Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО ОУР Плательщик НДС. Вопрос. Если оборот по реализации не был осуществлен, но была выписана и накладная и ЭСФ ошибочно, в какой период можно отозвать ЭСФ, чтобы не было штрафа? НУ выставляют штраф, если отзыв эсф был осуществлен более чем через 10 календарных дней, правомерно ли это?
ТОО EX резидент РК экспортировало основные средства нерезиденту РК компании TUR в Турцию на безвозмездной основе.
Какую стоимость основных средств указывать в ЭСФ нулевую или балансовую? На какую дату брать курс для ЭСФ?
Дополнительная информация: В таможенном инвойсе мы указали балансовую стоимость 13 000 USD. Никаких договоров нет. Обе компании имеют одного учредителя резидента Великобритании.
Как будут рассматриваться бюджетные денежные средства израсходованные в следующем периоде?
Прошу дать пояснения по следующему вопросу. АО осуществляет деятельность по продвижению государственной информационной политики, с соответствующим финансированием из республиканского бюджета. В рамках этого, для организации круглосуточного телевизионного вещания приобретаются лицензионные права на показ художественных фильмов и сериалов. С учетом специфики предоставления прав на показы указанной продукции, обычный срок прав на такие показы составляет 12 месяцев. При этом, по условиям предоставления прав, сроки заключения договоров и дата начала действия прав на показ могут отличаться. Принимая во внимание, что закуп таких прав осуществляется в течение всего финансового года, могут быть заключены, например, договоры со следующими условиями: Дата договора – 20.12.2022 Срок оплаты – 25.12.2022 Сроки лицензии – с 10.02.2023 по 10.02.2024гг. Поскольку оплата по условиям договора должна осуществиться в 2022 году, соответственно, будут использоваться денежные средства, выделенные из республиканского бюджета на 2022 год. Таким образом, на конец финансового года расходы по лицензиям будут отражены только по статье «расходы будущих периодов». С учетом изложенного, прошу Вас пояснить, будут ли иметь место нарушения по ст.82 Бюджетного кодекса в данном случае. Содержание статьи БКРК Статья 82. Общие положения об исполнении бюджета 5. Исполнение бюджета начинается 1 января и завершается 31 декабря текущего финансового года. Мнение АО Так как денежные средства будут израсходованы в текущем финансовом году в рамках утвержденной бюджетной заявки, исполнение бюджета в 2022 году – 100%, без отклонений 6. Исполнение бюджета осуществляется в пределах объемов бюджетных средств на соответствующий финансовый год, утвержденных законом о республиканском бюджете или решением маслихата о местном бюджете. При исполнении бюджета использование в текущем финансовом году бюджетных средств, предусмотренных во втором и (или) третьем финансовых годах планового периода, не допускается. Мнение АО Расходы по оплате лицензий произведены в текущем году и за счет средств, выделенных на текущий год. Поскольку исполнение бюджета предусматривает только расход денежных средств, и не учитывает особенности бухгалтерского учета, нельзя считать, что приобретение лицензии с сроком действия, распространяющимся на 2023 год является использованием в текущем финансовом году бюджетных средств, предусмотренных во втором и (или) третьем финансовых годах планового периода.
Можно ли не платить суточные сотруднику при командировке?
ИП на патенте сдает в аренду офис-кабинет (квартира выделенная как коммерческий объект) ТОО Упр (стоматология).
В связи с изменениями с 2023 года, должен ли ИП переходить на ОУР с января 2023 года?
В случае возникновения обязательного перехода на ОУР, ИП хочет продать данное коммерческое имущество ТОО, в этом случае возникает ли налог от дохода 10% у физического лица от продажи коммерческого имущества? Он его купил 7 лет назад за 2 млн а продавать будет за 8 млн. и после продажи планирует подать на закрытие ИП.
В ФНО 100.00 за 2019г. отнесла на вычет в строку 100.00.036 "Вычет налогов и платежей в бюджет" 9 065 000 тенге. Налоговый комитет считает, что начисление социального налога за 4 квартал 2019г. не входит в расчет. т.к. начисление в лицевом счете отражается уже в 2020г. и является нарушением Дополнительные данные по ошибке № 1. «Завышение вычета по налогам и другим обязательным платежам в бюджет». Просим дать разъяснение по этому вопросу. Уведомление и лицевой счет по социальному налогу во вложении.
ТОО ОУР, НДС. Ситуация следующая: в ТОО за последние годы скопилось очень много устаревших физически и морально компьютеров и комплектующих.
1.Вопрос: как правильно списать ТМЦ по 2,3,4 группе по Остаточной стоимости (ОС), а если ОС уже равна 0, как тогда списывать данные ТМЦ в программе 1С? Для расчета вычетов по фиксированным активам в строке выбытие ОС (форма 100, строки 100.02.003) какие надо брать суммы по остаточной стоимости?
2.Вопрос: имеем ли мы право в БУ и НУ в налоговой политике прописать срок службы ТМЦ по 3 группе (компьютеры) поставить 1 год?
3.Мы очень много лет ничего не списывали, но теперь провели инвентаризацию и списали 35 наименований на общую сумму больше, чем 1,5 миллиона тенге. Можно ли так делать сразу за один период (списываем все в декабре 2022 года)?
Как правильно отражается в налоговом и бухгалтерском учете авансы, полученные от покупателей (физических лиц).Наша компания занимается реализацией техники из Европы некоторые товары например как сантехника встроенная техника дорогих брендов как (Franke, Blanco, SMEG, Liebherr ), так как на счете 1210 от физических лиц отражены авансы от покупателей товары по заказу и пробиты чеки по офд, а в конце квартала как правильно показать их в фно 300 и фно 100, что бы не попасть на уведомление, что бы не возникало расхождение между эфс и офд
Номер обращения 761161 от 06.12.2022
Добрый день! Поискав в открытом диалоге нужный мне вопрос, я его не обнаружил, касательно индексации заработной платы при расчёте среднего заработка согласно Приказа Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года № 908, прошу дать развёрнутый ответ на следующие вопросы: 1. Подлежат ли индексации надбавки и доплаты исчисляющиеся процентом от БДО ? 2. Подлежат ли индексации надбавки и доплаты исчисляющиеся от МРП ? 3. Индексируются ли Премия ежемесячная от ДО ? 4. Индексируются ли иные виды премий (годовая, квартальная) от ДО ? 5. Индексируются ли премии и иные виды доплат которые исчислялись суммой? 6. Индексируется ли надбавки (стимулирующего характера от экономии, надбавки суммой), доплаты (единовременного характера суммой), перерасчёты суммой ??? Почему в правилах исчисления по средней не прописать данные вопросы? Во многих ГУ делают по-разному.
Физическое лицо продало не жилое здание с земельным участком с разниц должно оплатить ИПН .
10% Вопрос: имеет ли право на вычет фл (согласно статьи 346 ) при исчислении ИПН?
Номер обращения 760892 от 02.12.2022
Здравствуйте! При переходе на новый протокол взаимодействия ККМ с серверами ОФД версии 2.0.2.у компании возник вопрос. Компания реализует подарочные сертификаты выраженные в денежном эквиваленте, этими сертификатами можно расплатиться за товар в торговой точке компании. При переходе с 01.01.2023 на новый протокол взаимодействия ККМ с серверами ОФД версии 2.0.2 .какой тип оплаты выбирать при пробивании чека ККМ при оплате данном сертификатом? Наличные,банковская карта или мобильная оплата?
Как осуществляется продажа компании?
Подскажите, пожалуйста, каков процесс продажи ТОО. Ситуация: имеется ТОО с одним участником, типовой устав, деятельность: розничная, оптовая продажа продовольственных и непродовольственных товаров, строительные услуги, услуги перевозки. Обороты были очень маленькие.
Есть объявления о том, что купят ТОО. Необходимо поменять состав учредителей и сделать перерегистрацию ТОО и на этом процесс закончится?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Закупаем лицензии, обновления к ПО у нерезидентов, реализуем в РК. Согласно НКРК понятие роялти - это платеж за: право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований; использование или право на использование авторских прав, программного обеспечения, чертежей или моделей, за исключением полной или частичной реализации имущественных (исключительных) прав на объект интеллектуальной собственности; использование или право на использование патентов, товарных знаков или других подобных видов прав. Согласно Конвенциям стран Германии и Нидерландов, понятие роялти не включает ПО, лицензии, обработку и модификацию ПО. Каким из этих НПА руководствоваться и применять ставки кпн, если налоговая видя лицензии и ПО сразу относит к роялти.
Законом РК № 85-VII ЗРК от 20.12.2021 года «О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон РК «О введении в действие Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» внесены изменения в статьи налогового кодекса РК, которые вступают в силу в 2023 году. Пунктом 62) Закона внесены изменения в статью 683 в части перечня видов деятельности, которые не смогут осуществлять налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы. Добавлены следующие виды деятельности: - Аренда и эксплуатация торгового рынка;
- Сдача в аренду и управление собственной недвижимостью, используемой (подлежащей использованию) в предпринимательской деятельности (за исключением жилищ);
- Сдача в субаренду торговых объектов (торговых рынков) и управление такими арендуемыми объектами;
- Деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или отдельно стоящего здания, в которых оказываются такие услуги.
ИП, применяющий СНР на основе упрощенной декларации, не имеет недвижимости в собственности, но получает в аренду и далее сдает в субаренду производственные площади, не являющие жилыми помещениями.
Вопрос: В связи с изменениями в НК РК с 01.01.2023 имеет ли право ИП с 01.01.2023, применяя СНР на основе упрощенной декларации, сдавая в субаренду производственные площади? В соответствии с законом напрямую СНР нельзя применять при субаренде торговых объектов, но не производственных площадей или офисных площадей.
Как ИП, СНР, в 1С закрыть суммы по счетам 1010 и 1030, поступившие за наличный расчёт, через каспи пей, голд, какими операциями, проводками? И как отражение провести в фно 910 за второе полугодие?
Можно ли отнести на вычеты НДС?
Относится ли на вычеты оплаченная в течении года сумма НДС при расчете КПН. Если да, то по какой строке? Это же расходы компании?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). ИП с России оказал услуги по перевозке товаров с территории России на территорию РК. Предоставил оригинал документа, подтверждающий статус налогового резидента РФ и оригиналы акта выполненных работ, договор-заявку. При заполнении формы 200.00 в строке 200.00.001 я укажу -0?
В столбце 200.02.03 К наименование международного договора ничего не надо указывать? В столбце Доходы, не подлежащие налогообложению (корректировка) можно указать 654-8 для того, чтобы не оплачивать ИПН за ИП с России в связи с предоставлением оригинала документа, подтверждающий статус налогового резидента РФ и в столбце сумма доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со ст. 654 НК указать всю сумму дохода, подлежащего оплате ИП с России?
ТОО купило квартиру в ноябре 2022 г. В декабре 2022 года эту квартиру решили продать в рассрочку физическому лицу с рассрочкой платежа. Установили покупную цену и график платежей до 31.12.2032 г. Имущество перейдет в собственность Покупателя с момента полной оплаты всей Покупной стоимости.
1. Должны ли мы по данной квартире платить налог на имущество?
2. Начислять амортизацию?
3. В какой момент ТОО должно выписать счет-фактуру и на какую сумму? В момент передачи квартиры Покупателю или в момент выплаты последнего транша по договору? Какие проводки будут отражены по бухгалтерскому и налоговому учету?
4. Какие проводки возникаю по данной сделки по бухгалтерскому и налоговому учетам? На каком счете будет собираться Покупная стоимость?
5. Когда возникнет доход от реализации долгосрочных активов?
ИП (общеустановленный режим, плательщик НДС) заключило договор с ООО "Интернет-решения" (маркет-плейс OZON.RU), на этом сайте продаем товары. ИП реализует в розницу товары – спортивная одежда и обувь. В маркет-плейсе OZON.RU конечный потребитель - физическое лицо. ООО "Интернет-решения" реализует товар за территорией РК. ИП передает товар на склад маркет-плейсе OZON.RU в г.Алматы и не контролирует перемещение товара в дальнейшем. Вырученные от реализации товара деньги за минусом своей комиссии ООО "Интернет-решения" перечисляет нашему ИП на расчетный счет. На свои услуги (комиссию) ООО "Интернет-решения" выставляет нам счет-фактуру.
Вопрос:
1) Является ли реализация товара через маркет-плейс OZON.RU экспортом?
2) Облагаются ли услуги ООО "Интернет-решения" КПН и НДС?
3) Может ли ИП взять на расходы уплаченный КПН и НДС в зачет?
Как отразить съем квартиры для директора?
ТОО "А" для своего директора резидента Российской Федерации снимает в квартиру в аренду г.Алматы у ИП "К" с закрывающими документами. Оплата производиться с расчетного счета ТОО.
1) Как правильно отразить данные расходы в учете ТОО и в 1С соответственно для целей НДС и КПН?
2) Нужно ли заключать договор с директором в качестве дополнительного заработка физического лица нерезидента?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.