Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Работник на конец 3 квартала 2022г имеет задолженность перед ТОО по заработной плате. Нужно ли сумму с минусом отражать в форме 200.05 по строке R сумма задолженности за отчетный квартал?
Прилагаю Вам переписку для яности предыдущего вопроса от 03.11.2022г. заданного мной. Ниже письмо, где отправитель бесплатного товара, пишет нашему руководителю: В продолжение нашего телефонного разговора касательно отправки детали через КЗХ. Стоимость детали 11300 евро. Представляет собой вращающийся центр для токарного станка код 8455900000 или 7326909807. Товар будет бесплатно по проформе-инвойсу отгружен в КЗХ. При отправке в КЗХ сведения в таможенные органы заявляются путем подачи статистической формы. Т.е. российский отправитель подает стат. форму здесь, а КЗХ Получатель подает стат.форму в КЗХ. Это делает за электронной подписью бухгалтер. Из Казахстана товар также бесплатно по проформе инвойсу будет отправлен в Италию. Экспортную оформим и транспорт поставим мы. От вас прошу согласование, что бухгалтер статистическую форму сделает и реквизиты ТОО для оформления документов на груз. Комиссию мы можем оплатить по курсу на росс ЮЛ. У меня вопрос: Про какую она стат. форму пишет? Что я должна заполнить при получении товара? Спасибо!
Как отразить приобретение НМА у нерезидента?
Компания резидент РК хочет купить у компании нерезидента взаимосвязанной стороны нематериальный актив в ноябре 2022 году (программное обеспечение), полная реализация актива нам. Покупка нематериального актива считается ли как роялти?
2. Если признать его нематериальным активом 2022 году и начислять амортизацию, можно ли в дальнейшем, то есть 2023 году брать начисленную амортизацию на вычеты?
ТОО общеустановленный режим налогообложения При сдаче формы 300.00 за 2 квартал я дополнительные электронные счета фактуры по возврату товара отнесла по строке по строке 300.00.022 тем самым уменьшая зачётную часть, но мне пришло извещение по камеральному контролю где написано: Дополнительные данные по ошибке: В ходе камерального контроля установлено, что в нарушение статьи 400 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), завышены суммы НДС, отнесенного в зачет Таблица "Расшифровка по выявленным нарушениям" № п/п Сумма НДС, отнесенного в зачет, согласно ФНО 300.00 ((наибольшее значение: 300.00.013I_В или (300.00.013_B -300.00.013II_В))+(300.00.022_В - 300.06.008_В - 300.06.009_В - (300.06.007_В по пп.1-5 п.2 статьи 404))), тенге Сумма НДС согласно ЭСФ, выписанных в Ваш адрес, не подлежащая зачету (комиссионер, экспедитор; физ.лицо; ЧРПН, лже предприятие; сумма по счет-фактуре больше 1 000-кратного МРП при наличном расчете либо отсутствия у поставщика/покупателя открытого банковского счета на дату совершения оборота и т.д.), тенге Сумма НДС по данным ЭСФ, по которым возможен зачет, тенге Отклонение (гр.1-гр.3), тенге 1 45 055 492,00 0,00 44 912 456,00 143 036,00 Сумма 143036 тенге это возврат товара который я указала по строке 300.00.022 с минусом в программе 1С все возвраты учитываются по этой строке. Вопрос: Хотелось бы узнать возврат товара в отчётном периоде по какой строке отразить по сроке 300.00.013?
Индивидуальный предприниматель работает на общеустановленном режиме. До ноября 2022 г. сдавал жилое помещение в аренду под жильё. Заявляет доход и облагает его по ставке 10 процентов. В настоящее время ИП осуществил сделку по передаче прав собственности на жильё своему тестю (отцу законной жены). Тесть не является Индивидуальным предпринимателем, но написал нотариальную доверенность на право осуществлять сделки с недвижимостью своей дочери. Дочь тоже не является индивидуальным предпринимателем. Договора доверительного управления не заключалось. Договор аренды до конца 2022 года заключила с арендатором дочь.
Вопрос: 1. По итогам 2022 года декларацию по форме 240.00 с заявлением дохода должна сдавать дочь хозяина квартиры?
2. Можно ли заявить доход за эти два месяца бывшему хозяину квартиры и отразить их в форме 220.00?
3. Какой вообще найти правильный путь выхода из этой ситуации?
4. С 2023 года кому следует открывать ИП на основе патента тестю или жене предпринимателя? (Тесть пенсионер)
5. Можно ли применить ЕСП при сдаче в аренду жилья?
Как отразить резерв на рекультивацию земли?
Наша Компания осуществляет деятельность по переработке техногенных минеральных образований (ТМО). В процессе производственной деятельности Компании образуются отходы производства. Согласно п. 16 ст. 350 Экологического Кодекса РК в Компании создан ликвидационный фонд для закрытия полигона захоронения опасных отходов (хвостохранилища для складирования отработанных хвостов), рекультивации земель, ведения мониторинга воздействия на окружающую среду и контроля загрязнения после закрытия полигона. Ликвидационный фонд сформирован согласно Правил формирования оператором полигона ликвидационного фонда. То есть были произведены отчисления на эскроу счет в размере сметной стоимости затрат на ликвидацию полигона. Дт 1060 Кт 1030 В бухгалтерском учете признана величина оценочных обязательств по ликвидации полигона (резерв), капитализируемая в стоимость актива (хвостохранилища). Дт 2410 Кт 4250 С 1 октября по причине окончания запасов ТМО фабрика была переведена на простой. Согласно ст.356 ЭК РК «Процедуры закрытия, рекультивации и мониторинга полигона (части полигона)» было получено экологическое разрешение на закрытие полигона и начаты работы по рекультивации отработанной карты хвостохранилища.
В связи с этим возникает вопрос: Каков порядок отражения в бухучете расходов на рекультивацию земель? Можно ли производить списание затрат по рекультивации земель напрямую за счет резерва, либо мы должны относить эти затраты на себестоимость и затем уменьшить себестоимость за счет резерва?
В какой момент мы должны прекратить признание объекта основных средств (хвостохранилища) и прекратить тем самым амортизацию ОС?
ТОО, Резидент РК, плательщик НДС заключил договор ГПХ с физическим лицом , гражданин РФ на разработку программного обеспечения. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО , Резидента РК ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Реализуем лицензии, подписку на лицензии в Таджикистан. Как определить место реализации, будет ли облагаться НДС, в эсф нужно ли указать без ндс - не в рк или можно указать без ндс?
ТОО в РК проводит выставку своих оборудовании (товаров). Учредителем ТОО является РФ ООО. Росийская Федерация отправляет БЕСПЛАТНО образец товара в РК. Далее РК отправляет этот выставочный товар в Италию.
Вопрос: 1. Какие налоговые обязательства возникают у РК при получении этого товара? Нужно ли выписывать СНТ? Он будет расстоможен по упрощенной форме или стандартному режиму? Налоги нужно оплачивать при расстаможке бесплатного товара?
2. Нужно ли сдавать 1-ТС в статистику при получении из РФ и передаче в Италию?
3. При отправке данного груза в Италию нужно оформлять экспортную декларацию? Нужно ли расходную накладную, СНТ выписывать на этот бесплатный товар?
4. Нужно ли данный бесплатный товар для выставки признавать себе доходом (безвозмездно полученное имущество)?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности: торговля офисной мебелью. Мы импортируем товар из Южной Кореи и перевозку нам осуществляет логистическая компания - резидент РК. При перевозке был повреждён наш груз и возмещать эти расходы наши поставщики будут через страховую компанию. Их страховая компания оценила этот ущерб и готова выплатить нам деньги, но напрямую нам. То есть страховая компания выплатит нам деньги напрямую и из документов наш поставщик даст только выписку, о том что по страховому случаю были перечислены деньги. Прошу Вас расписать как нам отразить это в 1С (детально, на какой счёт посадить, какие субконто выбрать, какие документы оформить и др.), как будет отражаться данная выплата в отчётах налоговых и каких именно, и достаточно ли нам данного документа (выписки) или мы должны что-то запросить у поставщика и его страховой компании? Так как первый раз сталкиваюсь с подобной ситуацией, прошу вас подробно мне всё объяснить. Благодарю за ответ.
ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Сам предприниматель является многодетной матерью и находится на пенсии, освобождена от налогов. Имеет здание в котором сдает в аренду коммерческие помещения. Одно помещение снимает ТОО, мы выставляем им счёт на оплату и предоставляем акт выполненных работ! ТОО арендатор требуют Счет фактуру. Обязаны ли мы предоставлять им счёт фактуру? Если обязаны, то в каком виде, бумажном или электронном?
ТОО общеустановленный режим налогообложения, на учете по НДС ,прошу разъяснить следующую ситуацию Мы в 1 квартале взяли в зачет эсф у поставщика теплоэнергии В последствии после сдачи отчета за 1 квартал поставщик теплоэнергии выставил исправленную эсф июлем. Мне необходимо сдать дополнительную форму за 1 квартал? Как мне отражать исправленные ЭСФ которые были выписаны намного позже?
Как быть если утеряны чеки?
Добрый день. Имеет место быть схожая ситуация по двум компаниям ИП (товары) и ТОО (услуги). За приобретенные товары и услуги фактически оплаты были произведены, наличными. Но в связи с утерей квитанций от Поставщиков, в Учете не отражены оплаты, зарегистрированы только счета-фактуры по приобретенным ТМЗ и услугам. Соответственно, на счету 3310 висит кредиторская задолженность, хотя фактически ИП и ТОО не являются должниками, что доказывает Акты-сверок взаиморасчётов со стороны Поставщиков. Какое решение можно принять в данной ситуации, возможно ли закрыть счет 3310? Или чем можно руководствоваться в случае проверки, чтобы аргументировать фактическое отсутствие долгов?
Индивидуальный предприниматель работает на СНР на основе упрощённой декларации. Имеет коммерческое помещение, которое сдаёт в аренду ТОО в качестве пункта обмена валюты. В этом ТОО сам является учредителем. С 01.01.2023 года деятельность ИП подлежит при этих условиях переходу на ОУР.
Вопрос: можно ли расторгнуть договор аренды и работать не выставляя актов и не заявляя дохода по ИП (т.е на безвозмездной основе )? При этом остаться на СНР на основе упрощённой декларации? Каким документом закрепить это условие, ведь юридический адрес ТОО меняться не будет. Надо ли по ИП убирать ОКЭД «Сдача в аренду собственной недвижимости»? чтобы не вызывало сомнение у налогового органа условие применения СНР.
Совместителю (весь месяц болела) оплачивается больничный лист в сумме 45 945 тг. Применяется ли корректировка дохода на 90%?
Как выгоднее вести деятельность для физического лица ИП сдающего коммерческую недвижимость в аренду?
Все ИП, которые на упрощенном режиме и, которые сдают в аренду коммерческие площади, с 2023г обязаны перейти на ОУР. Подскажите, пожалуйста, как выгоднее для предпринимателя вести свою деятельность?
Как уволить работника, если он отказывается писать заявление по собственному желанию? Проработал с 01.06.2022., в ТД был прописан испытательный срок 3 месяца. Уже прошло более 3 месяцев. Руководитель надеялся что будет стараться, но нет. Как можно уволить законным путем сотрудника, ссылаясь на статью по инициативе компании по причине не справился с задачами.
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) и физ.лицо-резидент Казахстана. Распределение чистого дохода, полученного ТОО по результатам деятельности, производится поквартально. В международной практике есть возможность распределять чистый доход за несколько периодов, например, за 9 месяцев (3 квартала), если за эти периоды не было утверждения и распределения чистого дохода. Есть ли такая законодательная возможность в Казахстане: провести утверждение результатов хоз.деятельтности ТОО за 3 квартала 2022 года, распределить чистый доход и выплатить за 3 периода единовременно?
В какой момент отразить реализацию квартиры?
Вопрос 1. ТОО ХХХ передает в счет долга квартиру другому ТОО БББ, оформляет договор купли-продажи в апреле месяце 2022 г, но ТОО ХХХ накладную и эсф отправляют только 02 ноября 2022 г. Тем самым ТОО БББ продает квартиру физ лицу в мае 2022г. Кто нарушает ТОО ХХХ или ТОО БББ? Ведь ТОО БББ оприходовал квартиру на основании договора купли-продажи (через ЦОН все как обычно) и реализовал физлицу. Как правильно оформить сделку в 1С?
2. ТОО ХХХ передал в дар ТОО БББ парковочное место в августе 2022г. Теперь ТОО ХХХ выписывает нам накладную и эсф на сумму 400 000 тг (по себестоимости ) верно ли? Как ТОО БББ должен списать кредиторскую задолженность если парковка была в дар? 3. Полученное в дар парковку как ТОО БББ должен отнести в доход?
Прошу дать разъяснения по следующей ситуации. ТОО на ОУР, плательщик НДС заказало Физ лицу (Алиясовой) создание чайных напитков. Заключило договор на выполнение работ. Алиясова выставила в течение 2021 г АВР на общую сумму в т.ч. налоги у ИВ 1 962 321,3 тг. Затем был заключен Договор о передаче исключительных прав на объект авторского права от 3х физ.лиц на ТОО.
Помимо этого были понесены следующие расходы: ПАВЛОДАРСКИЙ ФИЛИАЛ АО "РНТБ" 31.03.2021 94 512,00
Оформление заявочных материалов на полезную модель 11.05.2021 40 812,00
Редактирование и описание формулы полезной модели. Оформление заявочных материалов на полезную модель РГП НПХВ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ МЮ РК 13.07.2021 14 688,00
Прием заявок и проведение экспертизы на полезную модель (при электронном приеме заявки) 2021/0292.2 06.09.2021 14 821,00
Прием и проведение формальной экспертизы заявок по товарным знакам, знакам обслуживания (при приеме заявки в электронной форме) 104313 21.09.2021 14 688,00
Прием заявок и проведение экспертизы на полезную модель (при электронном приеме заявки) 2021/0291.2 03.06.2022 58 752,00 "за 2-й год поддержания в силе патента на ПМ 6480 за 1-й год поддержания в силе патента на ПМ 6480 за 1-й год поддержания в силе патента на ПМ 6479 за 2-й год поддержания в силе патента на ПМ 6479" 25.03.2022 33 253,92
Проведение работ по публикации в Государственном реестре сведений о регистрации и о выдаче охранного документа на изобретение, полезную модель, промышленный образец и селекционное достижение 6480 25.03.2022 33 253,92 Проведение работ по публикации в Государственном реестре сведений о регистрации и о выдаче охранного документа на изобретение, полезную модель, промышленный образец и селекционное достижение 6479.
Вопросы:
1) Чем являются вышеназванные чаи-авторскими правами или патентом?
2) Каким образом отражать в бухучете?
3) Из чего будет складываться стоимость этих НМА? Какова норма амортизации?
4) Как отражать в НУ? Норма амортизации?
5)Куда относить расходы, понесенные в 2022 году? На расходы периода?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.