Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО производит оплату обучение сотрудников по основному виду деятельности компании. ТОО заключило с сотрудниками которых обучает за свой счет договор который содержит следующие пункты: • указание на конкретную профессию, квалификацию, приобретаемую обучаемым; • права и обязанности работодателя и обучаемого; • срок обучения и срок отработки у работодателя после завершения обучения; • порядок и случаи возмещения работодателю затрат, связанных с обучением, пропорционально недоработанному сроку отработки; • гарантии и компенсационные выплаты, связанные с обучением; • ответственность сторон. Согласно подпункту 11) пункта 1 статьи 23 Трудового кодекса работодатель имеет право на возмещение своих затрат, связанных с обучением работника в соответствии с Трудовым кодексом. В соответствии с пунктом 4 статьи 118 Трудового кодекса договор об обучении должен предусматривать срок отработки у работодателя после завершения обучения, а также порядок и случаи и случаи возмещения работодателю затрат, связанных с обучением, пропорционально недоработанному сроку отработки.
- Так как при прохождении обучения сотрудникам выдаются именные сертификаты, в случаи если сотрудник отказался от компенсации затрат на обучение, может ли ТОО забрать у сотрудника сертификат выданный по итогам обучения, который оплатил работодатель? во избежание того, что бы сотрудник не использовал данный сертификат в другой компании после увольнения.
ТОО, резидент Республики Казахстан на ОУР, не является плательщиком НДС, вид деятельности - экспорт товара. При импорте товара не из стран ЕАЭС оплачивает все таможенные платежи (пошлину, сбор и НДС).
Вопросы:
- Возможен ли возврат НДС на импортириуемые товары на расчетный счет, скопившийся на лицевом счете , при условии, что ТОО не является плательщиком НДС?
- Какова процедура возврата НДС?
- Обязательно ли для этого стать плательщиком НДС?
Ситуация, ТОО работал по СНР упрощенке окэд 56101, в августе превысили порог по НДС. 09 сентября 2022 г поставили на учет по НДС, но 19 сентября сняли в связи с тем, что решили встать на режим розничного налога. Но подали заявление как несоответствие применяемого режима с 1 сентября 2022 г. Теперь налоговая нам говорит, что мы не вправе применять розничный налог с 1 сентября, что нам надо было встать на режим розничного налога с 1 октября 2022 г. А еще предъявила, что мы и во все не имели право сниматься с НДС и должны с НДС работать год. Сейчас нас обязывают написать объяснительную, почему мы так сделали и просят написать заявление, чтобы нас перевели на розничный налог с 1 октября 2022 г. Но как быть с НДС, какие ссылки и законы мы можешь использовать для основании снятия с НДС? Как нам правильно поступить? Какие штрафы нам грозят?
Компания имеет задолженность перед резидентом Швейцарии по договору выкупа доли участия в компании резиденте Республики Казахстан. По данному договору с нашей стороны допущены нарушения в части срока оплаты. За данное нарушение договором предусмотрены пени и штраф. Наш партнер выставляет нам уведомление о начислении, мы это уведомление принимаем.
- Какие у нас возникают обязательства по налогообложению таких доходов нерезидента из источника в Республике Казахстан?
- Возможно ли освобождение таких доходов от налогообложения на основании Конвенции об избежании двойного налогообложения?
Также нерезидент дает нам свое согласие на субординирование долга с казахстанским банком-нашим кредитором. То если банк предоставляет нам кредит, одним из условий которого является запрет на какие-либо выплаты третьим лицам до погашения банковского кредита. Наш партнер-нерезидент, которому мы должны деньги по вышеуказанному договору, дает нам свое согласие на субординирование и устанавливает за это определенную плату. То есть возникает доход нерезидента из источника в Республике Казахстан.
- Как классифицировать такого рода доход и возможно ли в данном случае применить конвенцию?
В налоговом кодексе (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2023 г.) вычеркнули Главу 77-1. Специальный налоговый режим розничного налога. Ранее было сказано, что только общепит остается на этом режиме под 6 %. По ОКЭД 56101 и виду деятельности, как общепит мы находились на розничном налоге в течении 2022 года.
Вопрос:
- К какому режиму мы теперь относимся?
- Где в налоговом кодексе , в какой статье отражается режим розничного налога?
- Можем ли мы теперь применять единый платеж с заработной платы, как СНР на основе упрощенной декларации?
Физическому лицу нужно сдать в аренду офисное помещение для юридического лица.
- Что для этого необходимо?
Если открыть ИП, то:
- Как и какой формы?
- Как вести отчётность?
- Какие налоги платить?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Сотрудница этого ТОО 11.11.2022 года в 08:20 утра при направлении на работу в офис упала и был перелом лучевой части левой руки со смещением. В тот же день ТОО оплатило Интертич за медицинские услуги 238500 тенге, которым эта сотрудница может пользоваться на протяжении одного года. Сотрудница была две недели на больничном. При выходе на работу ей же ТОО арендовало такси для того, чтобы ее привозили в офис и отвозили домой и в медицинский центр. Оплата за услуги такси производиться на основании акта, ЭСФ, где указана сумма НДС и заказа, где указана направления движения такси, время и дата заказа.
- Являются ли доходом работника 238500 тенге, оплаченный за медицинские услуги и суммы за аренду такси?
- Можно ли отнести на вычеты за медицинские услуги, часть в размере 39750 тенге в 2022 году, а остальную часть 198750 тенге в 2023 на вычеты согласно пп.4 п. 1 ст. 342 НК РК (238500/12*2 = 39750)?
- Можно ли отнести на вычеты по КПН сумму, выставленные за аренду такси без учета как косвенный доход работника? Если же надо отразить как косвенный доход, то каким документом отразить в 1С?
- При отражении этих расходов как косвенный доход, нужно ли удержать ИНП, ОПВ, ВОСМС с дохода работника и начислить социальный налог, социальные отчисления, ОСМС?
Необходимо ли при регистрации в системе электронного счета-фактуры, выписанного ранее на бумажном носителе, отправлять покупателю?
ТОО на упрощенном режиме заключило договор с Ташкентом на разработку сайта. Услугу будет оказываться удаленно.
- Какими налогами облагается этот доход?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, оказывает услуги перевозки за пределами РК, с Дубая в Ташкент.
- Каковы должны быть бухгалтерский и налоговый учет у ТОО?
- Возникают ли КПН и НДС от дохода?
Мы получили сертификат нерезиденства из Турции от Koton Turkiye.
Необходимо ли делать перевод и апостиль для налоговой?
Возникает ли КПН от сдачи в аренду помещения и места для размещения рекламных рамок у ОСИ?
ОСИ на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС. ОСИ является некоммерческой организацией и взносы собственников квартир и нежилых помещений не облагаются КПН. Но так же ОСИ сдает в аренду нежилые помещения (кафе и офисам) и принимает взносы от арендаторов для содержания жилья и капитальный ремонт, предоставляет право на размещение рекламных рамок в здании.
Вопрос:
1)Возникает ли КПН от сдачи в аренду помещения и места для размещения рекламных рамок?
2)Возникает ли КПН от ежемесячных взносов на содержание и капитальный ремонт от компаний?
3)Возникает ли обязательство по сдаче ФНО 871 ?
Если работник вышел на декретные отпускные дни, то считается ли на рабочий день?
- В какой орган обращаться ТОО, чтобы добавить (сменить) ОКЭД?
- Какие документы для этого требуются?
На сайте ОФД была подана заявка на снятие ККА с учета. Запрос отработан.
- Какие дальнейшие наши действия?
- Необходимо ли ехать в налоговую?
- Как распечатать подтверждение снятия с учета ККА? (никак на сайте ОФД не можем найти)
Как рассчитать плату за пользование земельным участком и заполнить форму 851.00 в 2023 году? (Egov)
Номер обращения 763042 от 07.01.2023
Добрый день! Изменилась форма 851.00 на 2023г., нет графы. где указывается ставка и теперь непонятно как делать расчет. Данные: 18 кв. метров. ставка платы была 17,4=313,2 тенге. Как рассчитать плату за пользование земельными участками на 2023г. к форме 851,00 на конкретном примере? Вопрос: Как рассчитать плату за пользование земельными участками на 2023г. к форме 851,00 , если нет графы по ставке?
Можно ли не выставлять ЭСФ физическому лицу?
В компании возникла следующая ситуация. Был заключен договор между ТОО и физическим лицом на разработку программного обеспечения для физического лица. По договору прошла оплата за предоставленные услуги в размере 35 000 000 тенге путем безналичной оплаты.
Вопрос : Можно ли не выставлять ЭСФ физическому лицу?
Просим вас дать разъяснение по сроку хранения бухгалтерской документации, способ её утилизации, каким органом и документом фиксируется данный факт?
Наша компания применяет МСФО. Хотела начислить резерв по отпускам за 2022 год.
Не могли бы дать пояснения в каком проценте удерживать и как проводить начисление?
ИП зарегистрированное в январе 2023 года на СНР упрощенной декларации, которая будет заниматься торговлей через интернет, может ли перейти на СНР на основе патента?
Необходимо ли отчитываться по передвижным источникам в 2022 году и отозвать ли 870.00 форму?
На балансе стоит 2 машины, по списанному бензину за 2022 год отчитывались по форме 870.00 за 1-3 квартал. На другом ресурсе прочитала, что по передвижным источникам отчитываться не нужно и необходимо отозвать 870.00 форму за 1,2,3 квартал 2022 года. Так ли это?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)