Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как оформить возврат товара в Россию?
Подскажите пожалуйста у нас возврат товара который был импорт с России. Нам какие документы надо оформить для пересечение границы? И как быть с НДС который оплатили за этот товар и сдавали 328 декларацию? Как нам его вернуть?
Номер обращения 762885 от 05.01.2023
Заключен договор о госзакупках на веб-портале госзакупок сроком до 31 декабря 2022 года. До окончания срока действия договора в 2022 году поставщикам продуктов питания не отправлено уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. В 2023 году Заказчик отправил уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. Поставщики продуктов питания дают свое согласие на продление действия договора о государственных закупках заключенного в предыдущем году. Согласно статьи 39 пункта 3 подпункта 50), если имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок и вступления в силу договора о государственных закупках в случае, если такие государственные закупки осуществляются по перечню, утвержденному уполномоченным органом, в объеме, не превышающем объема государственных закупок таких товаров, работ, услуг, необходимого для обеспечения потребности заказчика в течение срока проведения государственной закупки, но не более чем на два месяца. Настоящий подпункт применяется в случае отказа поставщика на продление действия договора о государственных закупках, заключенного в предыдущем году, если такие государственные закупки осуществляются в течение первого месяца года, или в случае создания (реорганизации) заказчика в течение текущего финансового года, но не более чем на два месяца. Вопрос 1. Можно ли применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации. Вопрос 2. Если нельзя применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации, как законно поступить и на какую статью ЗРК О государственных закупках ссылаться (на веб-портале государственных закупках) для продление договора государственных закупках в данной ситуации с поставщиками продуктов питания заключенного в предыдущем году, так как имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок способом конкурса.
Когда сдать форму 328.00, если талон от 15.12.2022 года и когда завершиться пилотный проект по СНТ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобретает товар из РФ, в рассрочку, согласно договора, прибыл товар в декабре 2022г, талон о прохождении товара от 15.12.2022г.
Вопрос: Нерезидент не предоставил ТТН, ссылаясь на УПД, ТОО обязан требовать ТТН, есть СМР от перевозчика?
ФНО 328 предоставляется до 20.01.2023 года, за декабрь 2022г?
20.02.2023г планируется импорт с РФ товара в рассрочку, СНТ на импорт обязательно выписывать теперь с февраля 2023 года?
Когда завершается пилотный проект?
Как отражается уменьшение КПН по форме 100.00 производителем сельскохозяйственной продукции?
ТОО с 2022 года применяет СНР для производителей сельскохозяйственной продукции в соответствии со статьей 698 НК РК. В соответствии со статьей 700 НК РК производители сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственные кооперативы, применяющие специальный налоговый режим, вправе уменьшить на 70 процентов суммы следующих налогов, подлежащих уплате в бюджет:
1) суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога (кроме налогов, удерживаемых у источника выплаты) - по доходам от осуществления деятельности, указанной в пункте 2 статьи 698 настоящего Кодекса;
Вопрос: Каким образом и по каким строкам налоговой декларации по форме 100.00 отражается КПН по итогам года, а также уменьшение КПН на 70% в соответствии со статьей 700 НК РК.
Какие могут быть проблемы при возврате НДС?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: ТОО закупало товар в странах Евросоюза, завозило этот товар РК, проводило таможенную очистку (полностью оплачивало НДС, пошлины и сборы). Далее ТОО этот товар экспортировало этот товар в страны ЕАЭС (Россию и Белоруссию). После данных продаж на экспорт в страны ЕАЭС ТОО хочет вернуть НДС. Помимо вышеуказанного ТОО также закупало товар в Евросоюзе и РФ, продавало этот товар в РК, также получало услуги от нерезидентов (в т.ч. программное обеспечение) с перепродажей этих услуг в РК. Также ТОО закупало товар в РК и продавало товар в РК, получало услуги в РК. ТОО имеет склад с ТМЗ с закупов различных лет.
Вопросы:
1. Какие нужны документы для возврата НДС, возникшего как превышение зачетного НДС над начисленным НДС вследствие экспорта по нулевой ставки?
2. Каковы требования от налоговых органов для данного возврата НДС? Например, оборот по нулевой ставке должен быть свыше 70% в течение определенного периода времени.
3. Что проверяется налоговыми органами при возврате НДС?
4. Какие могут быть причины для отказа в возврате НДС? Какие могут быть последствия для ТОО в случае отказа в возврате НДС?
5. В случае выявления налоговыми органами при проверке для возврата НДС каких-либо недостатков (например, пересортица на складе и/или по полученным услугам/работам отсутствие документов/материалов, подтверждающих выполнение работ/оказание услуг помимо АВР и т.д.) какие могут быть последствия для ТОО?
Здравствуйте, госслужащий увольняется в связи с выходом на пенсию, с 2014 года по настоящее время количество неиспользованного отпуска составило 201 день, т.е. согласно распоряжения предоставляли отпуск, но делали отзыв. Обязан ли бухгалтер оплачивать все 201 дней или только за последние 3 года?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
Ситуация №1: в ТОО поступил товар из Европы, но товар (оборудование) приехал не тот, который должен был приехать по заказу (по инвойсу). Поставщик предлагает заменить товар, почтовые и таможенные расходы взять на себя.
Вопрос: Как, какими документами и какими проводками отразить операцию по замене товара в бухгалтерском учете? Нужно ли сдавать какую-либо отчетность (как например Отчет о применении таможенной процедуры переработки вне таможенной территории)?
ТОО хочет арендовать квартиру у физ. лица (не ИП) под офис в жилом доме(жилой комплекс) в 19 этаже. Какие документ требуется Арендодателю, чтобы он смог законно сдать в аренду квартиру под офис? Договор будет оформляться в виде ГПХ? Какие налоги оплачивается со стороны арендатора и арендодателя?
Предприятие экспортирует товар из РК в третьи страны. Условия поставки по договору - FCA перевозчик. Товар отгружается перевозчику 25 декабря 2022г., а дата фактического пересечения границы 05 января 2023года.
Дата совершения оборота по реализации по НДС в ЭСФ будет дата пересечения границы 05 января 2023г. согласно статьи 379 пункт 8 подпункт 1., т.е. в Декларации по НДС оборот отражаем только в 1 квартале 2023года.
Датой перехода права собственности на товар согласно условию поставки (FCA перевозчик ) будет 25 декабря 2022г. В бухгалтерском учете это дата реализации товара и признание дохода для целей КПН. Разъясните - правильно ли мы отразили вышеуказанные даты, т.е. возникла временная разница для учета оборота по НДС ( в 1 квартале 2023г. в фно 300.00) и для учета дохода по КПН ( в 2022г. в фно 100.00)?
ТОО ОУР НДС. Мы оказываем услуги по государственному закупу через эл.портал, Чтобы участвовать в конкурсе на тендер, нам необходимо набрать определенный показатель финансовой устойчивости. Среди них есть Доход от реализации, уплаченные налоги, ФОТ и Основные средства. Когда мы сдавали форму 100 за 2021 год, то не сдали своевременно приложение № 7, в котором отражается сумма основных средств на конец 2021 года. Это приложение сдали 06.01.2023г. Вопрос: как это отразится на показателе финансовой устойчивости, и когда сумма основных средств сядет на портал по государственному закупу, и если сядет, то сядет ли она за 2021г. , а не за 2022 год?
ТОО А владеет ТОО Б с 2021 года. В ТОО А есть 2 участника, резиденты, с долями по 50%. ТОО А реализует ТОО Б двум компаниям ООО X (российская компания приобретает 70%) и ТОО У (казахстанская компания приобретает 30%) за 10 млн. тенге (7 млн и 3 млн тенге соотвественно). Есть договоренность что из этих 10 млн. тенге ТОО Б гасит всю свою кредиторскую задолженность, 8 млн. тенге, включая банковские займы. Уставный капитал ТОО Б отрицательный, -2 млн. тенге. Он состоит из вклада участника, ТОО А, 1 тыс. тенге и нераспределенного убытка 2,1 млн тенге. Каким образом будет считаться прибыль от реализации ТОО Б? Будет ли прибыль от реализации компании облагаться налогом?
На основании подпункта 2) пункта 1 статьи 288 Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода в размере общей суммы, не превышающей 4 процентов от налогооблагаемого дохода: благотворительную помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь. Можно ли на основании этого подпункта уменьшить налогооблагаемый доход при оказании добровольной благотворительной помощи акимату при пожарах в Костанайской области?
Должен ли ИП сдающий помещение под ресторан перейти на общеустановленный режим в 2023 году?
ИП на УНР имеет в собственности 2 помещения которое сдает под ресторан, должны ли мы переходить на ОУР?
ТОО (ОУР, НДС) 06 октября 2022 г вернул поставщику товар по возвратной накладной, но поставщик забыл выставить дополнительную накладную. Теперь, если поставщик выставит дополнительную ЭСФ с нарушением сроков в январе 2023 г, то в каком квартале покупатель и поставщик будут корректировать НДС, в 4 кв 2022 или в 1 кв 2023? В ФНО 300,00 какого квартала будут включать корректировку НДС?
ИП на общеустановленном режиме имеет на балансе здание, которое из-за неправильной установки процента амортизации было полностью с амортизировано за 10 лет. Согласно МСФО Для приведения к справедливой стоимости актива решено сделать переоценку здания.
Вопрос: Возможно ли брать на вычет по КПН амортизацию, которая возникнет в результате переоценки?
ТОО на общеустановленном режиме ,не является плательщиком НДС. Компания будет заниматься разработкой архитектурных и планировочных решений(без авторского надзора ) и 3D визуализациями; проработка концепции и дизайна, разработка мастерпланов(проще говоря Дизайнерские услуги). У компании установлен ОКЭД 71112 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ОБЛАСТИ АРХИТЕКТУРЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ОБЪЕКТОВ АТОМНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ. Компания хочет перейти на упрощенный режим, но текущий ОКЭД не соответствуют условиям применения режима согласно ст 683 НК РК.
Вопрос: 1) Можно подобрать и установить ОКЭД : 74909 Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включенная в другие группировки или 74100 Специализированная дизайнерская деятельность ?
ТОО, ОУР, НДС Компания нерезидент (РФ) оказала услуги экспедирования ТОО (РК), выставила акт выполненных работ в Евро, а счет на оплату в Рублях. Каким образом отразить в 1С 8.3 поступление в евро, а оплату в Рублях, чтоб Дт и Кт закрылась?
ТОО (ОУР) производители Сафлорового масла Код ТНВЭД 1512119901 завод находится под г. Шу (РК). У нас планируется экспорт масла в Белоруссию автотранспортом, оплата будет в тенге. Прошу разъяснить как правильно проходит оформление экспорта в Белоруссию, чтобы не попасть на штрафы, какие нужно сдать отчеты и т.д. В случае, если Покупатель не оплатит НДС, то какие у нас последствия?
ИП, СНР на основе патента или упрощенной декларации. Оказывает транспортные услуги в режиме такси ТОО. Оплата за услуги на карту банка. ИП должен пробить чек ККМ с каким видом платежа наличный или безналичный?
ИП на упрощенка. Купил квартиру в центре города на 1 этаже и сделал из нее кофейню, зарегистрировал на этот адрес ИП и платил налог на имущество и землю. Год поработал бизнес не пошел, потом взял в аренду другое кафе ,там бизнес заработал. Уже 3 года как работает по аренде , все это время справно платил налоги по имуществу и земле. Все эти 3 года кофейня не работала, теперь он хочет продать ее. В конце 2022 года он переоформил адрес ИП по месту аренды через егов.
Вопрос - это же коммерческая недвижимость не заставят ли его перейти на общеустановленный режим?
Во вторых при продаже или дарении не будет ли цена квартиры входить в оборот ИП за 2023 год, продает за 65 млн тенге?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.