дата оказания услуг; каким органом в Российской Федерации должен быть выдан сертификат и др.)?
- В случае, если вышеуказанный сертификат будет предоставлен и будет соответствовать всем требованиям (вопрос №1) правомерно ли и не является нарушением применение ставки 0% КПН за нерезидента по компании из Российской Федерации, предоставившей сертификат резидента Российской Федерации?
1. ТОО на ОУР импортирует закупает товар с Венгрии, перевозчик Белоруссия АВР на доставку от 13.01.2023 на перевозку предоплата в декабре. Мы берем у беларусов сертификат резидентства и применяем конвенцию об избежание двойного налогообложения и сдаем 101,04 до 15 мая.
- Нет ли других обязательств?
2. ИП на Украине оказывает услуги Филиалу резиденту РК (некоммерческая деятельность) - Поддержка и координация коммуникаций между региональным офисом, Министерство здравоохранения и Центром общественного здоровья,. - Работа в тесном контакте с региональным офисом и вспомогательными учреждениями для подготовки ключевых документов. -Предоставление дополнительной поддержки, необходимой для обеспечения быстрой регистрации и запуска проекта в Украине Согласно договора все услуги были предоставлены на территории Украине.
- Возникает ли обязанность по уплате ИПН за нерезидента по таким услугам?
- За ИП - нерезидента сдаем ФНО 200?
Нашему ИП, зарегистрированному в Казахстане, Бельгийская компания предоставляет программное обеспечение. Наше ИП дальше предоставляет данные услуги клиентам из России (IT продукт, приложение). Получается наше ИП перевыставляет за услуги России. Все стороны хотят работать в рамках Закона, но из-за проблем с оплатами с России в Бельгию, наше ИП выступает посредником.
- Как правильно это документально оформить?
- Какие налоговые обязательства возникают ?
У компании есть вахтовый городок. В вахтовом городке организовали фитнес зал (приобретены тренажеры, работает тренер).
- Относятся ли затраты по залу на вычеты ?
Необходимо дать более подробную информацию по срокам хранения и уничтожения документации ( в разрезе - Счета-фактуры, АВР и накладные - приход-реализация, кадровые документы, договора и так далее).
Номер обращения 763011 от 06.01.2023
Здравствуйте, Данияр Еренгалиевич! В прошлом году я совершала операции по покупке и продаже акций на Американской фондовой бирже. По некоторым сделкам был доход, но были и убыточные сделки. По итогу года я получила убыток. Вместе с тем, прибыль и убыток по ценным бумагам высчитывается отдельно по каждой акции. При этом уменьшение дохода (от прироста стоимости при реализации одних акций) на убытки, полученные при реализации других акций, действующими положениями Налогового кодекса не предусмотрено. Получается, что даже несмотря на то, что по итогу года я получила убыток, я всё равно должна сдать ФНО 240.00 и заплатить налог 10% по положительным сделкам. Планируется ли внесение изменений в Налоговый Кодекс по этому вопросу?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)