Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, НДС. ТОО "КЗ" заключает Договор с нерезидентом на услуги по подрядному дроблению на территории РК с нерезидентом ООО "РФ". То есть нерезидент отправляет к нам свой персонал для работы на нашем оборудовании, но предмет Договора исключительно на услуги по оказанию подрядного дробления 1000 тонн в месяц.
Каким налогами будет облагаться данная операция для ТОО "КЗ"? Какие риски есть или могут возникнуть?
Номер обращения 755802 от 29.09.2022
Просим дать разъяснения по следующему вопросу: наша организация планирует заключить договор с физическим лицом резидентом Российской Федерации. Предмет договора – дублирование звуковой дорожки на русский язык. Постоянное место пребывания физического лица – территория Российской Федерации. Механизм оказания услуги – наше ТОО отправляет физическому лицу резиденту Российской Федерации по электронной почте звуковую дорожку, после физическое лицо на территории Российской Федерации в студии звукозаписи производит звукозапись дублированного текста и готовый материал отправляет нам так же по электронной почте. Просим дать разъяснения, какие налоговые обязательства возникают у нашего ТОО, а именно налоговые выплаты по НДС, а так же ИПН, пенсионные отчисления, ОСМС за нерезидента.
Номер обращения 755814 от 29.09.2022
Добрый день, Прошу разъяснить следующий вопрос. Если резидент РК импортирует из Норвегии рыбу (семгу) и растаможит ее в РК. Проведет переработку (разделывание), оформит сертификат соответствия ЕАЭС и СТ1. В этом случае, может ли быть продан данный товар в Россию резиденту РФ? Необходимо понимать что семга является санкционным для РФ.
ТОО осуществляет реализацию услуг только за пределами РК в третьи страны по ставке "Без НДС не РК", на территории РК реализации услуг не оказывает. Также получает консультационные услуги от нерезидента из Российской Федерации. Возникает обязательство по уплате налога НДС за нерезидента от полученных услуг. Имеет ли право ТОО на возврат уплаченного НДС за нерезидента?
Мы ИП на общеустановленном режиме, НДС-ники. Снимаем помещение под торговлю. Арендодатель - ИП на упрощенном, без-НДС-ник. Он выписывает нам акт и счет-фактуру на бумажном носителе. Имеем ли мы право в этом году взять на расходы эти документы? И обязан ли арендодатель по нашему запросу выписать нам ЭСФ? Спасибо!
ТОО НДС стоит на учете. Производство авто. МСФО, входит в группу компаний, аудируется Большой четверкой. Ситуация: Компания РК заключила Генеральное соглашение по техническому сотрудничеству с Нерезидентом 1на оказание услуг по настройке систем линии сборки оборудования и обучению сотрудников Компании РК. А) Компания Нерезидент 1 (Не ЕАС) направляет специалистов, а Компания РК за счет собственных средств несет расходы по оплате за проживание, перелеты и питание специалистов Нерезидента 1. Б) В рамках Генерального соглашения по техническому сотрудничеству с Нерезидентом 1 и Компанией РК и в рамках Сотрудничества между Нерезидентом 1 и Нерезидентом 2, Нерезидент 2 направляет специалистов, а Компания РК за счет собственных средств несет расходы по оплате за проживание, перелетам и питанию специалистов Нерезидента 2. Компания РК облагает ИПН у источника выплаты за нерезидента (1 и 2) в размере 20%, материальные выгоды физ.лиц специалистов Нерезидентов (1 и 2) и отражает в ФНО 200.00.
Вопрос: 1.Может ли Компания РК взять на вычеты по КПН расходы по оплате за проживание, перелеты и питание сотрудников (нерезидентов)? В первичных документах будут указаны ФИО специалистов Нерезидента, по которым Компания РК понесла расходы.
2. Если компания РК может взять на вычет данные расходы, имеем ли мы право отнести на статью "Прочие расходы"? т.к. на статью "обучение" не совсем корректно, - это расходы за сотрудников Нерезидентов 1 и 2?
3. В какой статье лучше учитывать данные расходы, чтобы было корректное отражение в Учете?
4. Какими НПА и статьями НК РК нам руководствоваться в данной ситуации?
ТОО на розничном налоге и ей весь 2022 год оплачивали социальный налог, согласно НК статья 482 п 2 освобождается от СН. Если сдать допки за минусом СН за каждый квартал где был указан СН и отправить налоговое заявление на зачет с переносом суммы на ИПН.
1. Правильны ли мои действия? Налоговое заявление заполнить; - на первой странице Раздел "Налоговое заявление" укажу В - "Информация о зачете" укажу В Приложение к строке 4 укажу сумму СН Приложение к строке 6 укажу сумму ИПН
2. Верно будет заполнено заявление?
БУДУТ ЗАНИМАТЬСЯ ВЫРАЩИВАНИЯМ ЛОШАДЕЙ, РАСТЕНИЕВОДСТВА И Т.Д. РЕЗИДЕНТ РК.
1. ОТКРЫТЬ КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВА ИЛИ ТОО НА УПРАЩЕНКЕ.
2. ЕСЛИ ОТКРЫТЬ КАКИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ПО НАЛОГАМ. КАКИМИ НАЛОГАМИ ОБЛАГАЕТСЯ ПРИ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ, НДС, КПН И Т.Д.?
3. ЕСТЬ ЛИ БАНКОВСКИЕ ОБЛЕГЧЕНИЯ? (ЗАЙМ, КРЕДИТ, ССУДА).
4. ПРЕДУСМОТРЕН ЛИ СУБСИДИИ? СПАСИБО.
Будет ли облагаться НДС агентский договор?
Для определения обязательств НДС, прилагаю договор
Как правильно отразить в выписке банка с последующим отражением в налоговой отчетности выплату учтенных процентов по депозитному договору и удержанный 15% налог у источника выплаты по депозитному договору?
Какой курс отразить при оплате в иностранной валюте и как установить разницу по счету 1022?
При переводе денежных средств поставщику в рублях какой курс должен быть установлен в 1С бухгалтерия? Рыночный с национального банка? В настройках счета с особым порядком переоценки (бухгалтерский учет) нужно ли установить счет 1021 (регламентно), он будет влиять на курсовую разницу или это и есть закрытие месяца?
К нам на счет ошибочно скинули деньги, необходимо их вернуть. Какой КНП указывать при возврате ошибочно перечисленных денежных средств?
1. На какую сумму необходимо признать доход ТОО, 1 000 000 или 850 000 тенге?
2. Какими проводки необходимо отразить ТОО в своем учете? ТОО использует учетную систему 1С 8.3.
ТОО на общеустановленном, плательщик НДС. Планирует приобрести акции.
1. Какими документами оформляется покупка акций в ТОО?
2. Какими налогами облагается доход по акциям?
3. Нужно ли будет сдавать какие -нибудь дополнительные отчеты по акциям?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС 8 октября 2019 г. получило аванс от Покупателя на приобретение ТМЦ на основании счета. Договора предусмотрено не было. Сроки приобретения и другие условия оговорены не были. На текущий момент обязательство не исполнено. ТМЦ не были приобретены. Сумма аванса висит на счете 3510. Что сделать бухгалтеру в данном случае? Обязаны ли мы ее перенести на долгосрочную деб задолж или поставить на доход? как сомнит обязат-ва? Руководство не намеренно возвращать данную задолженность.
ТОО "А" заключил договор с компанией "Б" по использованию приложения с клиентской базой, согласно условиям договора, в момент приобретения товара с помощью данного приложения клиенту начисляется 2% балла от покупки, которыми в последующем клиент может расплатиться в любом магазине партнеров компании "Б", в том числе могут расплатится накопленными баллами в ТОО "А". В дальнейшим начисленную (накопленную) сумму бонусов ТОО «А» возмещает на расчетный счет ТОО «Б». При оплате бонусами в сети ТОО «А», всю сумму ТОО «Б» возмещает на расчетный счет ТОО «А».
Для ТОО «А» при начислении баллов клиенту, возникает ли налоги у источника по обложению доходов?
Начисляются ли какие-либо дополнительно налоги на эти бонусы и берутся ли на вычет для целей налогообложения начисленные бонусы? Дополнительно компания «Б» взимает отдельно плату за пользование приложением и предоставляет АВР. Вся информацию по клиенту хранится у компании Б.
Компания зарегистрирована в Астана Хаб. Сотрудники с регулярной периодичностью обращаются с просьбой о выдаче беспроцентного займа сроком до 1 года, обычно это 6-9 мес. Могут ли в случае проверки, признать это дополнительной деятельностью компании и лишить налоговых преференций в рамках Астана хаб?
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) с долей 66% и физ.лицо-резидент Казахстана с долей 34%. Вопрос по применению СОИДН. Учредитель ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) планирует передачу (продажу) доли ЮЛ-резиденту РФ или ЮЛ-резиденту ОАЭ. С учетом изменений в ст. 645 и 646 НК РК с 2023 г., есть ли возможность применять сниженную ставку по СОИДН с РФ 10% или ОАЭ 5%? И есть ли какие-то нюансы, которые нужно учесть по другим международным соглашениям (например, Многосторонняя конвенция)?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Компания А- резидент РФ берет в аренду оборудование у нерезидента (РФ). Оборудование будет работать на территории РК. Компанией будет представлено в УГД уведомление 016 о временном ввозе в рамках Договора имущественного найма оборудования,которые в последующем будут вывезены с территории Республики Казахстан без изменения свойств и характеристик вывезенных товаров. В комплекте к оборудованию идет список необходимых расходных материалов и запчастей, который отражен в договоре аренды оборудования, необходимых для бесперебойного выполнения работы этого оборудования. Из этого списка какая то часть не будет возвращена обратно в РФ, так как будет использована.
1) Каким образом оформить такой ввоз расходного материала и запчастей? Ведь по окончании срока аренды ТОО какую то часть уже не вывезет.
2) Если ввезем такие расходники к оборудованию в рамках Договора аренду имущественного найма, как временный ввоз какие возникают налоговые обязательства и риски, и возникают ли? Прилагаю Договор.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.