Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Можно ли перевыставить коммунальные платежи?
ИП на Упрощенке, бух учет не ведет. ЭСФ выписывает. Вид деятельности- сдача в аренду офисных и производственных помещений. С октября 2022 г. самостоятельно встал на учет по НДС, т.к. обороты стали приближаться к порогу 20 000.
Вопрос: При составлении ф.300.00 за 4 кв.2022 г. имеет ли право ИП взять в зачет ЭСФ принятые? (коммунальные затраты, электроэнергия, тепловая энергия). И отразить в декларации?
-Если да, то необходимо начать вести бух.учет и отражать это в 910.00 (за 2 полугодие 2022г)? Галочку - ведет бух. учет.
-Имеет ли право ИП перевыставить коммунальные затраты на арендаторов, при условии внесения в договора дополнительных соглашений.
-Данная реализация будет с НДС? т.к. при зачете, ИП будет брать НДС в зачет за коммунальные затраты. Но при этом маржа на перевыставленные коммунальные услуги будет равна нулю.
Как оформить покупку макулатуры?
ТОО "В" приобрело 100 кг макулатуры у физического лица. Какими документами нужно оформить сделку? Есть образец договора? Какие налоги нужно будет удержать? Денежные средства будут перечислены на расчетный счет физ.лица.
ТОО, входит в группу компаний, стоит на учете по НДС. При образовании ТОО, был объявлен Уставный Капитал. Учредитель-юр.лицо. По сей день Уставный Капитал не оплачен. Вопрос: ТОО планируют реорганизовать. Имеет ли право ТОО и сколько времени не оплачивать уставный капитал? Согласно каких статей НА и Кодексов регламентируется формирование и оплата уставного капитала? При проверке, какие риски несет ТОО с неоплаченным уставным капиталом?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Приобретаем лицензии у подразделения нерезидента, зарегистрированном в Нидерландах, головная зарегистрирована в США, учредитель резидент Индии. Какое налоговое обязательство возникает? Сертификат какой страны необходимо запросить?
Как ИП забрать свой чистый доход?
ИП (СНР, упрощенная декларация) принял решение о переходе на ОУР с 01.01.2023 года. Вопрос: каким образом можно будет забрать чистый доход? На сегодняшний день ИП свободно снимает деньги с расчетного счета без каких либо ограничений.
ТОО (компания резидент РК) планирует заключить договор с компанией резидентом РФ на предоставление в пользование универсальных платформ под ж/д перевозку. РФ собственник платформ. ТОО в свою очередь будет заключать договор с заказчиком резидентом РК и со своей комиссией перевыставлять стоимость за пользование платформой. То есть ТОО является лишь посредником между РФ (собственником платформы) и заказчиком из РК.
Вопрос: какое будет налогообложение (КНП, НДС) услуг от нерезидента из РФ по предоставлению платформы при следующих направлениях и с какой процентной ставкой НДС будет правильно перевыставлять услуги резиденту РК? - Направление из Казахстана в Россию (свои услуги резиденту РК выставляем с 0 % НДС?) - Направление внутри Казахстана (свои услуги резиденту РК выставляем с 12 % НДС?) - Направление из России в Казахстан (свои услуги резиденту РК выставляем с 0 % НДС?).
ТОО на упрощенном налоговом режиме имеет единственного учредителя и директора в одном лице нерезидента. Резидент Турции. Не имеет вид на жительство, но уже длительное время находится на территории РК (больше 2-х лет). Какими зарплатными налогами облагать данного работника? Возникает только социальный налог?
ТОО заключило договор на услуги по предоставление интернет ресурса для размещения рекламы с ИП нерезидентом с Армении. Так как услуги не на территории РК, доходы подлежат освобождению от КПН? Данные суммы доходов мы должны отразить в 200.00 в приложении по иностранным гражданам, указав что налогов нет согласно ст 654,п8. верно? в 101.04 их не отражаем.
ТОО, осуществляющие деятельность на территории специальной экономической зоны. Какие преференции предусмотрены для ТОО? Плата, какие налоги?
ТОО работает с гос.закупом. В договоре указано доставка осуществляется нами до покупателя, право собственности переходит в момент подписания электронного Акта приемки-передачи товара. Накладную мы выписываем 28.09.22 и отражаем НДС в учете и 300 форме так же датой 28.09.22, но в ЭСФ мы указываем дату оборота 06.10.22(дата подписания Акта передачи товара). Согласно НК пп.1 п.1 ст.379 дата совершения оборота день передачи товара лицу осуществляющему доставку товара либо день погрузки товара на трансп.средство поставщика. Транспортировка никак не отражается в учете. Вопрос: какую дату оборота в нашем случае брать? Если мы оставим так как делали какие налоговые последствия могут быть?
ТОО, ОУР, МСФО, Если тоо СМИ оказывает рекламные услуги на безвозмездной основе, то возникает ли доход у ТОО исполнителя услуг? Или доход возникает у получателя безвозмездной услуги.
ТОО, резидент РК, ОУР, плательщик НДС. Импортирует товары (электротехнический лом ) из России, растаможивает в РК. Затем этот же товар (электротехнический лом , после переработки) экспортирует в Россию. На территории РК реализация не производится только экспорт в РФ. Реализация осуществляется только один раз в год и соблюдается только одно условие (оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке, за налоговый период, в котором осуществлялась постоянная реализация товаров, работ, услуг, составляет не менее 70 процентов в общем облагаемом обороте по реализации) п 2 статьи 429 Налогового Кодекса.
Вопрос: Возможно вернуть оплаченный НДС при импорте в нашей ситуации? Какая процедура возврата НДС?
ИП и ТОО на упрощенном режиме налогообложения, не плательщики НДС, покупают косметику оптом на базаре без документов, ссылаясь, что продавцы на базаре никаких документов не предоставляют, а затем реализуют данный товар физ лицам в розницу. Оплату принимают через Каспий КЗ и Каспий пэй. Кассового аппарата нет. Вопрос: какие налоговые риски возникают у ТОО и ИП? Должны ли ТОО и ИП отражать купленные без документов товары в бухгалтерском учете, если не ведут бухгалтерию? Обязаны ли выписывать ЭСФ, если товар не попадает в перечень изъятия?
Некоммерческая организация организовала встречу физических лиц (более 100 чел) в том же городе где и офис. С целью обсуждения и реализации плана мероприятий по совершенствованию программ. Кроме физ лиц в гостинице жили сотрудники.
Вопрос: 1. Каким документом в 1С рассчитать налоги с дохода с физических лиц, что бы они корректно сели в ФНО 200
2. Является ли доход сотрудников прожившие в гостинице вместе, приказа на командировку нет. Они работают и живут в том же городе.
Как отразить услуги по Каспи пэй?
Комиссии с каспи пей, каспи магазин, каспибанк, это услуги банка? в фно 100 за 2022г в какой строке отражать? берем на вычеты?
ТОО ОУР , плательщик НДС, заключил договор с Российской компанией по бронированию авиабилетов. На основании договора, поставщик - нерезидент (РФ) ежеквартально выставляет АВР за услуги системы бронирования с НДС 20 %. Данная система нам дает право бронировать авиабилеты на территории РФ. Какими налогами облагаются данный вид услуг? Что делать с НДС полученный от РФ поставщика?
ТОО получает от резидента РФ услуги по проведению логистического консалтинга в течение 2022г, оплачивает НДС за нерезидента по ставке 12% и КПН за нерезидента по ставке 20%. В октябре 2022 года получает от резидента РФ документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ на 2022г. Вопрос: Как изменится налогообложение у ТОО в связи с получением этого документа?
Компания заключила договор вторичного лизинга на прицепы и полуприцепы до 2027 г ( Мы лизингополучатель).
Вопрос: 1. Необходимо ли переоформить тех.паспорта согласно договора о вторичном лизинге на лизингополучателя?
2. Какие у себя проводки должны вести согласно графика , ставка 13,5%.?
3. При досрочном расторжении Лизинга, при невыполнении условий, срыв сроков, как необходимо учесть уже выплаченные платежи с учетом дисконта?
4. Учет НДС при лизинге прицепов и полуприцепов? Как отразить верно?
5. При начислении дисконтирования, согласно графика, НДС не учитывается?
Что касательно налогообложения сотрудника не резидента работающего по договору ГПХ. Сотрудник является гражданином РФ, но оказывает услуги на территории РК, (без вида на жительство), нас интересуют ставки ИПН, ОПВ, ВОСМС. Оказывает услуги, как физическое лицо. Наша компания является плательщиком НДС.
Экспорт в Киргизию, физлицо нерезидент приобретает товар, мебель для личного пользования, не в целях предпринимательской деятельности. Какие документы нужно оформить с физлицом с Киргизии? Необходимо заверять эсф 0 ставку НДС? Как оформить отгрузку в Киргизию? Физлицо будет оплачивать НДС по импорту и сдавать фно 328?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.