Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Здравствуйте! ТОО на ОНР плательщик НДС экспортировал в июне 2021 года товар, включённый в Перечень изъятий, в Киргизию по ставке НДС 0%. Заявление о ввозе товара и подтверждение об уплате косвенных налогов, полученное от киргизского покупателя, было представлено нами в налоговый комитет, по месту регистрации ТОО в установленные сроки. Киргизский покупатель не произвел оплату за товар и готов сделать возврат, т.е. причина возврата финансовые затруднения покупателя. Прошу разъяснить порядок проведения операции возврата ранее экспортированного товара:
1) документальное оформление возврата, учитывая, что товар входит в Перечень и ТОО намерено впоследствии реализовать товар на территории РК?
2) требуется ли ТОО уведомить свою налоговую и затребовать от киргизской стороны какие-либо подтверждения со стороны их налоговых органов?
3) как правильно отразить возврат экспорта в ФНО 300.00
Как оформить сотрудницу если она хочет раньше выйти на работу с декретного отпуска. Должна ли она написать заявление ?
ОО( благотворительная компания) покупает машину скорую помощь для больницы 3 штуки, продавец предлагает 2-х стороннюю договор, а мы предлагаем 3-х стороннюю договор чтоб сразу в договоре указали мы платим , а получатель больница.
Вопрос: 1. Какой договор нам подходит? 2. Как у себя в 1С я должна отразить?
Прослушал Ваш семинар Импорт-экспорт и транзитные операции. Очень понравился, все было на высоте! По итогу понял, что все-таки правильно будет задать Вам вопрос, т.к. не имею практического опыта с транзитными операциями. Ниже пример, присланный моим российским руководством: Казахская компания купит товар в Италии. Из Италии груз поедет через территорию РФ и на территории РФ товар будет продан Российской компании Товар не будет завозится в Казахстан Прошу проверить в валютном контроле банка эту информацию, что в данном случае этот контракт не нужно ставить на учет в банке и что с закрытием контракта не будет проблем. Пример: 1. Купили в Италии – 10.000 долларов, НДС 0% 2. Продали в Россию – 10.500 долларов, НДС 0% 3. Прибыль от сделки 500 долларов Рентабельность таких сделок будет от 3 до 5% - так как в данном случае затраты компании минимальны Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан». Глава 2. Порядок получения учетных номеров по валютным договорам по экспорту или импорту 17. Присвоение учетного номера договора не требуется: 8) валютным договорам по экспорту или импорту товаров, условиями которых не предусмотрено перемещение товаров через границу Республики Казахстан.
Прошу Вас подсказать какие налоговые и таможенные обязательства могут возникнуть у казахстанской компании в таких вот операциях?
Физическое лицо в качестве арендодателя сдает в аренду в ТОО автомобиль «лексус-600» (2022 года выпуски) без водителя, стоимость арендной платы ежемесячно 1 500 000 тенге, сроком на 12 месяцев. Какие налоги и отчисления и в каких ставках возникают у арендодателя, арендодатель должен сдавать налоговую отчетность? Должен ли он регистрировать в качестве индивидуального предпринимателя, он не хочет, поэтому нужно понимание это его право выбора или обязательство?
ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Занимается установкой интернета и монтажом для физических лиц. Получает оплату от физлиц на КАСПИПЕЙ, обязано ли ТОО выписывать ЭСФ физическим лицам?
ТОО- Турагент находится на общеустановленном режиме, не плательщик НДС.
Ситуация 1- пользуется сервисом нерезидента РФ, который оказывает услуги по подборке туров(Договор во вложении). Есть доступ в личный кабинет, посредством логина и пароля. Директор оплачивает за ежемесячную подписку через личную карту либо через терминал.
Ситуация 2 - ТОО Турагент пользуется платной рекламой в социальных сетях Инстаграм.
Вопрос 1) Можно ли расходы за подписку и рекламу отнести на вычеты по КПН. Какие подтверждающие документы должны быть чтобы подтвердить данные расходы?
2) Возникает ли КПН за услуги нерезидента? По какой ставке? Будет ли это роялти?
ТОО занимается разработкой приложения. Имеет ли право ТОО привлекать инвестиции в виде денежных средств от физических лиц? Нужно ли для этого какое-то разрешение или лицензия?
ТОО 1 (ОУР), плательщик НДС заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно консалтингового договора компания ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 согласно договора оплачивает для Консультанта ТОО 2 авиабилеты по утверждённым деловым поездкам (пункт договора есть, но утверждённых документов нет).
Вопрос в следующем, признается ли доходом физ. лица нерезидента штраф за возвратный билет по его инициативе? Должна ли компания ТОО 1 удержать ИПН у ИВ за выставленный штраф?
Как определить категорию субъекта?
Для категории - субъекта малого предпринимательства, в 2022г - среднесписочная численность не должна превышать 100 человек, доход до 300 000 МРП а доля юридических лиц?
Руководитель задает вопрос, а сколько ФОТа должно быть у субъекта малого предпринимательства?
Как рассчитать коэффициент налоговой нагрузки? ТОО (ОУР) - Алматы, плательщик НДС, Основной ОКЭД - 31020, вторичные ОКЭДы - 46510 и 46909
ТОО А заключило беспроцентный договор займа с ТОО В, ТОО А полностью перечислило денежные средства на ТОО В. Какими проводками будет отображаться перечисление денежных средств от заимодателя и возврат средств от заемщика?
Подскажите пожалуйста Сотрудник в командировке и купила билет за свои денежные средства, рассчиталась своей личной платежной карточкой. Документы Тикетс выписывают на физ.лицо (на юр.лицо отказываются). На основании эл.билета, талона о перелете, чеке можно ли возмещать такие расходы сотрудника. Не будет ли это нарушением?
Гражданка РК ИП ,выехала на постоянное место жительство в Грецию, получила гражданство Греции. Вернувшись в РК она закрыла ИП,из имущества ИП осталась только автомашина ГАЗ 3302 ,находящаяся в нерабочем состоянии. В августе 2021 года, она получает вид на жительство РК, для справки в РК у нее проживает мама, имея квартиру и являясь ИП, также есть свое жилье.
В РК она проживает за 12 месячный период менее 183 дней. В 2022г.она продает автомашину ТОО за 500 тыс.тенге.
ВОПРОС: .1. какие отчетности должна сдать гражданка Греции в Казахстане, что отразить нужно в данных отчетах и должна ли она платить какие либо налоги за эту сделку?
ТОО, РЕЗИДЕНТ РК, ПЛАТЕЛЬЩИК НДС. ТОО СПИСЫВАЕТ ПО СРОКУ СЛУЖБЫ. С НАЧАЛА ДАЮТ В БУХГАЛТЕРИЮ АКТ И ДОГОВОР НА МЕТАЛЛОМ, А ПОТОМ СКАЗАЛИ БУДЕТ СПИСАНИЯ. НО НА ПРАКТИКЕ НЕ ВСТРЕЧАЛИ ТАКОЕ С НАЧАЛА НА МЕТАЛЛОМ, А ПОТОМ СПИСАНИЯ, ЯКОБЫ БЕЗ ВЗВЕШИВАНИЯ СПИСАНИЯ НЕ ПОЛУЧИТСЯ ТАК ЛИ? НА ОСНОВАНИИ ВЫШЕИЗЛОЖЕННОГО ПРОШУ РАЗЪЯСНИТЬ ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ СПИСАНИЯ ПАССАЖИРСКОГО ВАГОНА.
Нужно написать в налоговую письмо о том что базу восстанавливаем в связи с этим дать время на исправление ошибок сданых ранее отчетов?
Номер обращения 754639 от 19.09.2022
Добрый день! Подскажите пожалуйста согласно Указу Президента Республики Казахстан "О переименовании столицы" имеется ли необходимость во внесении изменений во внутренние документы, а именно в Положение о филиале акционерного общества?
Единственный учредитель ТОО Gefest( общеустановленный режим, плательщик НДС) купил парковочное место для личных нужд за 4,5 млн у ТОО Идеал. У ТОО Идеал был долг перед ТОО Gefest по договору поставки, корректировкой задолженность перед ТОО Идеал была перекрыта ТОО Gefest, в связи с чем у учредителя образовался долг перед ТОО Gefest. Тут нужен договор займа между учредителем и его ТОО? Какими проводками это можно закрыть? Какие еще сопутствующие нюансы могут возникнуть? Благодарю за ответ!
Просим дать разъяснение по налоговому законодательству. Наша компания является рекламным агентством (Заказчик) и планирует заключить договор возмездного оказания с рекламной платформой (Исполнитель). Согласно которому Исполнитель примет на себя обязательство оказывать, а Заказчик принимать и оплачивать рекламные услуги, связанные с размещение в сети интернет предоставленных Заказчиком рекламных материалов третьих лиц (Клиентов Заказчика). Договором будет предусмотрено, что за выполнение Заказчиком установленных Договором условий об объеме приобретенных услуг за длительный период (несколько отчетных периодов), Исполнитель начисляет и выплачивает Заказчику поощрительные выплаты (ретро-бонусы). Данные бонусы не изменяют цену услуг. Просим пояснить следующее, поскольку рекламное агентство (Заказчик) не реализует Исполнителю товаров, работ, услуг, облагаются ли ретро-бонусы НДС?
Компания работает по ОУР и является плательщиком НДС. Работает вахтовым методом и имела склады на объекте в ГОК Актогай. В связи с окончанием проекта компания на данный момент не имеет объемов и на конец проекта на складах компании остались ТМЦ. ТМЦ: продукты питания, и инвентари.
Вопросы:
1. Имеет ли компания права списывать выше указанные новые товары и подлежит ли налогообложению согласно НЗ РК? В настоящее время товары (продукты питания) пришли в негодность.
2. Как можно списать данный продукт в бухгалтерском учете?
3. Какие проводки на счетах бухгалтерского учета необходимо сделать при списании товара?
4. Какие проводки необходимо сделать при возврате суммы НДС, ранее принятого к зачету? Какими документами необходимо оформить данную операцию? В какой графе формы 300.00 нужно отразить возврат ранее приятного НДС к зачету? Правомерно ли данное действие.
Ситуация: · казахская компания закупает в ЕС товары. · Привозит на территорию РК и размещает товары на СВХ; · Помещает товары на таможенный склад и под таможенную процедуру «таможенный склад». · Передает права собственности на товары российской компании на основании договора купли-продажи ИЛИ агентского договора. · Покупатель (российская компания) самостоятельно помещает товары под процедуру таможенного транзита и перевозит их в РФ на СВХ для последующего таможенного оформления.
Какой документ нужно будет составить? После помещения товаров под процедуру таможенного склада будет составлен акт передачи товаров от казахского продавца российскому покупателю со ссылку на декларацию на товары.
Если товары уже стояли на учете у казахской компании, обязана ли она также выписать счет-фактуру (ЭСФ) в момент передачи товаров на таможенном складе ? · С учетом, что страна отправки товаров - ЕС, а среди этих товаров есть много санкционных, будут ли у РФ сложности при помещении товаров под процедуру таможенного транзита ? Пройдет ли выдача ЭСФ, в данном случае, без проблем ? Есть ли в настоящий момент законодательные (в виде официальных актуальных на текущий момент) акты РК, которые препятствуют получению и вывозу санкционных товаров товаров в РФ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)